Resultatregnskap pr.: 31.12.2007 Virksomhet: Universitetet i Agder Note 31.12.2007 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 693 647 000 665 614 009 Gebyrer og lisenser 1 13 687 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 1 62 009 442 16 752 544 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 0 31 800 Salgs- og leieinntekter 1 30 057 005 50 136 509 Andre driftsinntekter 1 5 008 855 20 008 935 Sum driftsinntekter 790 735 989 752 543 796 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 471 201 034 439 876 936 Varekostnader 948 793 Andre driftskostnader 3 265 814 956 258 861 272 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 55 229 539 10 674 173 Avskrivninger 4,5 0 Nedskrivninger 4,5 0 Sum driftskostnader 793 194 321 709 412 382 Ordinært driftsresultat -2 458 332 43 131 415 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 162 369 Finanskostnader 6 48 044 Sum finansinntekter og finanskostnader 114 324-129 831 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter -2 344 008 43 001 583 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 7 0 Ekstraordinære kostnader 7 0 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 0 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 2 684 137-42 498 020 Sum avregninger 2 684 137-42 498 020 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 10 0 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 10 0 Overføringer til statskassen 10 0 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 11 0 Utbetalinger av tilskudd til andre 11 0 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 Periodens resultat 340 129 503 563 Disponeringer 12 340 129 503 563
Balanse pr.: 31.12.2007 Virksomhet: Universitetet i Agder EIENDELER Note 31.12.2007 31.12.2006 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 - Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 - Sum immaterielle eiendeler - - II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 - Maskiner og transportmidler 5 - Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 - Anlegg under utførelse 5 - Beredskapsanskaffelser 5 - Sum varige driftsmidler - - III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 13 3 000 001 3 000 001 Investeringer i tilknyttet selskap 13 - - Investeringer i aksjer og andeler 13 13 547 13 547 Obligasjoner og andre fordringer - - Sum finansielle anleggsmidler 3 013 548 3 013 548 Sum anleggsmidler 3 013 548 3 013 548 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 14 - Forskuddsbetalinger til leverandører 14 - Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører - - II Fordringer Kundefordringer 16 17 727 897 13 066 309 Andre fordringer 17 1 832 593 7 960 203 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 18 20 052 395 11 802 048 Sum fordringer 39 612 884 32 828 560 III Kasse og bank Bankinnskudd 19 244 576 243 Andre kontanter og kontantekvivalenter 19 4 951 Sum kasse og bank 244 581 194 246 675 857 Sum omløpsmidler 284 194 078 279 504 416 Sum eiendeler 287 207 626 282 517 964
Balanse pr.: 31.12.2007 Virksomhet: Universitetet i Agder Note 31.12.2007 31.12.2006 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 13 3 013 548 3 013 548 Sum innskutt virksomhetskapital 3 013 548 3 013 548 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 12 3 202 907 2 862 778 Udisponert resultat (0) Sum opptjent virksomhetskapital 3 202 907 2 862 778 Sum virksomhetskapital 6 216 455 5 876 326 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5 - Andre avsetninger for forpliktelser 3 871 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 3 871 - II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld - - III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 19 270 265 17 736 999 Skyldig skattetrekk 17 272 112 16 515 384 Skyldige offentlige avgifter 15 655 703 9 351 672 Avsatte feriepenger 37 375 849 40 246 340 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 21 472 137 15 055 526 Annen kortsiktig gjeld 20 22 352 675 27 463 022 Sum kortsiktig gjeld 133 398 740 126 368 941 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 8 - Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 147 588 560 150 272 697 Ikke inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) 15 - Sum 147 588 560 150 272 697 Sum gjeld 280 991 171 276 641 638 Sum virksomhetskapital og gjeld 287 207 626 282 517 964
Kontantstømoppstilling etter den indirekte modellen Virksomhet: Universitetet i Agder Note 31.12.2007 31.12.2006 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter periodens resultat (2 458 332) 633 394 bokført verdi avhendede anleggsmidler kjøp av varige driftsmidler 55 229 539 10 674 173 ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger 2 684 137 inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i forpliktelser knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer (4 661 587) (4 992 309) endring i leverandørgjeld 1 533 266 11 154 999 effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter 693 530 58 601 363 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 53 020 552 76 071 620 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (55 229 539) (10 674 173) innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 452 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (55 229 539) (10 673 721) Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av kapital til investeringer netto finansinntekt/kostnad 114 324 (129 831) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 114 324 (129 831) Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (2 094 662) 65 268 067 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 246 675 857 181 408 000 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 244 581 194 246 676 067
Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veilednings-notater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiserings-prinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. For EVU-prosjekter (etter og videreutdanning) har man tidligere bruk fremdriftsplan sammen med oppdaterte prosjektbudsjetter for å finne påløpte inntekter og kostnader (løpende avregning med fortjeneste. Fra 2007 har man endret dette, og gått tilbake til løpende avregning uten fortjeneste. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet
Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til anskaffelseskost. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Aksjer anskaffet etter 01.01.2003 som ikke er bokført i statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital er balanseført til kostpris. Varige driftsmidler Investeringer og påkostninger i eiendom, bygg og utstyr som har en kostpris som overstiger kr. 30 000 og en økonomisk levetid på over tre år, er kostnadsført fortløpende og presentert på linjen Kostnadsførte investeringer og påkostninger. Mindre anskaffelser er kostnadsført som andre driftskostnader. Balanse- og resultatregnskapet inkluderer derfor ikke poster for henholdsvis varige driftsmidler eller avskrivninger. Tilsvarende gjelder for immaterielle eiendeler. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler som har en kostpris som overstiger kr. 30 000 og en økonomisk levetid på mer enn tre år, er kostnadsført løpende og presentert på linjen Investeringer og påkostninger. Mindre anskaffelser er kostnadsført under andre driftskostnader. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er ewr lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære.
Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet.. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Kunnskapsdepartementets kontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultat-regnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørs-kontoer i Norges Bank.
Virksomhet: Universitetet i Agder Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 31.12.2007 31.12.2006 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) - - Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 693 647 000 657 315 259 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - utbetaling av tilskudd til andre - - Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) - - Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 693 647 000 657 315 259 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * - 8 298 750 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - utbetaling av tilskudd til andre - - Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) - - Sum tilskudd og overføringer fra andre departement - 8 298 750 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger 693 647 000 665 614 009 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer 12 741 546 - Periodens tilskudd /overføring fra NFR 16 266 827 16 752 544 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) - - + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler - - - utbetaling av tilskudd til andre - - Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) - - Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 29 008 373 16 752 544 * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom - - Salg av maskiner, utstyr mv 2 500 31 800 Salg av andre driftsmidler - - Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 2 500 31 800 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Salgs- og leieinntekter Andre inntekter -salg til studenter (inkl sem.avg.) 5 499 641 8 033 816 Andre inntekter - hus-/fremleieinnt 2 014 301 2 382 486 Salg av andre varer og tjenester 6 381 018 - Sum salgs- og leieinntekter 13 894 959 10 416 302 Andre driftsinntekter Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 9 044 726 12 582 868 Kommunale og fylkeskommunale etater 5 909 471 15 116 582 Organisasjoner 2 407 915 558 969 Næringsliv/privat 7 844 068 11 637 747 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 1 303 094 3 965 926 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 1 195 937 166 395 Stiftelser 13 785 754 8 178 760 Andre 8 568 782 (2 070 738) Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 50 059 748 50 136 509 Øvrige andre inntekter: Andre inntekter - refusjoner lønn/drift 4 664 721 4 679 085 Øvrige andre inntekter 199 764 4 913 547 Periodiseringer (741 076) - Sum øvrige andre inntekter 4 123 408 9 592 633 Sum andre inntekter 54 183 156 59 729 142 Sum driftsinntekter 790 735 989 752 543 796
Note 2 Lønn og sosiale kostnader 31.12.2007 31.12.2006 Lønninger 332 142 418 312 381 690 Feriepenger 41 392 382 38 719 402 Arbeidsgiveravgift 56 577 891 51 789 656 Pensjonskostnader* 34 883 327 34 238 966 Sykepenger og andre refusjoner -9 983 978-10 337 630 Periodiserte lønnskostnader 4 525 176 4 433 756 Andre ytelser 11 663 818 13 084 853 Sum lønnskostnader 471 201 034 439 876 936 Antall årsverk: 846 816 (*) Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2007 har vært 10,41prosent. Premiesatsen for 2006 var 10,62% Det vises for øvrig til prinsippnote om pensjoner.
Note 3 Andre driftskostnader 31.12.2007 31.12.2006 Husleie 119 546 963 116 370 279 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 681 223 4 386 720 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 13 899 486 17 096 621 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 4 826 331 0 Mindre utstyrsanskaffelser 10 073 486 25 539 108 Leie av maskiner, inventar og lignende 437 937 0 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 39 472 474 35 901 265 Reiser og diett 34 689 819 28 063 811 Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) 5 179 337 11 456 796 Andre kontorkostnader 32 659 434 6 270 658 Øvrige driftskostnader (*) 4 348 466 13 776 014 Sum andre driftskostnader 265 814 956 258 861 272 (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet
Note 5 Varige driftsmidler Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr. 30.000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 31.12.2007 31.12.2006 Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Teknisk data og undervisningsutstyr 53 166 653 * 10 280 000 Anleggsmaskiner og transportmidler 338 704 61 000 Kontormaskiner og annet inventar 1 724 182 333 000 Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 55 229 539 10 674 000 * Herunder brukeravtaler med eiere av leide bygg
Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 31.12.2007 31.12.2006 Renteinntekter 6 264 18 633 Agio gevinst 156 105 47 505 Annen finansinntekt 0 0 Sum finansinntekter 162 369 66 138 Finanskostnader Rentekostnad 6 398 28 170 Nedskrivning av aksjer 0 0 Agio tap 41 646 167 800 Annen finanskostnad 0 0 Sum finanskostnader 48 044 195 970
Note 12 Opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Universitet og høyskoler kan anvende virksomhetskapital fra EFV til å finansiere investeringer i randsone virksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital 01.01 3 000 001 Overført fra: Virksomhetskapital ved enhetene 0 Annen virksomhetskapital 0 Overført til: Annen virksomhetskapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital 31.12 3 000 001 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01 2 862 778 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført fra periodens resultat 340 129 Annen opptjent virksomhetskapital 31.12 3 202 907 Sum opptjent virksomhetskapital 6 202 908 Bokført verdi balanseførte aksjer 3 013 548 Bokført verdi innskutt virksomhetskapital - aksjer -13 547 Netto verdi balanseførte aksjer 3 000 001 Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av annen opptjent virksomhetskapital. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)
Note 13 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Balanseført Balanseført Balanseført verdi Forretningskontor Antall Stemme- Årets resultat egenkapital i verdi kapital- virksomhets- Ervervsdato aksjer Eierandel andel i AS/selskapet AS/selskapet regnskap regnskap 2007 2007 2007 Aksjer i gruppe 1 - UH Sektoren LOG as Oslo 1950-1957 38 0,058 % 0,0 % 13 547 13 547 Aksjer Teknova AS (tidl. Filonova AS) Kristiansand 2001/2003 1500 93,8 % 93,8 % 0 1 000 001 Agderforskning AS Kristiansand 2003/2004 501 50,1 % 50,1 % 0 2 000 000 Balanseført verdi 31.12.2007 0 0 13 547 3 013 548 Universitetet mottok 22.12.2006 brev fra KD om å selge aksjene i LOG as. Dette er forsøkt gjort, men det finnes pt. dessverre ikke marked for aksjen.
Note 14 Beholdninger Universitetet i Agder har kun mindre beholdninger for videresalg og internt bruk, og fører kostnadsfører derfor disse direkte.
Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: Inntektsført bevilgning: 31.12.2007 Avgang *** Tilgang *** 31.12.2006 Endring 2007 2007 Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Prosjekter fra Kunnskapsdepartementet***** 1 6 170 242 3 485 200 6 924 358 2 731 084 3 439 158 Særkostnader 2 4 044 540 180 947 619 182 998 485 1 993 673 2 050 867 Stipendiater/post.doc 3 11 604 694 19 192 986 17 016 412 13 781 268-2 176 574 SUM utsatt virksomhet 21 819 476 203 625 805 206 939 256 18 506 025 3 313 451 Strategiske formål Omst. ny organisasjonsmodell 2007** 5 0 7 785 726 5 198 218 2 587 508-2 587 508 Kompetanseutvikling faglig personale 4 13 028 712 4 891 944 6 348 922 11 571 734 1 456 978 Lønnsoppgjørsfond 6 14 195 565 0 5 405 048 8 790 517 5 405 048 RBF-fond 7 11 708 102 0 3 235 307 8 472 795 3 235 307 Universitetsfond** 8 10 000 000 0 0 10 000 000 0 Andre strategiske satsinger 16 4 042 735 8 575 179 7 033 892 5 584 023-1 541 288 SUM strategiske formål 52 975 114 21 252 849 27 221 387 47 006 577 5 968 537 Større investeringer Investeringsfond 9 39 139 503 12 000 000-3 000 000 54 139 502-15 000 000 Andre investeringer 10 1 781 248 38 547 594 38 010 346 2 318 497-537 248 SUM større investeringer 40 920 751 50 547 594 35 010 346 56 457 999-15 537 248 Andre avsetninger Andre avsetninger ved enhetene 11 5 574 499 10 551 262 14 275 924 1 849 837 3 724 662 Udisponert ved enhetene 13-4 779 018 454 151 349 447 920 111 1 452 220-6 231 238 Udisponert ved styret**** 12 21 080 507 0 5 796 467 15 284 041 5 796 467 SUM andre avsetninger 21 875 988 464 702 611 467 992 502 18 586 097 3 289 891 Sum Kunnskapsdepartementet 137 591 329 740 128 859 737 163 490 140 556 698-2 965 369 Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet 14 4 697 701 3 023 433 5 562 814 2 158 321 2 539 380 Strategiske formål Større investeringer Andre avsetninger Sum andre departementer og statlige etater 4 697 701 3 023 433 5 562 814 2 158 321 2 539 380 Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 15 5 299 530 10 658 000 8 399 851 7 557 678-2 258 148 Strategiske formål Større investeringer Andre avsetninger Sum Norges forskningsråd 5 299 530 10 658 000 8 399 851 7 557 678-2 258 148 Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet 147 588 560 753 810 292 751 126 156 150 272 697-2 684 137 Ikke inntektsført bevilgning: Kunnskapsdepartementet Ordinær driftsbevilgning for senere perioder 0 0 0 Sum Kunnskapsdepartementet 0 0 0 Andre departementer Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum andre departementer 0 0 0 Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 Sum Norges forskningsråd 0 0 0 Sum ikke inntektsført bevilgning 0 0 0 *Universitetet har satt av midler i investeringsfond i forbindelse med kjøp av inventar og utstyr til nybygg i Grimstad og på Kampus Kristiansand Det vises til styresakene 168/06 (Byggesaker på Kampus Kristiansand) og 169/06 (Fondsavsetninger). Midlene forventes brukt frem mot 2010 **Universitetet har satt av midler til overgangen til universitet samt oppfølging av strategiplanen. Midlene forventes brukt i 2007-2010 *** Avgang og tilgang er satt opp hhv.ut fra prosjektenes kostnads og inntektsside. Det er ikke tatt hensyn til omposteringer vil kunne medføre en oppblåsing av tallene. ****Av udisponerte midler er 17,7 mkr ufordelte indirekte kostnader. Fra 2008 vil opptjente midler fra foregående år gå inn i ordinær drift. Resten av midlene vil bli disponert i revidert budsjett for 2008. *****Posten inneholder blant annet 4,5 mkr tildelt fra KD til vitenskaplig utstyr den 17. desember 2007.
Note 16 Kundefordringer 31.12.2007 31.12.2006 Kundefordringer til pålydende 17 959 615 13 296 316 Avsatt til latent tap (-) -231 718-230 007 Sum kundefordringer 17 727 897 13 066 309 Innkommet på tidl. nedskrevne fordringer 0 1 500 Kostnadsført tap utgjør 21 883 72 290 Aldersfordeling kundefordringer Antall dager ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 Sum 31.12.2007 4 544 058 4 340 609 6 920 215 125 466 175 598 1 614 949 238 720 17 959 615 31.12.2006 9 552 000 2 413 000 896 000 69 000 118 000 59 000 189 000 13 296 000 Universitetet i Agder har vurdert alle forfalte kundefordringer og avsatt til latent tap ut fra tidligere erfaringer. Store deler av de utestående fordringene er knyttet til nære samarbeidspartnere, hvor årsaken til manglende innbetaling skyldes formaliteter. Disse vurderes derfor som erholdige. Tabellen viser andel utestående fordringer knyttet til nære samarbeidspartnere. Antall dager ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 Sum 31.12.2007 1 224 232 3 471 990 6 463 798 30 000 0 1 600 000 95 000 12 885 020
Note 17 Andre kortsiktige fordringer Fordringer 31.12.2007 31.12.2006 Forskuddsbetalt lønn 0 35 000 Reiseforskudd 518 153 991 000 Personallån 5 000 0 Andre fordringer på ansatte 0 0 Forskuddbetalte kostnader 696 574 6 093 000 Andre fordringer 612 866 841 000 Fordring på datterselskap m.v* 0 0 Sum 1 832 593 7 960 000 OK * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.
Note 18 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.12.2007 31.12.2006 Etter- og videreutdanning (bidrag) 347 866 259 999 Annen eksternt finansiert virksomhet (bidrag) 12 362 422 4 605 323 Etter- og videreutdanning (oppdrag) 3 982 049 494 Annen eksternt finansiert virksomhet (oppdrag) 3 360 057 6 936 232 Sum fordring 20 052 395 11 802 048 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 31.12.2007 31.12.2006 Etter- og videreutdanning (bidrag) 331 845 280 447 Annen eksternt finansiert virksomhet (bidrag) 9 163 929 5 243 338 Etter- og videreutdanning (oppdrag) 6 096 335 2 175 811 Annen eksternt finansiert virksomhet (oppdrag) 5 880 027 6 562 689 Sum gjeld 21 472 137 14 262 285
Note 19 Bankinnskudd, kontanter og lignende 31.12.2007 31.12.2006 Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 244 435 281 246 651 808 Øvrige bankkonti 140 962 16 829 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 4 951 7 220 Sum bankinnskudd og kontanter 244 581 194 246 675 857
Note 20 Annen kortsiktig gjeld Gjeld 31.12.2007 31.12.2006 Skyldig lønn 14 991 812 9 951 000 Skyldige reiseutgifter 689 725 509 000 Annen gjeld til ansatte 147 000 Påløpte kostnader 3 994 751 8 493 000 Annen kortsiktig gjeld 2 676 387 8 363 000 Gjeld til datterselskap m.v* 0 0 Sum 22 352 675 27 463 000 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.
Kunnskapsdepartementet Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Institusjon: Universitetet i Agder Alle de hvite boksene skal fylles ut av institusjonen. - De grå boksene er forhåndsdefinerte og skal ikke endres. - Det er teksten på regnskapslinjen som styrer fortegnet i data feltene. (alle tall skal angis med positivt fortegn, med mindre det faktisk er et underskudd eller merforbruk) HANDLING/KONTROLLPUNKT DATA NØKKELTALL KOMMENTARER Bevilgningsfinansiert virksomhet Avstemming inntekt fra KD: Mottatt bevilgning/tilskudd, ref note 1 693 647 000 Bevilgning i henhold til KDs regnskap, ref tildelingsbrev(ene) Har etterlyst brev med oversikt over utbetalinger fra KD, men ikke fått det. Avvik 693 647 000 Det skal være samsvar mellom disse. Andel avsetninger: Avregning BFV, ref balanseregnskapet 147 588 560 Mottatt bevilgning/tilskudd KD, ref note 1 693 647 000 Mottatt bevilgning/tilskudd andre departement, ref note 1 Mottatt bevilgning/tilskudd NFR, ref note 1 29 008 373 Sum mottatt bevilgning/tilskudd 722 655 373 Avsatt andel bevilgning/tilskudd av totalt mottatt 20,42 % Andel avsetninger i prosent av sum mottatt bevilgning Avstemming endring ubenyttet tilskudd: Avstemming resultatregnskapet: Netto avregning bevilgningsfinansiert virk., ref resultatregnskapet (nedgang-/oppgang+) -2 684 137 En eventuell økning i avsetningene skal fremstilles med positivt fortegn, mens reduksjon i avsetningsnivået fremstilles med negativt fortegn. Avstemming balansen: IB - Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i fjor, ref balanseregnskapet 150 272 697 UB - Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i år, ref balanseregnskapet 147 588 560 Endring (2 684 137) Avstemming note 15: Endring i avsetninger fra Kunnskapsdepartementet: IB - Avsetninger KD i fjor, ref note 15 for netto avregning BFV 140 556 698 UB - Avsetninger KD i år, ref note 15 for netto avregning BFV 137 591 329 Endring (2 965 369) Endring i avsetninger fra andre departement og statlige etater: IB - Avsetninger andre departement og statlige etater i fjor, ref note 15 for netto avregning BFV 2 158 321 UB - Avsetninger andre departement og statlige etater i år, ref note 15 for netto avregning BFV 4 697 701 Endring 2 539 380 Endring i avsetninger fra NFR: IB - Avsetninger NFR i fjor, ref note 15 for netto avregning BFV 7 557 678 UB - Avsetninger NFR i år, ref note 15 for netto avregning BFV 5 299 530 Endring (2 258 148) Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet (2 684 137) Det skal være samsvar mellom linjen for netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i resultatregnskapet, endringene i avsetningene i balanse- Avvik USANN regnskapet og endringene oppgitt i noten for netto avregning BFV (note 15)
HANDLING/KONTROLLPUNKT DATA NØKKELTALL KOMMENTARER Avstemming endring ikke inntektsført bevilgning Avstemming balansen: IB - Ikke inntektsført bevilgning i fjor, ref balanseregnskapet - UB - Ikke inntektsført bevilgning i år, ref balanseregnskapet - Endring - Avstemming note 15: IB - Sum ikke inntektsført bevilgning, ref note 15 for netto avregning BFV - UB - Sum ikke innteksført bevilgning, ref note 15 for netto avregning BFV - Endring - Avvik - Beregningen skal være null Ekstern finansiert virksomhet Andel inntekter EFV: Inntekter EFV, ref note 1 50 059 748 Sum driftsinntekter, ref note 1 790 735 989 Andel inntekter EFV 6,33 % Andel inntekter EFV i prosent av sum driftsinntekter Andel tildeling fra NFR av totale bevilgninger 4,01 % Andel tildeling fra NFR i prosent av sum BFV Resultatgrad: Periodens resultat, ref resultatregnskapet 340 129 Inntekter EFV, ref resultatregnskapet 50 059 748 Resultatgrad EFV 0,68 % Årsresultat EFV i prosent av sum inntekter EFV Virksomhetskapital Avstemming endring opptjent virksomhetskapital: Avstemming resultatregnskapet: Årsresultat, ref resultatregnskapet 340 129 Avstemming balansen: Opptjent virksomhetskapital i fjor, ref balanseregnskapet 2 862 778 Opptjent virksomhetskapital i år, ref balanseregnskapet 3 202 907 Endring 340 129 Avstemming note 12: IB - Bunden virksomhetskapital 3 000 001 UB - Bunden virksomhetskapital 3 000 001 Endring - IB - Annen opptjent virksomhetskapital 2 862 778 UB - Annen opptjent virksomhetskapital 3 202 907 Endring 340 129 Total endring opptjent virksomhetsregnskap note 12 340 129 Kontrollpunktet tar utgangspunkt i kongruensprinsippet; årets resultat EFV Avvik USANN skal samsvare med periodens endring i opptjent virksomhetskapital. Virksomhetskapital i % av totalkapital: Opptjent virksomhetskapital i år, ref balanseregnskapet 3 202 907 Sum virksomhetskapital og gjeld, ref balanseregnskapet 287 207 626 Andel virksomhetskapital 1,12 % Andelen virksomhetskapital i prosent av sum eiendeler (totalkapital)
HANDLING/KONTROLLPUNKT DATA NØKKELTALL KOMMENTARER Aksjer Avstemming netto verdi aksjer: Investering i aksjer, ref finansielle anleggsmidler i balanseregnskapet 3 013 548 Innskutt virksomhetskapital 31.12, ref virksomhetskapital i balanseregnskapet 3 013 548 Departementets mal for innskutt virksomhetskapital viser til feil konti, derfor blir det diff. Bunden virksomhetskapital 31.12, ref note 12 for opptjent virksomhetskapital 3 000 001 Totalt 6 013 549 Det skal være samsvar mellom aksjeeiendeler og innskutt virksomhetskapital + Differanse (3 000 001) bunden virksomhetskapital i balanseregnskapet. Avstemming investering i aksjer og selskapsandeler: Aksjer, ref finansielle anleggsmidler i balanseregnskapet 3 013 548 Brutto balanseført verdi 31.12, ref note 13 for investering i aksjer og selskapsandeler 3 013 548 Differanse (0) Beregningen skal være null Avstemming av ulike poster i regnskapet Avstemming driftsinntekter: Sum driftsinntekter, ref resultatregnskapet 790 735 989 Dette tallet viser til note 1 Sum driftsinntekt, ref note 1 for spesifikasjon av driftsinntekter 790 735 989 Dette tallet viser til note 1 Avstemmingen går i null uansett og er ingen vits i. Differanse - Beregningen skal være null Avstemming bankinnskudd og kontanter: Sum bankinnskudd og kontanter, ref kontantstrømsanalysen 244 581 194 Det skal være samsvar mellom bankinnskudd og kontanter oppgitt i balanse- Sum kasse og bank, ref balanseregnskapet 244 581 194 regnskapet, kontantstrømsanalysen og noten for bankinnskudd, kontanter og lign. Sum bankinnskudd og kontanter, ref note19 244 581 194 Differanse 0 Beregningen skal være null Avstemming finansposter: Sum finansinntekt/-kostnad, ref resultatregnskapet 114 324 Sum finansinntekter, ref note 6 for netto finansinntekt/(-kostnad) 162 369 Sum finanskostnader, ref note 6 for netto finansinntekt/(-kostnad) (48 044) Sum mottatt utbytte - Netto finansinntekt/(-kostnad) oppgitt i note 6 for netto finansinntekt/(-kostnad) 114 324 Differanse - Beregningen skal være null Avstemming ekstraordinære poster: Sum ekstraordinære inntekter/kostnader, ref resultatregnskapet - Sum ekstraordinære inntekter, ref note 7 for ekstraordinære poster - Sum ekstraordinære kostnader, ref note 7 for ekstraordinære poster - Sum ekstraordinære inntekter og kostnader i note 7 - Differanse - Beregningen skal være null Avstemming annen kortsiktig gjeld: Annen kortsiktig gjeld, ref balanseregnskapet 22 352 675 Sum annen kortsiktig gjeld, ref note 20 for annen kortsiktig gjeld 22 352 675 Differanse - Beregningen skal være null Det skal forøvrig være samsvar mellom føring i resultat- eller balanserregnskapet og korresponderende noter.
HANDLING/KONTROLLPUNKT DATA NØKKELTALL KOMMENTARER Kommentarerer: Tekstboksen under viser eventuelle forhold som må kommenteres særskilt: Forhold som må kommenteres: Ingen særskilte forhold som må kommenteres Institusjonens kommentarer:
Resultatbudsjett pr.: 31.12.2007 Virksomhet: Universitetet i Agder Budsjett per: Regnskap per: Avvik Regnskap tilsvarende periode i fjor 31.12.2007 31.12.2007 31.12.2007 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 685 527 000 693 647 000-8 120 000 665 614 009 Gebyrer og lisenser 0 13 687-13 687 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 27 446 763 62 009 442-34 562 679 16 752 544 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 0 0 0 31 800 Salgs- og leieinntekter 19 892 775 30 057 005-10 164 230 50 136 509 Andre driftsinntekter 7 274 681 5 008 855 2 265 826 20 008 935 Sum driftsinntekter 740 141 218 790 735 989-50 594 770 752 543 796 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 441 545 338 471 201 034-29 655 696 439 876 936 Varekostnader 653 130 948 793-295 663 0 Andre driftskostnader 272 428 979 265 814 956 6 614 023 258 861 272 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 20 355 200 55 229 539-34 874 339 10 674 173 Avskrivninger 0 0 0 0 Nedskrivninger 0 0 0 0 Sum driftskostnader 734 982 647 793 194 321-58 211 674 709 412 382 Ordinært driftsresultat 5 158 572-2 458 332 7 616 904 43 131 415 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 0 162 369-162 369 0 Finanskostnader 0 48 044-48 044 0 Sum finansinntekter og finanskostnader 0 114 324-114 324-129 831 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 5 158 572-2 344 008 7 502 579 43 001 583 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 0 0 0 0 Ekstraordinære kostnader 0 0 0 0 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 0 0 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0 0 0 0 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) -3 947 626 2 684 137-6 631 763-42 498 020 Sum avregninger -3 947 626 2 684 137-6 631 763-42 498 020 Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 0 0 0 Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Overføringer til statskassen 0 0 0 0 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 0 0 Utbetalinger av tilskudd til andre 0 0 0 0 Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0 0 Periodens resultat 1 210 946 340 129 870 816 503 563 Disponeringer 0 340 129-340 129 503 563