Innhold Årsmøtet... 4 Styrets beretning... 5 Lagets organer... 6 Medlemssparing og medlemmer... 7 Lagets drift... 7 Sluttord... 8 Resultatregnskap for Coop Hamarvik 2014... 9 Balanse for Coop Hamarvik 2014... 10 Noter til regnskapet... 12 Rapport fra kontrollkomiteen... 16 Revisors beretning... 17 3
ÅRSMØTE Velkommen til årsmøte i Coop Hamarvik SA onsdag 8. april 2015 kl. 18.30 på Hotell Frøya Saksliste: 1. Åpning 2. Valg av møteleder, sekretær og to protokollunderskrivere 3. Styrets beretning 4. Regnskap og revisjonsberetning 5. Budsjett for 2015 6. Godtgjørelse til lagets tillitsvalgte 7. Valg a) Styreleder b) Et medlem til styret c) To varamedlemmer til styret d) Et medlem til kontrollkomiteen e) To varamedlemmer til kontrollkomiteen f) Et medlem til valgnemnd/lønnsnemnd g) To varamedlemmer til valgnemnd/lønnsnemnd h) To utsendinger til møte i Coop Norge Distrikt Midt i) Et varamedlem til møtet i distriktslaget j) Valg av revisor 8. Innkomne saker Saker som ønskes behandlet på møtet må være styret i hende innen 1.4. 2015. Ca. kl. 20.00 serveres middag. Av hensyn til serveringen ber vi om påmelding til årsmøtet i våre butikker senest tirsdag 7. april 2015. Coop Hamarvik SA 4
Styrets beretning for 2014 Virksomhet Coop Hamarvik SA er en medlemseid detaljhandelsbedrift som driver handel innen dagligvarer, byggevarer og elektro. Laget har 4 butikker på Frøya, henholdsvis på Hamarvik, Sistranda og Dyrøy. Det har vært normal driftsaktivitet i året, uten større investeringer eller endringer i forbindelse med drift. Laget har 29 ansatte og med tillegg av ekstrahjelp/vikarer er det totalt arbeidet 26 årsverk: Fortsatt drift Forutsetningen for fortsatt drift er tilstede Arbeidsmiljø Sykefraværet har vært stabilt, og relativt høyt. Fra 7,4% i 2013 til 7,0% i 2014. Største delen av fraværet gjelder langtidsfravær som i hovedsak ikke er arbeidsrelatert. Likestillingen i laget er god. Ytre miljø Vår kjernevirksomhet er kjøp og salg av varer. Våre vesentlige miljøaspekter innebærer transport, avfall og energiforbruk, og de miljømessige effektene våre produkter kan medføre etter at de er solgt til forbruker. Det foregår et kontinuerlig arbeid med å få endret forbruket mot mer miljøvennlige produkter. Avfall leveres til Ragn Sells og Coop Norge. Utvikling i detaljhandelen og samvirkelagene De siste fire årene har matvareprisene vist svak, og tidvis negativ vekst, og prisøkningen har vært lavere enn den generelle prisveksten. I 2014 steg derimot matvareprisene mer enn den gjennomsnittlige prisveksten og økningen ble på 2,9%. Coop Hamarviks markedsområde har en større vekst enn landsgjennomsnittet. At Coop Hamarvik har en økning i salg av dagligvarer på 7,9% tilsier likevel at markedsandelen har økt vesentlig. Den samme utviklingen ser vi for faghandel om enn sterkere. Coop Hamarvik hadde en økning på byggevarer på 12,4% og en økning på elektro på 17,9%. Dette er også langt over generell markedsutvikling, og markedsandelene har økt betydelig. Samvirkelagene ser ut til å få en samlet omsetning i 2014 på omtrent 41,0 mrd. kroner. Dette er en økning på 2,7% fra 2013. Det ser ut til at Coop sin markedsandel har gått ned med 0,4 prosentpoeng til 22,3%. Pr. 31. desember 2014 var 104 samvirkelag medlemmer av Coop Norge. Det har vært en nedgang i 2014 på 5 lag som følge av 3 fusjoner, 1 avvikling og 1 utmelding. Ved utgangen av 2014 var det 1 430 222 medlemmer i norske samvirkelag tilknyttet Coop Norge. Tilsvarende tall for foregående år var 1 390 430. På Coop Norge SA s årsmøte 6. november ble det vedtatt modell og innretning for ny samvirkelagsstruktur i Norge. Modellen deler landet inn i markedsområder rundt de største samvirkelagene, og med disse som kjernelag. Gjennomføringen forutsettes i to faser. Den første med 10 kjernelag som resultat, og til sju kjernelag i fase to. 5
Mange samvirkelag og spesielt de små og mellomstore lagene har protestert kraftig mot dette vedtaket. Protestene går på prosessen i forkant av vedtaket, hvor de små og mellomstore lagene i realiteten ikke var involvert, på måten det planlegges gjennomført og på svært korte frister for behandling i landets samvirkelag. Og sist, men ikke minst: Det er ikke noe som tyder på at så store enheter som det her planlegges vil bli bedre og mer robuste. Erfaringstallene viser i realiteten det motsatte. Coop Norge SA høster også sterk kritikk for å forholde seg i for stor grad til de 20 største samvirkelagene i landet. Coop Hamarvik SA har påtatt seg oppgaven med å fronte og organisere protestene fra Trøndelagsfylkene, og det ble i den forbindelse gjennomført et møte på Stjørdal 19. januar 2015 hvor 12 samvirkelag samlet seg om et skriv til Coop Norge SA, hvor argumentene for den vedtatte strukturplanene ble imøtegått, og hvor det ble oppfordret til dialog mellom Coop Norge SA og de små og mellomstore lagene. Styrets arbeid Det er holdt 6 styremøter og behandlet 38 saker. Lagets organer Hilde Hammervik og Audun Klev representerte Coop Hamarvik i forbindelse med det årlige møtet til Coop Norge Distrikt Midt-Norge. Tillitsvalgte I beretningsåret har organene i Coop Hamarvik SA bestått av: Styret: Hilde Hammervik Terje Svendsen Tore Knut Meland Cecilie Bogø May Brit Trøan Paulsen Audun Klev Varamedlemmer for styret: Andreas Kvingedal Per Johansen Leder Nestleder De ansattes representant Daglig leder Kontrollutvalget: Edel Myhren Torbjørn Taraldsen Leder Varamedlemmer for kontrollutvalg: Anne Katrine Tanemsmo Ola Åstum Valgnemnd/lønnsnemnd: Jan Otto Fredagsvik Torill Marit Pettersen Ellen Johansen Varamedlemmer til valgnemnd/lønnsnemnd Heidi Skarsvåg John Tore Antonsen Roar Løkkeberg Tatjana Dyrø Vara 1 ansatte representant Vara 2 ansatte representant 6
MEDLEMSSPARING OG MEDLEMMER Medlemssparing Sparing gjennom Samvirkelaget er et tilbud vi gir medlemmene i tillegg til butikkdriften. Alle som er medlem, eller vil tegne seg som medlem, kan plassere sparepengene i laget og få konkurransedyktige renter på disse. 1) Vanlig medlemskonto, brukskonto: 1,0 % 2) Langtidssparing: a) 0-199.999 2,0 % b) 200.000 - og over 3,0 % Medlemmer i laget for 2014. Ved utgangen av 2014 var det 1 723 medlemmer i laget, ved inngangen av året var det 1 699. Nye medlemmer ønskes velkommen som medeiere i Coop Hamarvik SA. Sett sparepengene dine i Coop Hamarvik SA! Låneinnskudd 2014 2013 Låneinnskudd 01.01 7 214 016 6 804 101 Innsatt i året 719 252 282 968 Kjøpeutbytte 937 488 906 783 Renter 149 220 129 441 Uttatt i året -1 228 951-909 277 Låneinnskudd 31.12 7 791 025 7 214 016 Samvirkelagene garanterer alle dine innskudd. Innskuddene er sikret gjennom lagets medlemskap i samvirkelagenes garantifond. Medlemsinnskuddene er med på å sikre vårt lags fremtidige utvikling. Lagets drift Netto omsetning 2014 2013 Endring Avd 1. Dagligvare Hamarvik 16 191 236 14 992 679 + 8,0% Avd 5. Byggmix, 32 268 354 28 379 960 + 13,7% Avd 6. Dyrøy 10 440 855 9 408 277 + 11,0% Avd 9. Elektro 11 155 114 9 767 189 + 14,2% Sum omsetning 70 055 559 62 548 105 + 12,0% 7
Sum inntekter er på Kr 18 369 066 (26,2% av oms) Sum driftskostnader er på Kr 17 085 618 (24,4%) Avskrivningene på eiendommer og inventar er på Kr. 1 278 833 (1,8%) Utestående fordringer er bokført med kr 2 235 798,-. Dette er en økning fra 2013 på kr 298 342,-. Det er avsatt kr 350 000,- for usikre fordringer. Resultat før skatt ble et overskudd på kr 915 528-. Dette er kr 95 000,- bedre enn budsjettert, og er i sin helhet driftsrelatert. Coop Hamarvik SA har garantert 2% kjøpeutbytte for 2015 på brutto kontant kjøp. Sluttord Regnskapet for 2014 viser at driften i selskapet er vesentlig forbedret. Resultatet er i sin helhet driftsrelatert, og må på den bakgrunn betegnes som godt. Det er omsetningsvekst for alle avdelinger, og tallene viser at Coop Hamarvik klarer seg godt i et marked med stadig sterkere konkurranse. Den viktigste faktor for å oppnå disse resultatene er de ansatte. Det gjøres det en formidabel innsats hver eneste dag, og styret takker så mye for innsatsen. Arbeidet som gjøres blir også lagt merke til eksternt. ByggMix ble kåret til årets ByggMix-butikk for andre år på rad. Samtidig vant ByggMix en landsomfattende Jotun-konkurranse, og fem ansatte ble premiert av Jotun med en reise til Dubai. Samme avdeling vant også en landsomfattende konkurranse i regi av Jordan. Coop Hamarvik SA har lokalt eierskap, med 1 723 medlemmer ved årets slutt. Medlemmer som er opptatt av sin nærbutikk med dagligvarer, og som viser at de setter pris på et bredt utvalg innenfor faghandel i sin nærhet. Vi takker for tilliten i 2014 og ser fram til et fortsatt godt samarbeid! En stor takk også til leverandører og samarbeidspartnere som bistår oss på en god måte både i enkeltprosjekter og i den vanlige hverdag. Hamarvik, 17. mars 2015 Hilde Hammervik Terje Svendsen Tore Knut Meland Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Cecilie Bogø May Brit Trøan Paulsen Audun Klev Styremedlem Styremedlem Daglig leder 8
Resultatregnskap for Coop Hamarvik SA 2014 Note 2014 % 2013 % Driftsinntekter Salgsinntekter 70 055 559 100 62 548 104 100 Salgsrabatt til medlemmer i samvirkelag -690 764 1,0-654 127 1,0 Netto salgsinntekter 69 364 795 61 893 977 Varekostnad 45 816 793 43 848 751 Bruttofortjeneste 16 722 598 23,9 15 349 362 24,5 Annen driftsinntekt 1 646 468 2,4 3 625 933 5,8 Netto driftsinntekter 18 369 066 26,2 18 975 295 30,3 Driftskostnader Lønns- og personalkostnad 3 10 719 677 15,3 9 777 786 15,6 Avskrivning 2 1 278 833 1,8 1 053 201 1,7 Annen driftskostnad 3,8 5 087 108 7,3 5 019 852 8,0 Sum driftskostnader 17 085 618 24,4 15 850 839 25,3 Driftsresultat 1 283 448 1,8 3 124 456 5,0 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt 27 307 0,0 69 818 0,1 Annen finanskostnad 395 227 0,6 435 142 0,7 Netto finansinntekter -367 920-0,5-365 324-0,6 Ordinært resultat før skattekostnad 915 528 1,3 2 759 132 4,4 Skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat 4 313 477 0,4 832 088 1,3 Årsresultat 602 051 0,9 1 927 044 3,1 Overføringer: Overført til annen egenkapital 597 061 1 922 117 Renter ansvarsinnskudd 4 990 4 927 Sum overføringer 602 051 1 927 044 9
Balanse pr 31.12.2014 for Coop Hamarvik SA Anleggsmidler Note 2014 % 2013 % Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 4 506 438 1,8 241 808 0,8 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2,7 9 250 570 9 242 003 Driftsløsøre, inventar, utstyr 2,7 2 207 173 2 330 711 Sum varige driftsmidler 11 457 743 40,5 11 572 714 40,1 Finansielle eiendeler Andelsinnskudd i Coop Norge 1 178 097 1 178 097 Sum finansielle eiendeler 1 178 097 4,2 1 178 097 4,1 Sum anleggsmidler 13 142 278 46,4 12 992 619 45,0 Omløpsmidler Varer 1,7,10 11 664 500 41,2 10 850 000 37,6 Fordringer Kundefordringer 7,9 2 235 798 1 937 456 Forskudd til Coop Norge 0 0 Andre fordringer 233 479 132 208 Sum fordringer 2 469 277 8,7 2 069 664 7,2 Bank, kontanter og lignende 5 1 023 889 3,6 2 939 864 10,2 Sum omløpsmidler 15 157 666 53,6 15 859 528 55,0 Sum eiendeler 28 299 944 100 28 852 147 100 10
Balanse for Coop Hamarvik SA forts. Egenkapital Note 2014 % 2013 % Innskutt egenkapital Medlemmenes ansvarsinnskudd 499 037 1,8 492 671 1,7 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 7 871 590 7 274 529 Felleseid andelskapital 908 377 908 377 Kjøpeutbyttefond 1 995 646 1 995 646 Sum opptjent egenkapital 10 775 613 38,1 10 178 552 35,3 Sum egenkapital 6 11 274 650 39,8 10 671 223 37,0 Gjeld Gjeld til kredittinstutisjoner 7 3 927 050 4 314 276 Medlemsinnskudd 7 7 791 025 7 214 016 Sum langsiktig gjeld 11 718 075 41,4 11 528 292 40,0 Kortsiktig gjeld Coop Norge 1 808 627 3 590 731 Leverandørgjeld 1 362 113 3 625 789 Skyldig offentlige avgifter 1 316 366 789 242 Betalbar skatt 4 578 137 233 839 Skyldig kjøpebonus og rabatt 937 438 906 783 Annen kortsiktig gjeld 1 113 165 1 096 979 Sum kortsiktig gjeld 5 307 219 18,8 6 652 632 23,1 Sum gjeld 17 025 294 60,2 18 180 924 63,0 Sum egenkapital og gjeld 28 299 944 100 28 852 147 100 Hamarvik 20. mars 2015 i styret for Coop Hamarvik SA 11
Noter til regnskapet for 2014 Note 1: Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler: Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Pensjoner AFP-ordningen er ikke balanseført. Kostnaden resultatføres under lønnskostnader Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samtusikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. 12
Note 2: Varige driftsmidler Note 3: Ansatte, godtgjørelser mv Bygninger og tomter Driftsløsøre, Sum inventar og verktøy Anskaffelseskost 01.01. 10 056 613 4 864 998 14 921 611 Tilgang 542 523 621 145 1 163 668 Avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12. 10 599 136 5 486 143 16 085 279 Akkumulerte avskrivninger 1 348 566 3 278 970 4 627 536 Bokført verdi 9 250 570 2 207 173 11 457 743 Årets avskrivning 533 957 744 876 1 278 833 Avskrivningsplan lineær lineær Økonomisk levetid 5-20 år 5-7 år Lønns- og personalkostnader består av følgende poster: 2014 2013 Lønninger, feriepenger og andre honorarer 9 798 366 9 186 904 Arbeidsgiveravgift 508 675 486 768 Pensjonskostnader 226 788 208 421 Aktiverte lønnskostnader 0-273 921 Andre lønnskostnader 185 848 169 614 Sum lønnskostnader 10 719 677 9 777 786 Sysselsatt antall årsverk 26 25 Selskapet har obligatorisk tjenestepensjon (OTP) som tilfredsstiller lov om obligatorisk tjenestepensjon. Godtgjørelser til daglig leder 2014 2013 Lønn og godtgjørelser 895 949 753 969 Pensjonskostnad 14 103 14 223 Annen godtgjørelse 4 970 9 348 Sum 915 022 777 540 Daglig leder har bonusavtale knyttet til resultatoppnåelse. Godtgjørelser til styre 2014 2013 Honorar 59 300 50 500 Revisor 2014 2013 Godtgjørelse til revisor for lovbestemt revisjon (eks. mva) 72 000 67 000 Godtgjørelse til revisor for bistand utover lovbestemt revisjon (eks. mva) 51 951 111 579 Sum 123 951 178 579 13
Note 4: Skattekostnad Spesifikasjon av skattekostnad i regnskapet: 2014 2013 Betalbar skatt på inntekt 511 482 184 026 Differanse mellom avsatt og betalbar skatt -30 7 859 Endring utsatt skatt -264 630 590 390 Formueskatt 66 655 49 813 Årets skattekostnad 313 477 832 088 Effektiv skattesats 34,2% 30,2% Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig resultat før skattekostnad og skattepliktig nettoinntekt for 2014: 2014 2013 Resultat før skattekostnad 915 528 2 759 132 Permanente forskjeller -1 262-25 346 Endring i midlertidige forskjeller 980 110-2 076 551 Skattepliktig inntekt 1 894 376 657 235 27 / 28 % betalbar skatt på årets resultat 511 482 184 026 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller: Midlertidige forskjeller knyttet til: 31.12.2013 31.12.2014 Endring Varige driftsmidler 377 984 184 555-193 429 Varebeholdning -3 028 034-3 393 822-365 788 Gevinst og tapskonto 2 104 465 1 683 572-420 893 Utestående fordringer -350 000-350 000 0 Sum midlertidige forskjeller -895 585-1 875 695-980 110 27 % utsatt skattefordel 241 808 506 438 264 630 Note 5: Bankinnskudd mv I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr 383 656. Note 6: Egenkapital Spesifikasjon av egenkapitalen: Egenkapital 01.01. 10 671 223 Årets resultat 602 051 Renter av ansvarsinnskudd -4 990 Endring i ansvarsinnskudd 6 366 Sum egenkapital 31.12. 11 274 650 14
Note 7: Pantesiktet gjeld: 31.12.2014 31.12.2013 Gjeld til kredittinstitusjoner 3 927 050 4 314 276 Øvrig langsiktig gjeld (medlemmer) 7 791 025 7 214 016 Kassekreditt (trekkramme kr 1 500 000) 0 0 Sum pantesikret gjeld 11 718 075 11 528 29 Kundefordringer 2 235 798 1 937 455 Varelager 11 664 500 10 850 000 Tomter og bygninger 9 250 570 9 242 003 Driftsløsøre, inventar, verktøy og kontormaskiner 2 207 173 2 330 711 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for gjelden 25 358 041 24 360 169 Ingen del av selskapets gjeld forfaller til betaling mer enn 5 år etter balansedag. Note 8: Andre driftskostnader 2014 2013 Husleier 345 446 333 922 Lys og brensel 410 688 457 749 Andre kostnader lokaler 336 632 307 045 Reparasjon og vedlikehold 407 002 386 137 Revisjon/regnskap/advokat 869 955 729 083 Reiser, diett og km-godtgjørelse 201 488 109 999 Salgskostnader / markedsføring 526 328 559 702 Forsikring 180 387 171 973 Tap på fordringer 12 093 190 513 Bilkostnader 94 003 86 983 Leasing (Panteautomat/biler) 554 007 534 143 Kontorkostnader, telefon, porto 339 422 251 206 Utgiftsførte småanskaffelser 458 280 549 423 Kontingenter / kjedeavgift 236 940 213 668 Andre kostnader 114 437 138 306 Sum andre driftskostnader 5 087 108 5 019 852 Note 9: Kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende 2 585 798 2 287 456 Avsatt for usikre fordringer -350 000-350 000 Bokført verdi 2 235 798 1 937 456 Konstatert tap på fordringer 12 092 90 513 Note 10: Varelager 2014 2013 Varebeholdning til innkjøpsverdi 15 058 322 13 878 034 Avsatt for ukurans og prisfallrisiko -3 393 822-3 028 034 Bokført verdi av varebeholdningen 11 664 500 10 850 000 15
16
17
18