Årsregnskap for 2014 1712 GRÅLUM Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning
Resultatregnskap for 2014 Note 2014 2013 Serviceavgift Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat 205 500 201 000 96 000 118 000 301 500 319 000 6, 9 (18 256) 0 (20 200) (11 800) 7 (113 145) (251 016) (151 601) (262 816) 149 899 56 184 404 236 404 236 (288) 0 (288) 0 116 236 150 015 56 420 3 (2 227) (1 764) 147 788 54 656 147 788 54 656 Overføringer Udekket tap Annen egenkapital Sum 89 211 54 656 58 577 0 147 788 54 656
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Vann og avløpsverk Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 1 459 700 271 400 459 700 271 400 459 700 271 400 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 4 5 625 7 500 25 286 0 30 911 7 500 5 565 338 370 267 565 338 370 267 596 250 377 767 1 055 950 649 167
Balanse pr. 31. desember 2014 Note 2014 2013 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital 138 andeler á kr 5.000 Sum innskutt egenkapital 8 690 000 685 000 690 000 685 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 58 577 0 8 0 (89 211) 58 577 (89 211) 8 748 577 595 789 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 287 790 24 473 3 2 227 1 764 5 356 22 141 12 000 5 000 307 373 53 378 307 373 53 378 1 055 950 649 167 Ketil Opstad Styreleder Tom Gunnar Simensen Erik Roseng Thormod Bjerkholt Mariann Dønnum Ingar Gundersen Bjørn Harald Christensen Terje Eilert Sørby
Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Foretaket er organisert som et samvirke. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Note 1 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen fast eiendom Anskaffelseskost 1.1.2014 295 233 Tilgang i året 210 000 Avgang i året (1 500) Anskaffelseskost 31.12.2014 503 733 Avskr., nedskr. og rev. nedskr 1.1. 2014 (23 833) Akkumulerte avskr. 31.12.2014 (44 033) Balanseført verdi pr. 31.12.2014 459 700 Årets avskrivninger (20 200) Økonomisk levetid 25 år Avskrivningsplan 4 %
Note 2 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2014 31.12.2014 Endring Anleggsmidler (437) (1 424) 987 Skattemessig fremførbart underskudd (152 302) (1 288) (151 014) Netto forskjeller (152 739) (2 713) (150 027) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 152 739 2 713 150 027 Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Utsatt skattefordel 31.12.14. basert på 27% 0 0 0 Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr 732 Note 3 Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2014 2013 Ordinært resultat før skattekostnad 150 015 56 420 +/ Permanente forskjeller 12 (48) +/ Årets endring i midlertidige forskjeller 987 473 Fremførbart underskudd / korreksjonsinntekt (151 014) (56 845) Formueskatt samvirkeforetak 2 227 1 764 Sum 2 227 1 764 Skattekostnad i resultatregnskapet 2 227 1 764 Betalbar skatt i skattekostnad 2 227 1 764 Betalbar skatt i balansen 2 227 1 764 Note 4 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2014. Spesifikasjon kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende 5 625 7 500 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 5 625 7 500 Note 5 Bankinnskudd Posten inneholder kun frie midler. Note 6 Lønnskostnader etc
Spesifikasjon av lønnskostnader 2014 2013 Arbeidsgiveravgift 2 256 Andre relaterte ytelser 16 000 Sum 18 256 Foretaket har ikke ansatte Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 7 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr 10 000. Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 8 Andelskapital Spesifikasjon egenkapital Andelskapital Udekket tap Sum Egenkapital 01.01.2014 685 000 89 211 595 789 Økning/ korrigering andelskapital 5 000 5 000 Årets resultat 150 015 150 015 Egenkapital 31.12.2014 690 000 60 804 750 804 Andelens pålydende er kr. 5.000. Det er totalt 138stk andelseier pr. 31.12.14. Note 9 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Styreleder Styret Honorar 2 000 14 000 Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.