Avviklingsstyrets beretning Næringsbygg Holding III AS - under avvikling Selskapets virksomhet Næringsbygg Holding Ill AS (NBH) ble stiftet i 2003, men selskapets operative virksomhet startet først i 2006. Selskapet sitt formål har vært å investere i næringsbygg i EU/ EØS og USA. Selskapet har sammen med det svenske søsterselskapet Kommersiella Fastigheter Holding Ill Gran AB (publ) (KFH), via datterselskapet Næringsbygg i Norge Ill AS (NBN) investert i ni eiendomsporteføljer, hvorav tre er i USA, to i Sverige, og ett i hver av landene Norge, Finland, Tyskland og Latvia. Selskapets forretningskontor ligger i Oslo. Den 15. desember 2015 solgte NBH Ill investeringene ved salg av sine aksjer i datterselskapet NBN til selskap tilknyttet Blackstone Group, med unntak av to investeringer i USA (Wall Street og Arlington). Disse ble solgt til Blackstone Group juni / juli 2016. Fortsatt drift Selskapet er vedtatt avviklet og forutsetningen om fortsatt drift er følgelig ikke lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet, og eiendeler og gjeld er verdsatt til virkelig verdi. Selskapet har ingen gjeld utover avsetninger i avsetningsbalansen. Selskapet har innlevert forhåndsligning, og vil meldes endelig oppløst når forhåndsligning er mottatt, forventet i løpet av 2016. Finansiell risiko Oppgjøret for salget er mottatt i 2016 og fordring i USD var valutasikret. Arbeidsmiljø og personale Selskapet har ingen ansatte. Det synes således ikke nødvendig å iverksette tiltak i forhold til arbeidsmiljø eller likestilling i selskapets virksomhet. Selskapets avviklingsstyre består av fire menn. Miljørapportering Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Forskning og utvikling Selskapet har ikke hatt forsknings- og utviklingsaktiviteter i regnskapsåret. Resultat og disponeringer Selskapets resultat på TNOK -35.456 er foreslått dekket av annen innskutt egenkapital. Oslo, 19. september 2016 Avviklingsstyret i Næringsbygg Holding III AS 4-5 /je erje Nesbakken Styrets leder Christer Wennersten Styremedlem Andres Lu' Aulik Styreme lem In e Fjlistad Styre dlem
AVVIKLINGSREGNSKAP PR. 31.07.16 Note 01.01.16-31.07.16 01.01.15-31.12.15 DRIFTSINNTEKTER Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Lønnskostnader 3 376 122 Tap ved salg av anleggsmidler 1 33 001 24 514 Andre driftskostnader 6 3 965 1 715 Sum driftskostnader 37 341 26 351 DRIFTSRESULTAT -37341-26351 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 6 18 443 5 214 Finanskostnader 6-16 557-11 145 Netto finansposter 1 886-5 930 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD -35 456-32 282 Skattekostnad 5 ÅRSRESULTAT -35 456-32 282 Opplysninger om disponering: Tilleggsutbytte 593 981 Annen innskutt egenkapital -35 456-551 325 Annen egenkapital -74937 Sum disponert -35456-32 282 Næringsbygg Holding Ill AS under avvikling
AVVIKLINGSBALANSE PR. 31.07.16 FORTEGNELSE OVER EIENDELER OG GJELD Note 31.07.2016 31.12.2015 ANLEGGSMIDLER Investeringer i datterselskap 1 38 Sum finansielle anleggsmidler 38 OMLØPSMIDLER Fordringer konsernselskaper 109 860 Fordring på Wall Street Owner LLC 1 395 046 80 611 Andre fordringer 22 023 174 Bankinnskudd 4 205 993 471 948 Sum omløpsmidler 623 062 662 593 SUM EIENDELER 623 062 662 632 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 2 2 241 2 241 Overkurs 2 385 500 385 500 Annen innskutt egenkapital 225 671 261 127 Sum innskutt egenkapital 613 411 648 867 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 2 Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 613 411 648 867 GJELD Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 113 Annen kortsiktig gjeld 9 539 13 764 Sum kortsiktig gjeld 9 651 /3764 Sum gjeld 9 651 13 764 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 623 062 662 632 Oslo, 19. september 2016 Avviklingsstyret i Næringsbygg Holding III AS erje Nes bakken Styrets leder Christer Wennersten Styremedlem /)/(4 Andres Lu. Aulik Styrem lem In 'stad Styre dlem Næringsbygg Holding III AS under avvikling
Regnskapsprinsipper Avviklingsbalansen viser selskapets eiendeler, gjeld og forpliktelse pr. dato for awikling. Awiklingsbalansen er satt opp i samsvar med aksjelovens bestemmelser. Eiendeler, gjeld og forpliktelser er verdsatt til virkelig verdi pr dato for avvikling. Det er avsatt for latente forpliktelser og estimerte finansinntekter frem til endelig oppløsning. Selskapet ble besluttet oppløst i generalforsamling den 31. august 2016 og selskapet er under awikling. Endelig oppløsning er forventet å skje i løpet av 2016. Note 1 Vesentlige hendelser i regnskapsperioden Selskapet hadde ved årsskifte to gjenværende eiendommer i USA, 44 Wall Street og Arlington, som i perioden frem til avleggelse av avviklingsregnskapet har blitt solgt. 44 Wall Street ble i henhold til avtalen med Blackstone solgt 15 juni 2016, mens Arlington ble solgt 15 juli 2016. Alle investeringer og underliggende selskaper er som følge av dette solgt pr avleggelse av awiklingsregnskapet. Netto effekten i regnskapet knyttet til disse to transaksjonene er et tap på kr 33 millioner. Tapet er hovedsakelig relatert til kostnader for å løse de pågående rettstvistene i USA. Løsning på rettstvistene var en forutsetning for at Blackstone skulle tre inn i avtalen om kjøp av 44 Wall Street og selskapet inngikk avtaler for oppfylle disse vilkårene. Selskapet hadde etter transaksjonen en fordring på 44 Wall Street Owner LLC., et av eierselskapene til 44 Wall Street, som ble gjort opp av kjøper 15. september 2016. Det påløp rente på 5,87 % p.a., frem til forfall som er innregnet i avviklingsregnskapet. Hele beløpet på USD 45,5 millioner var valutasikret mot norske kroner. Note 2 Egenkapital Annen innskutt Aksjekapital Overkurs egenkapital Egne aksjer Sum Egenkapital pr 01.01.2016 2 241 385 500 261 381-255 648 867 Periodens resultat -35 456-35 456 Egenkapital pr 31.07.2016 2 241 385 500 225 926-255 613 411 Selskapets aksjekapital består av 224 168 514 aksjer pålydende NOK 0,01. Selskapet eier 24 875 egne aksjer med en kostpris på kr 10,25 pr aksje. Alle aksjer har lik stemmerett. Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser mm. Selskapet har ingen ansatte og er derfor ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift 01.01.16-31.07.16 356 20 01.01.15-31.12.15 107 15 Sum 376 122 Honorar til styret Styrehonorar 356 107 Honorar til revisor (inkl. mva) Lovpålagt revisjon 141 221 Andre tjenester Note 4 Bankinnskudd Bankinnskudd består av selskapets ordinære bankkonti i NOK. Selskapet har ingen bundne bankmidler pr 31.07.2016. Næringsbygg Holding III AS under avvikling
Note 5 Skatt Betalbar skatt Korreksjon av tidligere års skatt* Endring i utsatt skatt Norge Sum skattekostnad Årets skattegrunnlag Resultat før skatt Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Fremførbart underskudd Årets skattegrunnlag 01.01.16-31.07.16-35 456 33 544 (350) 2 261 01.01.15-31.12.15 (32 282) 24 514 350 7 418 Skatteøkendel(-reduserende) midlertidige forskjeller Midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag beregning utsatt skatt Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel Balanseførte midlertidige forskjeller Netto utsatt skatt (-utsatt skattefordel) - -113 189-110 928-113 189-110 928 113 189 110 928 Utsatt skattefordel er ikke balanseført siden det ikke er sannsynlighetsovervekt for at fordelen kan utnyttes. Avstemming av selskapets skatteprosent Periodens skattesats ganger resultat før skatt Skatteeffekt permanente forskjeller Effekt av endring i skattesats Nedvurdering av utsatt skattefordel Beregnet skattekostnad -8864 8 386 478-8 716 6 619 155 1 942 Effektiv skattesats (skattekostnad i forhold til resultat før skatt) 0% 0% Fra inntektsåret 2016 er skattesatsen på alminnelig inntekt i Norge redusert fra 27% til 25 %. Utsatt skatt og utsatt skattefordel per 31. desember 2015 og 30. april 2016. er beregnet med bruk av en skattesats på 25 %. Forholdet påvirker ikke årets skattekostnad siden utsatt skattefordel ikke er balanseført. Selskapet har anmodet om forskuddsligning for perioden 1.1.2016 til 31.7.2016 og har også levert ordinær ligning for perioden 1.1.2015 til 31.12.2015. Selskapet har ikke mottatt skatteoppgjøret for de to periodene på tidspunkt for signering av avviklingsbalansen. Note 6 Poster som er slått sammen i regnskapet 01.01.16-01.01.15 - Andre driftskostnader 31.07.16 31.12.15 Kjøpte tjenester 3 012 664 Forsikring 205 91 Øvrige kostnader 748 960 Sum andre driftskostnader 3 965 1 715 Finansinntekter Renteinntekter sertifikater 850 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 11 131 Annen renteinntekt 768 806 Valutagevinst 5 693 4 408 Sum finansinntekt 18 443 5 214 Finanskostnader Annen rentekostnad -1 084 Tap på valutaterminer -11 288-10060 Valutatap -5269 Sum finansinntekt -16 557-11 145 Næringsbygg Holding III AS under avvikling