2007
Innhold Mer for pengene!.............................................................. 2 Fakta........................................................................ 3 Markeds- og kommunikasjonsavdelingen............................................ 4 OAS spisesteder............................................................... 5 Eiendomsavdelingen............................................................ 6 OAS studentboliger............................................................ 7 Velferdsavdelingen............................................................. 8 Penelope Bokhandel AS......................................................... 11 Urban Boligutleie AS............................................................ 12 Oasen Spiserier AS............................................................. 12 OAS Styrets beretning............................................................... 13 Resultatregnskap............................................................... 17 Balanse...................................................................... 18 Noter til regnskapet............................................................ 20 Kontantstrømoppstilling......................................................... 25 Revisord beretning............................................................. 26 OAS Konsern Resultatregnskap............................................................... 27 Konsernbalanse................................................................ 28 Noter til konsernregnskapet..................................................... 30 Kontantstrømoppstilling......................................................... 35 Penelope Bokhandel AS Styrets beretning 2007.......................................................... 36 Resultatregnskap............................................................... 39 Balanse...................................................................... 40 Noter til regnskapet............................................................ 42 Revisors beretning............................................................. 45 Urban Boligutleie AS Styrets beretning............................................................... 46 Resultatregnskap............................................................... 48 Balanse...................................................................... 49 Noter til regnskapet............................................................ 51 Revisors beretning............................................................. 54 Oasen spiserier AS Styrets beretning 2007.......................................................... 55 Resultatregnskap............................................................... 56 Balanse...................................................................... 57 Noter til regnskapet............................................................ 58 Revisors beretning............................................................. 60 1
Mer for pengene! OAS fikk i 2006 en ny strategiplan. I 2007 har alle avdelingene presentert for styret hvordan de vil arbeide for å bidra til realiseringen av målene i denne planen. En fellesnevner for mye av dette arbeidet er at vi ønsker å gi våre studenter og høgskoler mest mulig «valuta for pengene». Som en del av studentsamskipnadenes basisfinansiering mottar vi fristasjon fra høgskolene og semesteravgift fra studentene. På begge disse områdene er vi blant landets «billigste» samskipnader. Det vil likevel alltid være et mål for oss å kunne gi mest mulig tilbake for disse bidragene. Velferdsfondet som ble etablert i 2006, fikk nytt påfyll i 2007 og har fått mye oppmerksomhet og mange søknader. Mange gode formål også i regi av studentene selv, er blitt støttet. Det viktigste har kanskje vært utvidelsen av våre refusjonsordninger for studentenes helsekostnader. Dette ble finansiert av fondet i 2007, og er tidlig i 2008 vedtatt innarbeidet som varige ordninger i vår drift. Også innenfor barnehagedrift og psykolog- og rådgivertjeneste har fondet finansiert utprøving av kvalitetsforbedringer. Vi har også etablert et fond for stabilisering av husleieprisene i våre studentboliger, spesielt for å kunne motvirke effekten av tunge og skiftende kostnader (rente, energi). Med utgangspunkt i dette fondet, garanterte vårt styre ved begynnelsen av 2007 at husleieprisene ville være uendret, minst fram til høsten 2008. Arbeidet med å realisere strategiplanen og samtidig gi mer for pengene vil fortsette også i kommende år, men vi synes 2007 har vært en bra start! Oslo, 23. april 2008 John Hvidsten direktør 2
Fakta I 2007 var disse høgskolene knyttet til OAS Barratt Due Musikkinstitutt Norges Informasjonsteknologiske høgskole Den Norske Balletthøyskole Politihøgskolen Den Norske Eurytmihøyskole Rudolf Steinerhøyskolen Høgskolen i Oslo Folkeuniversitetene i Asker, Bærum Høgskolen i Akershus og Follo/Moss Høgskolen i Staffeldtsgate Oslo Markedshøyskole Lovisenberg diakonale høgskole Norsk Reiselivshøyskole Høyskolen Diakonova Norsk Gestaltinstitutt Styret Direktør Urban boligutleie AS Markeds- og kommunikasjonsavdelingen Administrasjonen Penelope Bokhandel AS Rådgiver Oasen Spiserier AS Avd. velferd Avd. bolig Avd. eiendom Avd. spisesteder Studentbarnehager Psykolog- og rådgivertjenesten Studentservice Boligutleie Boligdrift Vedlikehold og utvikling av eiendommer Tekniske installasjoner og avtaler Arrangement annas P35 Fyrhuset hannas Småkaféene Puben/Dusinet Nøkkeltall: 2007 2006 Antall studenter per 31.12. 18.601 18 596 Antall ansatte, gjennomsnittlig 115 107 Antall barnehageplasser 107 108 Semesteravgift 330 330 OAS resultat før skatt 9 142 998 7 415 856 OAS konsernresultat før skatt 10 661 131 8 965 376 3
Markeds- og kommunikasjonsavdelingen Ekstern kommunikasjon Vi har arbeidet med å få en økt synlighet ved de av høgskolene vi ikke er tilstede daglig. Dette har vi gjort ved blant annet å montere egne informasjonstavler ved hver høgskole. Vi distribuerer jevnlig nyhetsbrev via våre nettsider, samt ved å utvikle og vedlikeholde nettstedet. Ved semesterstart besøker vi alle førsteårsstudenter ved våre tilknyttede høgskoler med stands, orienteringsmøter og andre aktiviteter. For øvrig har vi dialog med studentråd og skolens administrasjon løpende gjennom året. Vi bidrar i avdelingenes arbeid med planlegging og gjennomføring av markedstiltak og grafisk utvikling av kampanjer. Utvikling i bruken av vår hoved kommunikasjonskanal, OAS nettsider vises nedenfor og vi ser en økning av bruk av sidene. Vi arbeidet med å være mer synlig på høgskolenes nettsider, og markedsføre nettadressen i all vår kommunikasjon. 100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 2006 2007 30000 20000 10000 0 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember Intern kommunikasjon Intranettet som ble etablert i 2006 er utviklet og vedlikheholdt med rutiner og og beskrivelser i tillegg til nyheter. 4
OAS spisesteder 2007 har vært et svært spennende og utfordrende år med en nyetablering, en ombygd enhet og fem nye mellomledere i sentrale stillinger. Nøkkeltall 2007 2006 Antall ansatte 44 38 Antall spisesteder 11 11 Omsetning 32 544 641 28 684 030 Resultat - 2 559 704-763 792 Varekostnad i % 39,14 40,6 Personalkostnad i % 53,05 47,6 Antall sitteplasser 1241 1266 Organisasjon Organiseringen rundt de små enhetene er en utfordring da spisestedene ikke har midler til å ha en enhetsleder for disse stedene. Avdelingen for øvrig er nå velfungerende, men det er for lite kapasitet i administrasjonen til å godt nok håndtere behov for kontinuerlig utvikling av tilbud. Det er derfor planlagt og tilrettelagt for en ny stilling i stab som leder for drift og utvikling. Drift De fleste enheter har hatt jevn drift i 2007. Dessverre har de to enhetene som er nye eller har blitt ombygd i løpet av året blitt preget av feilleveranser, byggetekniske forsinkelser og produksonsfeil i driftskritisk utstyr. Dette har gitt svært uheldige og til dels store utslag på disse stedenes omsetning og vært til frustrasjon både for kunder og ansatte. Det har også for 2007 vært utfordrende med OAS sin nye IKT-plattform. Sammen med IKT er det iverksatt utarbeidelse av en deltaljert oppfølgingsrutine for feil og mangler innenfor dette området for spisestedenes drift. Sammen med administrasjonen er det utarbeidet nye rutine for kontantflyt og varesalg. Personal Den nye mellomledergruppen har hatt gjennom 2007 bidratt svært positivt for de fleste av spisestedenes enheter. 5
Eiendomsavdelingen Eiendomsavdelingen er en intern avdeling med OAS boligavdeling som største kunde. Avdelingens funksjon er å ivareta den langsiktige forvaltning av de verdier som ligger i vår boligmasse. Ut over dette vil avdelingen påvirkes av de mål og prioriteringer som til enhver tid foretas i boligavdelingen. Hovedoppgaven er å bidra til å realisere disse målene gjennom et nært samarbeid og avklart grensesnitt. Eiendomsavdelingen leier også ut boliger til Urban Boligutleie AS (URBO) i påvente av statstilskudd og konvertering til studentboliger. URBO er også leietaker til parkeringsanlegget på Carl Berner og St. Hanshaugen. Avdelingens viktigste oppgave i 2007 har vært oppfølging og utbedring av reklamasjonssaker i forbindelse med overtakelsesprotokoller og ettårsbefaringer i Iladalen og på St. Hanshaugen. Dette arbeidet videreføres i 2008. Videre har reklamasjonssaker på Åråsen vært sentralt. Her har man kommet frem til et forlik med Åråsen Nor om forstøtningsmur, vanninnsig, sykkelstativ, søppelanlegg, låsesystem og parkeringsplasser. I tillegg er prosessen om byggetrinn 2 på Carl Berner gjenopptatt. Avvikling av leieforholdet for Internat A og B på Ullevål er formalisert gjennom en avtale med Fredensborg Eiendom da forkjøpsretten til byggene ikke var aktuell å benytte pga det høye prisnivået. Byggene fraflyttes 1.7.2008. Omorganiseringsprosessen i bolig- og eiendom har hatt som mål å skape et tydeligere grensesnitt og mer hensiktsmessig arbeidsfordeling mellom avdelingene. Dette har ført til en omdisponering av årsverk samt en organisasjonsmessig endring. Eiendom blir en seksjon underlagt bolig- og velferdssjef og vil bestå av to årsverk, en eiendomssjef og en vedlikeholdsleder. Hovedoppgavene skal være forvaltning, utvikling og planlagt oppgradering og vedlikehold. Nøkkeltall 2007 2006 Statstilskudd i HE 0 90 Antall studenthus 8 (7 i eget eie) 8 (7 i eget eie) Areal i kvm BTA 55 000 55 000 Omsetning 36 547 000 26 500 000 Resultat - 366 203 1 150 000 HE = hybelenhet. I HE utgjør kr 250 000 BTA = Bruttoareal Det negative resultatet skyldes i hovedsak renteøkning som ikke er overveltet på boligavdelingen gjennom økte internpriser. I ombyggingsprosjektet i Iladalen studenthus søkte OAS om støtte fra Enova og fikk tilsagn om et bidrag på kr. 250.000,- forutsatt at de omsøkte tiltak ble installert og at sparetiltakene ga forventet effekt. Rapportering for 1. hele driftsår (2007) ble innlevert i 2008 og Enova har uttalt at tilskuddet sannsynligvis blir godkjent. 6
Følgende tiltak er utført: Sparedusj- og kraner Nye vinduer Nye radiatorer Individuelle energimålere Etterisolering av fasade Sum ekstrakostnader for disse tiltakene er kr 2,3 mill. Dette har resultert i en energibesparing på ca 0,5 GWh til tross for en økning av antall boenheter på 27% og en økning av antall beboere på 130% OAS studentboliger Studentboligene har i 2007 hatt normal drift og antall boliger til utleie har vært uforandret i hele 2007. Antall søknader om bolig hos OAS økte dramatisk i forhold til tidligere år. Utleiemarkedet i Oslo ble vanskeligere i løpet av året. Dette skyldes både økt renteninivå som bidrar til å øke prisene i det private markedet samtidig som antall utleieboliger har blitt redusert. Det er en prioritert oppgave, sammen med eiendomsavdelingen, å øke antall studentboliger i Oslo. Situasjonen på Lillestrøm er fortsatt god og det er ikke behov for ytterligere utbygging der. Nøkkeltall 2007 2006 Antall ansatte 12 14 Omsetning 62 710 675 52 802 013 Resultat 6 000 738 885 057 Antall hybler 868 868 Antall dubletter 144 144 Antall leiligheter 350 350 Antall boliger tilrettelagt for funksjonshemmede 23 23 Organisasjon I 2007 ble stillingen som teknisk koordinator flyttet til eiendomsavdelingen og en seksjonslederstilling ble ikke besatt etter at stillingsinnehaver sa opp sin stilling. Arbeidet med oppfølging av de tekniske anleggene har vært ivaretatt av driftsseksjonen. Boligavdelingen har i 2007 vært organisert i to seksjoner, utleie og drift. Avdelingen har gjennom de senere årene vært omorganisert flere ganger og resultatene fra arbeidsmiljøundersøkelsene har avdekket at det har vært en belastning for avdelingen. Drift I 2007 har vi arbeidet med standardisering av driftsrutiner og inngåelse av service/ samarbeidsavtaler med diverse håndverkerfirma og spesialister på våre tekniske anlegg. OAS har valgt å ikke ha egne ansatte til å utføre mer omfattende vedlikehold og reparasjoner, men i stedet kjøpe disse tjenestene. Forut for beslutningene om hvem som skal være den valgte samarbeidspartner på det enkelte område har det vært anbudsrunder. Oppfølging av brannsikkerhet har 7
vær viet oppmerksomhet og det er nå gjennomført registrering og merking av alle bygg etter den norske GAB-standarden. Utleievirksomheten har merket stor pågang fra søkere og belegget har vært høyt hele året. Det har bare vært boliger som har vært under oppussing som har vært ledige. Åråsen har i lange perioder tidligere hatt liten søkning og ledige boliger har vært leid ut på det åpne marked gjennom OAS datterselskap URBO. Søkningen er nå større og ordningen med utleie til eksterne trappes gradvis ned. Det er inngått avtale med Høgskolen i Akershus (HiAk) og Universitetsstudiene på Kjeller om utleie av boliger til utenlandske studenter etter samme modell som den avtalen med Høgskolen i Oslo (HiO). Økt kundefokus og bedring av service overfor søkere og beboere har hatt stor fokus i 2007. Alle våre administrative systemer knyttet til både utleievirksomheten og driften har vært gjennomgått og det er avdekket en rekke forbedringsområder. Gjennomgangen har avdekket behov for forbedring av våre støttesystemer spesielt UNI og Boligtorget, og det er ønskelig å anskaffe et støttesystem for forvaltning drift og vedlikehold. Personal Personalsituasjonen har i 2007 vært stabil i driftsseksjonen, men det har vært en del turnover i utleieseksjonen. En medarbeider valgte å flytte etter endt svangerskapspermisjon og to har gått tilbake til studier. Velferdsavdelingen Velferdsavdelingen består av studentbarnehagene, psykolog- og rådgivertjenesten og studentservice. I tillegg ytes det støtte til Karrieresenteret ved HiO og HiAk etter egne avtaler. Studentbarnehagene Arbeidet med å skaffe flere barnehageplasser for OAS studentene i Oslo har i 2007 ikke båret frukter. Antall plasser er uendret fra 2006 til 2007. Utfordringene har vist seg å være at det ikke finnes egnede lokaler eller tomter innenfor akseptabel avstand fra utdanningsinstitusjonene. OAS har hatt et samarbeid med Omsorgsbygg om å finne mulige barnehageprosjekter og boligprosjekter. Dette har så langt ikke ført til konkrete prosjekter. Det er fortsatt et mål å skaffe flere plasser, særlig for barn under tre år. Over 100 barn har stått på venteliste gjennom hele året. Barnehagene startet arbeidet med å utarbeide ny pedagogisk plan der OAS verdier blir lagt til grunn. Bislettbekken feiret 10 årsjubileum i 2007 og barnehagen framstår fortsatt som en attraktiv barnehage når ny utelekeplass er etablert. Kjeller studentbarnehage holder til i lokaler som ikke er optimale. Det arbeides med anskaffelse av tomt for etablering av ny barnehage. Lille Bislet står nå for tur når det gjelder å ruste opp utelekeplassen. Grefsen er et godt tilbud, men det er utfordringer knyttet til avstand fra sentrum og det faktum at tilbudet ikke har de samme åpningstider som et ordinært barnehagetilbud. Tilfredsheten med barnehagetilbudet er godt blant brukerne og den store utfordringen er mangel på plasser. 8
OAS har så langt klart å rekruttere kvalifisert personale til alle sine stillinger og andelen menn i barnehagene er på ca 25 %. Antall årsverk har i 2007 vært 30,3 inklusive to sivilarbeidere. Det har vært foretatt måling av radon i alle barnehagene og verdiene er så lave at det ikke er nødvendig å iverksette tiltak. Antall barn 2007 2006 Grefsen studentbarnehage 12 12 Kjeller studentbarnehage 16 14 Bisletbekken studentbarnehage 27 27 Lille Bislet studentbarnehage 52 55 Psykolog- og rådgivertjenesten Tjenesten tilbyr studenter individuell rådgivning og terapi i tillegg til grupper og kurs. Tjenesten er lokalisert i Oslo og på Kjeller og er gratis. Vi har åpen tid for inntakssamtaler hver dag mellom kl.12-14. 477 studenter har fått hjelp gjennom tjenesten og det er til sammen gitt 2075 konsultasjoner. Alle studenter har fått et tilbud om samtale uten særlig ventetid. Det har vært holdt tre Ta-ordet-kurs, to Stress- og studiemestringskurs. Det ble forberedt opptak til Depresjonsmestringskurs som ble avholdt i 2008. Tjenesten har etter støtte fra Velferdsfondet utvidet sin kapasitet siste halvår. Tiltakene skal evalueres i løpet av 2008 for å avgjøre om utvidelsen skal være permanent. Sykefraværet har i 2007 vært noe høyere enn vanlig. Økningen skyldes ikke arbeidsrelaterte plager. Bemanningen i 2007 har vært: 2,3 psykolog 1,6 sosionom 1 pedagog 1 psykolog i prosjektstilling fra 1.7.07 Psykologpraktikant 10 md. Studentservice Studentservice består av informasjonsvirksomhet i servicesenteret, administrasjon av Helsefond og Legerefusjonsordningen samt støtte til idrett. I 2007 har Legerefusjonsordningen vært utvidet til også å omfatte medisiner på blå resept og egenandeler til psykologbistand. Helsefondet har vært utvidet til å gjelde støtte til ordinær legebehandling og brilleglass/linser. Dette har vært prøveordninger for høstsemesteret 2007 finansiert av Velferdsfondet. Tilskuddsbeløpet for Helsefond ble økt fra kr 3000 til kr 4000 per søknad, og at det ble refundert 50 % av kostnadene. 9
Legerefusjon i 2007 ble totalt 1172 stk. kr 996.638. Av dette utgjorde prøveordningen med utvidelse med medisiner på blå resept 92 refusjoner, og til sammen kr 33.997. Helsefond i 2007 innvilget totalt 1511 søknader med et totalbeløp på kr 1.499.338. Av dette utgjorde utvidelsen av ordningen som skjedde høsten 2007 brilleglass/linser: 254 stk. og kr 127.500 og ordinær konserverende tannbehandling: 347 stk. kr 105.150 Ekstraordinær tannbehandling: 572 innvilgede søknader med til sammen kr 973.339. Kiropraktorbehandling : 114 innvilgede søknader kr 102.324 Fysikalsk behandling : 201 innvilgede søknader kr 168.679 Psykologbehandling: 20 innvilgede søknader kr 21.375 Legerefusjon 2007 2006 Innvilgede søknader 1172 1055 Utbetaling i kroner 996 638 830 271 Helsefond 2007 2006 Innvilgede søknader 1511 703 Utbetaling i kroner 1 499 338 802 709 Idrett I 2007 hadde OAS avtale med 4 forskjellige treningssentra i tillegg til at studentene ved HiAk fikk sponset sin treningsaktivitet lokalt. De sentra som hadde avtale med OAS i 2007 var Studentidretten, Treningshuset Turnhallen, Friskis & Svettis og Oxigeno. I utgangspunktet var det avtalt inntil 500 plasser hvert sted. Våren 2007 var det kun Studentidretten som hadde 500 nye brukere. Det var avsatt 1 600 000 til dette formålet. Siden det var underforbruk av dette tilbudet våren 2007 ble subsidieringsgraden økt på høsten. Dette hadde positiv effekt og antall trenende økte særlig på Friskis & Svettis. Ved fornyelse av avtalene høsten 2007 ønsket ikke Oxigeno å videreføre avtalen slik at vi i 2008 kun har tre avtaler. 2007 2006 Støtte til idrett i kroner 1 805 900 1 151 960 10
Penelope Bokhandel AS I 2007 omsatte Penelope Bokhandel AS for kr 28.816.622,-. Omsetning året før var på kr 25.777.024,-. Selskapet hadde i 2007 åtte ansatte og et sykefravær på 2,2 %. Resultat Ordinært resultat for 2007 var kr 859.693,-. Driftsinntektene til Penelope Bokhandel AS økte i 2007 med 11 % i forhold til 2006. Driftsresultatet på 859.693,- er en reduksjon på kr 1.726.423,- i forhold til året før. Omsetning 2003 2007 30 000 000,00 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 10 000 000,00 5 000 000,00 0,00 2003 2004 2005 2006 2007 Året 2007 har vært et etableringsår for Penelope, med åpningen av et helt nytt butikklokale i forbindelse med samlokaliseringen av to av Høgskolen i Oslos avdelinger i nytt bygg i Pilestredet 35. Høsten 2007 var preget av at den største distributøren av norske bøker hadde leveringsproblemer blant annet grunnet utskifting av logistikksystem. Bokhandelen manglet store mengder bøker i en kritisk periode og omsetningen for hele året endte således på omtrent kr 1,0 mill. lavere enn forventet, men representerte likevel en økning på kr 3,0 mill. sammenlignet med året før. Denne økningen tilskrives først og fremst etableringen av den nye butikken på Holbergs plass. Penelope har fortsatt en høy omsetning pr. kvadratmeter og årsverk, men har hatt høye kostnader med nyetableringen, som trekker ned årets resultat. Dessuten ble marginene på kjøp av utenlandsk litteratur forverret i løpet av året, noe som ventes forbedret med økende grad av egenimport. Den stadig økende digitaliseringen av bøker og læremidler setter noe av rammebetingelsene for fagbokhandelen fremover. Universitets- og høgskolebokhandelens primærkundegruppe antas å være spesielt mottagelig for en dreining fra trykte til digitale læremidler, og det blir en utfordring for den fysiske campusbokhandelen å finne sin plass i verdikjeden mellom forlag og sluttbruker dersom den trykte bokens betydning reduseres. Tilstedeværelse på internett bidrar til å posisjonere bokhandelen i denne nye virkeligheten. Bokbransjen generelt preges stadig av vertikal integrasjon, en stadig større kjedekonsentrasjon og økt profesjonalisering/merkevarebygging i kjedene. Med bakgrunn i rasjonell drift, for- 11
bedring av marginer på importert litteratur og gjennom samarbeid med andre samskipnadsbokhandler er vi fortsatt godt rustet for stadig skjerpet konkurranse i bokhandlermarkedet. Selskapet vil fortsette arbeidet for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter og ansatte ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus. Videre vil OAStilknyttede høgskoler og andre studentmiljøer uavhengig av geografisk beliggenhet kunne betjenes gjennom den nyopprettede nettbokhandelen. Selskapet vil holde fast ved et driftskonsept basert på gode rutiner i forhold til logistikk, lavt kostnadsnivå og konkurransedyktige priser til kunde. Urban Boligutleie AS Urban Boligutleie AS (URBO) omsatte for kr. 11 257 754 i 2007 som er en økning på 96 % fra 2006. Formålet med URBO er å drive en forretningsmessig forvaltning/drift av eiendommer (boliger og parkeringsplasser) som OAS ikke har mottatt statstilskudd for, og derfor ikke kan tilby til studentpriser Resultat før skatt er kr. 1 194 636 før skatt, resultatet er 59 % bedre en 2006. Selskapet hadde i 2007 én ansatt. 2007 2006 Omsetning 11 257 754 5 741 937 Resultat før skatt 1 194 636 610 615 Markedet for utleie av boliger er veldig stabilt og ikke tegn til noen forandring der. Usikkerhetsfaktorer i forhold til drift er høy rente og bortfall av leiligheter som kan bli omgjort til studentboliger. Ekesmpelvis håper vi i 2008 å kunne konvertere flere av de rehabiliterte boligene i Kingosgate 16-20 til studentboliger. Oasen Spiserier AS Oasen Spiserier AS er et hvilende selskap uten ansatte, og har ikke hatt noen aktivitet i 2007. Egenkapitalen i selskapet er tapt, og OAS vurderer selskapets videre eksistens. 12
OAS: Styrets beretning Virksomhetens art Studentsamskipnadene i Norge er spesielle organisasjoner som er etablert ved lovgivning for å gi studentene gode velferdstilbud under studietiden. Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS), som ble stiftet 7. februar 1989, er samskipnaden for Høgskolene i Oslo og Akershus. OAS OAS visjon sier «Høy livskvalitet i studietiden!» OAS konsernet omfatter i tillegg til morselskapet Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS. OAS har forretningskontor i Oslo. Styret i OAS besto pr. 31.12.2007 av Styreleder Anita Solberg, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Nestleder Fredrik Arneberg, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Styremedlem Lise S. Petterson, studentrepresentant Høgskolen i Akershus Styremedlem Ninja L. Nilsen, studentrepresentant Oslo Markedshøgskole Styremedlem Eric Kristoffersen, studentrepresentant Rudolf Steinerhøgskolen Styremedlem Gunnar R. Olsen, Lovisenberg Diakonale Høgskole Styremedlem Tove Bull-Njaa, Høgskolen i Oslo Styremedlem Bjørg Winger, ansattes representant Styremedlem Sepp Mantel, ansattes representant. Styremedlem Grethe Røsok, ansattes representant Studenter OAS hadde pr. 31.12.2007 ansvar for 18 601 studenter. Semesteravgiften utgjorde kr 330,- både i vår- og høstsemesteret. Administrasjon OAS hadde i 2007 i gjennomsnitt 115 ansatte. Pr. 31.12.2007 besto ledelsen av: Direktør John Hvidsten Ass. direktør Kari Rosenstrøm Avdelingssjef OAS spisesteder Guri Skansen Bolig- og velferdssjef Trond Bakke Eiendomssjef Geir Sundt Markeds- og kommunikasjonssjef Jane Sofie Svendsbø Daglig leder Penelope Bokhandel AS, Pauliina Typpi 13
OAS Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og årsregnskapet for 2007 er satt opp under denne forutsetning. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet vurderes å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader av vesentlig karakter. Sykefraværet i bedriften utgjorde 8,2 % i 2007 og er jevnt synkende fra tidligere år. Arbeidsmiljøutvalget besto pr. 31.12.2007 av: Jorid Haavardsholm (hovedverneombud og sekretær), Christopher Paul, Sunniva Harmens, Torben Gilje, Lene Dahlstrøm, Irene Hermansen, alle ansattes representanter og Kari Rosenstrøm (leder), Grethe Røsok, Trond Bakke og Manka Willms fra ledelsen. Likestilling Selskapet hadde 123 fast ansatte pr 31.12.2007, 85 kvinner og 38 menn. Kvinnene representerte 79 årsverk, mens mennene representerte 34,8 årsverk. Kjønnsskjevheten i OAS viser seg spesielt innen områdene barnehage og psykolog- og rådgivningstjenesten. OAS har som policy å prøve å påvirke kjønnsskjevheten gjennom rekrutteringsprosessen for nye stillinger. I ledergruppen er det 3 menn og 4 kvinner. Selskapets direktør er mann. OAS har i sin personalpolitikk nedfelt at kvinner og menn skal behandles likt og gis samme muligheter til karriereutvikling og at det bør bestrebes at begge kjønn skal være representert på det enkelte arbeidssted. Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stillinger, ansvarsområder og relevant erfaring. Største delen av året 2007 bestod styret av 5 kvinner og 5 menn. Mot slutten av året sluttet en av de ansattes representanter i OAS og varamedlemmet tok hans plass. Da fikk styret en fordeling på 6 kvinner og 4 menn. Styret hadde hele 2007 kvinnelig styreleder. I januar ble det valgt nytt styre med 5 kvinner og 5 menn, nå med mannlig styreleder. Styret mener likestillingen for selskapet som helhet er tilfredsstillende. Ytre miljø OAS driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet. Konsernets framtidige utvikling OAS har inngått en tilbakeståelseserklæring overfor øvrige kreditorer i datterselskapet Oasen Spiserier AS, som for tiden ikke har drift. Erklæringen forutsettes å gjelde til Oasen Spiserier AS er refinansiert og har etablert lovlig egenkapital. Utover dette gir de fremlagte resultatregnskaper og balanser med tilhørende noter og kontantstrømoppstillinger etter styrets oppfatning en fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets drift og stilling ved årsskiftet. 14
I løpet av de 6 siste årene har OAS bygget over 1000 studenthybler. OAS vil og må fortsatt bygge flere studentboliger, men vil også fremover prioritere utvikling og forbedring av annen studentvelferd. I 2006 ble det etablert et utviklingsfond som skal finansiere utredning, prøvedrift og ulike typer prosjekter med sikte på forbedret velferd for studentene. I 2007 har dette fondet gitt tilsagn om støtte til et betydelig antall prosjekter, delvis i OAS regi og delvis i studentenes egen regi. I tiden framover vil disse prosjektene bli evaluert med sikte på hvilke som eventuelt skal bli satt i drift som faste velferdstilbud. OAS Årsresultat og disponeringer Analyse av årsregnskapet og sentrale risikoer og usikkerhetsfaktorer i morselskapet I 2007 økte driftsinntektene i OAS med ca 10% i forhold til 2006. Dette skyldes i det alt vesentlige en økning i leieinntektene på 24% som følge av at den økningen i boligmasse som skjedde i løpet av 2006, hadde et fullt «virkeår» i 2007. Sum driftskostnader økte med 8%, og driftsresultat før finanskostnader med 21%.. De samlede investeringer i varige driftsmidler gikk ned med 1,4% til 679 mill kr, pga avskrivninger på studentboliger uten at noen nye boliger ble ferdigstilt. Verdien av OAS samlede eiendeler gikk i 2007 ned fra 750,5 mill kr til 733,4 mill. kr. Når det bygges nye studentboliger, finansieres disse i OAS dels ved statstilskudd og dels ved lån. Ut fra gjeldende regler overføres imidlertid statstilskuddet til egenkapital over en periode. Siden OAS ikke ferdigstilte noen nye studentboliger i 2007, har derfor OAS egenkapitalandel økt fra 8,5% i 2006 til 9,7% i 2007. Både omløpsmidler totalt og rene likvider har gått noe ned i perioden, men den likviditetsmessige situasjonen er likevel tilfredsstillende. OAS ønsker å utvikle velferdstilbudet videre, og har i den forbindelse satt av 1,5 mill kr til det prosjektorienterte utviklingsfondet. For at husleien til studentene skal bli mest mulig forutsigbar selv om vesentlige driftskostnader (rente/energi) stiger ut over budsjettets forutsetninger, har vi også satt av 1,5 mill kr til et husleiereguleringsfond. Finansiell risiko OAS finansielle risiko vurderes som middels. Eksponering i valuta er uvesentlig. OAS har en langsiktig gjeld på 310,5 mill kr., noe som er en reduksjon på 44,5mill kr. siden 2006. Det alt vesentlige av dette har løpende rente, og alt vil være over på løpende rente i løpet av 2008. Vi forventer at renten vil stabilisere seg i løpet av 2008 og dette derfor vil gi en begrenset økning i OAS finanskostnader. Disponering av årsresultatet Av årsoverskuddet i OAS på kr 9 142 998, foreslås kr 4 414 649 overført til egenkapital statstilskudd, kr 1 500 000 til utviklingsfond, kr 1 500 000 til husleiefond og kr 1 728 349 til annen egenkapital. 15
Oslo, 23. april 2008 OAS Fredrik Arneberg Styreleder Anders Bondehagen Nestleder Anders Bjørkheim Styremedlem Annette Tandberg Styremedlem Ine Vidung Styremedlem Tove Bull-Njaa Styremedlem Gunnar Rein Olsen Styremedlem Geir Texnes Styremedlem Solvor Uggerud Styremedlem Grethe Røsok Styremedlem John Hvidsten Direktør 16
OAS: Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note 2007 2006 OAS Salgsinntekter 3 33 157 910 32 817 652 Leieinntekter 65 382 308 52 746 349 Oppholdsavgift barnehage 2 148 437 2 272 137 Organisasjonsmessige inntekter 2, 16 30 736 950 31 231 056 Annen driftsinntekt 4 182 183 4 106 552 Sum driftsinntekter 135 607 790 123 173 747 Varekostnader 14 065 753 15 066 474 Lønnskostnader m.m. 5, 6 45 529 663 44 139 188 Ordinære avskrivninger 7 10 900 506 9 394 788 Tap ved avgang anleggsmidler 0 151 777 Tap på fordringer 239 095 220 138 Andre driftskostnader 43 009 218 36 179 033 Sum driftskostnader 113 744 237 105 151 400 Driftsresultat 21 863 553 18 022 347 Finansinntekter og -kostnader Inntekt på investering i annet foretak 500 000 1 500 000 Renteinntekter konsernselskap 78 750 12 042 Annen renteinntekt 2 410 898 1 185 831 Nedskrivning av andre finansielle anleggsmidler 0 100 000 Annen rentekostnad 15 709 904 13 111 908 Andre finanskostnader 300 92 457 Resultat av finansposter -12 720 555-10 606 491 Ordinært resultat 9 142 997 7 415 855 Årets resultat 9 142 997 7 415 855 Overføringer Overført egenkapital statstilskudd 4 414 649 3 561 990 Overført utviklingsfond 1 500 000 1 000 000 Overført husleiefond 1 500 000 1 500 000 Overført til annen egenkapital 1 728 348 1 353 865 Sum overføringer 9 142 997 7 415 855 17
OAS: Balanse OAS Eiendeler Note 2007 2006 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter og bygninger o.a. fast eiendom 7 675 251 749 685 161 592 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 7 3 706 054 3 598 679 Sum varige driftsmidler 678 957 803 688 760 272 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 8 5 547 781 5 547 781 Lån til foretak i samme konsern 11 575 594 170 885 Andre langsiktige fordringer 14 430 928 475 189 Sum finansielle anleggsmidler 6 554 303 6 193 855 Sum anleggsmidler 685 512 106 694 954 128 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 4 763 852 621 192 Sum varer 763 852 621 192 Fordringer Kundefordringer 3 649 367 2 448 004 Forskuddsbetalte kostnader 1 427 122 1 563 956 Andre fordringer 11 5 240 883 4 822 337 Andre fordringer konsern 11 500 000 1 500 000 Sum fordringer 10 817 373 10 334 298 Bankinnskudd, kontanter o.l. 15 36 339 935 44 562 822 Sum omløpsmidler 47 921 161 55 518 314 Sum eiendeler 733 433 268 750 472 442 18
OAS: Balanse Egenkapital og gjeld Note 2007 2006 Egenkapital Egenkapital st.tilskudd Ullevål studentby 12 2 620 399 2 314 707 Egnekapital st.tilskudd Kansleren studenthus 12 4 935 743 4 744 223 Egenkapital statstilskudd Sofienberg studenthus 12 5 304 438 4 998 272 Egenkapital st.tilskudd St. Hanshaugen studentby 12 2 350 158 1 059 530 Egenkapital st.tilskudd Carl Berner studenthus 12 3 834 355 3 221 898 Egenkapital st.tilskudd Åråsen studenthus 12 6 429 617 5 253 431 Egenkapital st.tilskudd Iladalen studenthus 12 672 800 140 800 Bundet egenkapital, utviklingsfond 12 3 525 425 3 000 000 Bundet egenkapital, husleiefond 12 3 000 000 1 500 000 Annen egenkapital 12 38 561 647 37 310 222 Sum opptjent egenkapital 71 234 584 63 543 084 OAS Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring 2 305 780 920 282 627 155 Netto pensjonsforpliktelse 6 2 372 048 3 345 087 Vedlikeholdsfond 7 20 584 523 15 454 230 Sum avsetning for forpliktelser 328 737 492 301 426 473 Annen langsiktig gjeld Lån Fokus Bank 9 0 143 292 989 Lån Husbanken 9 304 620 030 204 795 024 Depositum leieboere 5 942 920 6 964 817 Sum annen langsiktig gjeld 310 562 950 355 052 830 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 6 967 346 6 668 741 Skattetrekk og andre trekk 3 889 345 3 410 639 Skyldig lønn og feriepenger 4 035 007 4 291 330 Annen kortsiktig gjeld 8 006 543 16 079 343 Sum kortsiktig gjeld 22 898 242 30 450 054 Sum gjeld 662 198 684 686 929 358 Sum egenkapital og gjeld 733 433 268 750 472 442 Oslo, den 23.04.2008 Fredrik Arneberg Styreleder Anders Bondehagen Nestleder Anders Bjørkheim Styremedlem Grethe Røsok Styremedlem Annette Tandberg Styremedlem Ine Vidung Styremedlem Tove Bull-Njaa Styremedlem John Hvidsten Direktør Gunnar Rein Olsen Styremedlem Geir Texnes Styremedlem Solvor Uggerud Styremedlem 19
OAS: Noter til regnskapet OAS 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Inntektsføring Salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet. Organisasjonmessige inntekter regnskapsføres ved mottak og tilordnes regnskapsåret. Statstilskudd bygg inntektsføres over byggenes levetid, jfr. note 2. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er presentert i henhold til den indirekte modellen. Klassifisering i bundne og frie midler samt trekkrettigheter er inntatt i oppstillingen. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner OAS har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. OAS har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjonskostnadener skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift. OAS er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og samskipnaden har pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. 20
2. Statstilskudd OAS behandler statstilskudd til studentboliger fra og med regnskapsåret 2004 i tråd med forslag til standard fra Utdannings- og forskningsdepartementet ( UFD). I resultatregnskapet for 2007 er 1,33 % av statstilskudd under langsiktig gjeld overført og innarbeidet som driftsinntekt med kr 4.414.649 og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og i takt med avskrivningene. Dette gjelder kun tilskudd til ferdigstilte bygg. Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr. 31.12.2007 kr 331.928.431, hvorav kr 305.780.920 gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld avsetning for forpliktelser. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon ved bruksendring eller salg. OAS 3. Salgsinntekter 2007 2006 Kantinesalg i Oslo og Akershus 33 157 911 32 817 653 4. Varer 2007 2006 Ferdigvarer vurdert til kostpris 763 853 621 193 5. Lønnskostnader 2007 2006 Lønninger 36 174 028 34 769 575 Folketrygdavgift 4 694 570 4 980 632 Pensjonskostnader 2 172 144 2 443 144 Andre ytelser 2 488 922 1 945 837 Sum 45 529 664 44 139 188 6. Pensjoner Konsernets pensjonsordninger omfatter i alt 104 yrkesaktive og 8 pensjonister. 2007 2006 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 276 362 2 318 806 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 973 840 957 127 Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring 0-9 685 Periodisert arbeidsgiveravgift 313 018 341 884 Forventet avkastning på pensjonsmidler -1 030 214-912 311 Administrasjonskostnader 0 70 766 Årets netto pensjonsomkostning 2 533 006 2 766 587 Herav er andelen til OAS kostnadsført med 2 316 718 2 565 666 Beregnede pensjonsforpliktelser 19 470 343 18 844 974 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -16 709 591-15 022 963 Sum netto pensjonsforpliktelse 2 760 752 3 822 011 21
2007 2006 OAS Betalingsavvik -388 703-476 924 Netto pensjonsforpliktelse balanseverdi 2 372 049 3 345 087 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 6,0 % 6,0 % Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,0 % Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. 7. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider Driftsløsøre/ inventar/ utstyr Fast eiendom TOTALT Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 652 216 22 060 949 728 787 724 752 500 889 Årets tilgang 0 1 628 934 84 537 752 500 889 Årets avgang 0 0-615 539 752 500 889 Anskaffelseskost pr. 31.12 1 652 216 23 689 883 728 256 722 752 500 889 Akk. avskrivninger pr. 31.12-1 652 216-19 983 829-53 004 956 752 500 889 Bokført verdi 31.12 0 3 706 054 675 251 766 752 500 889 Årets avskrivninger 0 1 521 664 9 378 842 10 900 506 Avskrivningsats (%) 20,00% 5-33 % 0-20% 0-33% Avskrivningsmetode lineær lineær lineær lineær Leie av varige driftsmidler 538 767 538 767 Vedlikeholdsfond 01.01.2007 15 454 231 Avsetning til vedlikeholdsfond i 2007-0,75 % av indeksreg. eiend.verdi 5 452 889 Avsetning til vedlikeholdsfond i 2007 leverandørbonuser 18 522 Avsetning til vedlikeholdsfond i 2007 annet 60 000 Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i 2007-401 118 Vedlikeholdsfond 31.12.2007 20 584 524 22
8. Datterselskap Firma Forr.kontor Eier/st.andel EK 31.12.07 Resultat 2007 Penelope Bokhandel AS Oslo 100,00% 5 592 769 859 693 Urban Boligutleie AS Oslo 100,00% 4 101 528 764 266 Oasen Spiserier AS Oslo 100,00% -84 546 4 730 OAS Investeringer i datterselskaper er bokført etter kostmetoden. 9. Langsiktig gjeld 2007 2006 Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen 244 000 000 279 000 000 Pantsikret gjeld 304 620 030 348 088 013 Balanseført verdi av egne pantsatte eiendeler 675 251 749 686 306 361 10. Garantier OAS har avgitt følgende ikke balanseførte garantier for datterselskapet Penelope Bokhandel AS 2007 2006 Den Norske Forleggerforening 1 500 000 1 500 000 OAS har også avgitt tilbakeståelseserklæringer vedrørende alle sine fordringer i Penelope Bokhandel AS og Oasen Spiserier AS. 11. Mellomværende med selskap i samme konsern Foretak i samme konsern 2007 2006 Anleggsmidler Mellomregning Urban Boligutleie AS 575 595 170 886 Sum konsernfordringer under anleggsmidler 575 595 170 886 Omløpsmidler Kundefordringer 1 738 822 584 267 Mellomregning Penelope Bokhandel AS 4 836 057 79 906 Opptjent aksjeutbytte Penelope Bokhandel AS 500 000 1 500 000 Mellomregning Oasen AS 162 643 162 643 Sum konsernfordringer under omløpsmidler 7 237 522 2 326 816 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 5 693 12 620 Sum konserngjeld under kortsiktig gjeld 5 693 12 620 23
12. Egenkapital OAS Egenkapital statstilskudd Bundet egenkapital Annen egenkapital Egenkapital 31.12.06 21 732 862 4 500 000 37 310 223 Positivt betalingsavvik pensjoner 01.01.07-476 925 Utviklingstiltak belastet utviklingsfond 2007-974 574 Overført statstilskudd bygg i takt med ordinære avskrivn. 4 414 649 2007 Årsoverskudd utover inntektsført statstilskudd 3 000 000 1 728 349 Egenkapital 31.12.06 26 147 511 6 525 426 38 561 647 13. Antall ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var: 115 14. Ytelser til ledende personer m.v. Det er i 2007 utbetalt honorar til styret med kr 199.162. Lønn og andre ytelser til administrerende direktør utgjorde kr 768.674. Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr 424.528, herunder lån til direktør med kr 160.000. I 2007 er det kostnadsført følgende i honorar til revisor (inklusive merverdiavgift) : Ordinær revisjon 225 000 Bistand i forbindelse med teknisk utarbeidelse av års- og konsernregnskap 120 799 Bistand i forbindelse med pensjonsføringer 18 000 Bistand i forbindelse med merverdiavgift 10 000 Bistand i forbindelse med særattestasjoner 32 000 Sum 405 799 15. Bankinnskudd, kontanter o.l 2007 2006 I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk. 1 946 711 1 575 867 16. Offentlige tilskudd Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd for til følgende formål: 2 007 2 006 Drift av barnehager for studentbarn 10 931 573 11 941 307 Annen velferdsvirksomhet for studenter 2 050 684 3 214 750 Sum 12 982 257 15 156 057 Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser. I tillegg er mottatt statstilskudd til studentboliger for utsatt inntektsføring i takt med ordinære avskrivninger, jfr. note 2. 27 568 414 28 500 000 24
OAS: Kontantstrømoppstilling 2007 2006 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat før skatt 10 661 131 8 965 376 Betalte skatter -264 255-309 694 Ordinære avskrivninger 11 142 854 9 586 531 Nedskrivning anleggsmidler 115 539 930 327 Gevinst anleggsmidler 0-76 416 Tap anleggsmidler 0 151 777 Tap aksjer 0 12 960 Endring i vedlikeholdsfond 5 420 071 3 000 775 Endring i varelager -2 331 811-209 283 Endring kortsiktige fordringer 2 717 389-3 271 328 Endring leverandørgjeld -287 083-16 896 477 Endring i andre tidsavgrensningsposter -13 672 869-3 146 563 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle virksomheter 13 500 966-1 262 015 OAS Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalt ved kjøp av anleggsmidler -2 217 004-118 808 171 Innbetalt ved salg av anleggsmidler 0 174 000 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -2 217 004-118 634 171 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling fra langsiktige fordringer 0 370 005 Utbetaling til langsiktige fordringer -54 403 0 Innbetaling fra langsiktig gjeld 0 104 375 323 Utbetalt ved nedbetaling langsiktig gjeld -45 680 261 0 Innbetaling av statstilskudd bygg 27 568 414 28 500 000 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -18 166 250 133 245 328 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året -6 882 288 13 349 142 Kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 50 462 635 37 113 493 Kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 43 580 347 50 462 635 Spesifikasjoner av kontanter og kontantekvivalenter: Kontanter 533 996 559 832 Frie bankinnskudd 40 912 132 48 212 725 Bundne bankinnskudd til skattetrekk for ansatte 2 134 219 1 690 078 Sum 43 580 347 50 462 635 Trekkrettigheter bank 0 0 25
OAS: Revisord beretning OAS 26
OAS Konsern: Resultatregnskap Note 2007 2006 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter 2 61 745 449 58 517 007 Leieinntekter 58 273 740 55 686 655 Oppholdsavgift barnehager 2 148 437 2 272 137 Organisasjonsmessige inntekter 14 30 736 951 31 231 056 Andre driftsinntekter 14 149 731 3 087 893 Sum driftsinntekter 167 054 308 150 794 748 Varekostnader 34 909 964 33 387 656 Lønnskostnader m.m. 4,5 50 156 248 47 490 532 Ordinære avskrivninger 6,7 11 142 854 9 586 531 Tap på fordringer 328 618 290 791 Annen driftskostnad 45 073 682 37 963 085 Sum driftskostnader 141 611 366 128 718 595 Driftsresultat 25 442 942 22 076 153 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 2 663 999 1 305 971 Finanskostnader -17 445 810-14 416 748 Resultat av finansposter -14 781 811-13 110 777 OAS konsern Resultat før skatt 10 661 131 8 965 376 Skattekostnad -430 370-264 254 Konsernets årsresultat 10 230 761 8 701 122 27
OAS Konsern: Konsernbalanse Eiendeler Note 2007 2006 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider 6 0 0 Goodwill 6 0 29 631 Sum immaterielle eiendeler 0 29 631 Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 7 714 727 401 724 648 540 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 7 4 749 925 3 885 502 Sum varige driftsmidler 719 477 326 728 534 042 OAS konsern Finansielle driftsmidler Investeringer i aksjer 5 000 5 000 Andre langsiktige fordringer 532 551 478 148 Sum finansielle driftsmidler 537 551 483 148 Sum anleggsmidler 720 014 877 729 046 821 Omløpsmidler Lager av varer 3 9 125 133 6 793 322 Fordringer Forskuddsbetalte kostnader 1 427 122 1 563 956 Andre fordringer 3 996 689 6 577 244 Sum fordringer 5 423 811 8 141 200 Bankinnskudd, kontanter o.l. 13 43 580 347 50 462 635 Sum omløpsmidler 58 129 291 65 397 157 Sum eiendeler 778 144 168 794 443 978 28
OAS Konsern: Konsernbalanse Egenkapital og gjeld Note 2007 2006 Opptjent egenkapital Egenkapital statstilskudd studenthjem 31 457 232 21 732 862 Annen egenkapital 37 985 766 40 956 300 Bundet egenkapital, utviklingsfond 3 525 426 3 000 000 Bundet egenkapital, husleiefond 3 000 000 1 500 000 Sum egenkapital 10 75 968 424 67 189 162 Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring 305 780 920 282 627 155 Netto pensjonsforpliktelse 5 2 372 049 3 345 087 Vedlikeholdsfond 7 21 738 321 16 318 250 Sum avsetning for forpliktelser 329 891 290 302 290 492 Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken 8 308 152 230 208 469 324 Lån Fokus Bank 8 29 822 585 174 180 674 Depositum leieboere mv. 5 959 740 6 964 817 Sum annen langsiktig gjeld 343 934 555 389 614 816 OAS konsern Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 9 609 591 9 896 674 Betalbar skatt 430 370 264 254 Skattetrekk og andre trekk 4 263 265 3 655 549 Skyldig lønn og feriepenger 4 347 898 4 516 562 Annen kortsiktig gjeld 9 698 775 17 016 468 Sum kortsiktig gjeld 28 349 899 35 349 508 Sum gjeld 702 175 744 727 254 816 Sum gjeld og egenkapital 778 144 168 794 443 978 Oslo, den 23.04.2008 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad Fredrik Arneberg Styreleder Anders Bondehagen Nestleder Anders Bjørkheim Styremedlem Annette Tandberg Styremedlem Ine Vidung Styremedlem Tove Bull-Njaa Styremedlem Gunnar Rein Olsen Styremedlem Geir Texnes Styremedlem Solvor Uggerud Styremedlem Grethe Røsok Styremedlem John Hvidsten Direktør 29
OAS Konsern: Noter til konsernregnskapet 1. Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS) og dets tre datterselskaper Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS er avlagt i henhold til regnskapslovens bestemmelser, norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Kontinuitets- og oppkjøpsmetoden er anvendt ved konsolidering av datterselskapene. Internt salg og kjøp, andre interne overførsler og belastninger, interne fordringer samt internt aksjeeie er for øvrig eliminert. Inntektsføring Salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet. Organisasjonsmessige inntekter regnskapsføres ved mottak og tilordnes regnskapsåret. Statstilskudd bygg inntektsføres over byggenes levetid, jfr. Statstilskudd. OAS konsern Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er presentert i henhold til den indirekte modellen. Klassifisering i bundne og frie midler samt trekkrettigheter er inntatt i oppstillingen. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger og goodwill i forbindelse med oppkjøp av aksjer i datterselskap. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris etter fradrag for avskrivninger, beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Konsernet har fom 2006 endret prinsipp når det gjelder avskrivninger på boligeiendommer for utleie til andre enn studenter. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. 30