Delårsrekneskap 2.kvartal 2015 Mølstertunet, Voss Folkemuseum F o t o : www.vossnow.net Svein Ulvund VOSS SPAREBANK vossabanken.no Mølstertunet, Voss Folkemuseum F o t o : www.vossnow.net Svein Ulvund
VOSS SPAREBANK MORBANK RESULTATREKNESKAP Budsjett 30.06.15 30.06.14 2015 2014 2014 (Heile tusen kroner og prosent av 30.06.15 Jan-Jun Jan-Jun 2. kvartal 2. kvartal Heile året gjennomsnittleg forvaltningskapital) Mill.kr. Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Rente- og liknande inntekter 69,0 64.550 3,37 71.275 4,10 31.352 3,21 35.946 4,06 143.531 3,96 Rente- og liknande kostnader 31,4 29.430 1,54 33.987 1,96 13.734 1,41 17.188 1,94 68.469 1,89 NETTO RENTE- OG KRED. PROV.INNTEKTER 37,6 35.120 1,84 37.288 2,15 17.618 1,81 18.758 2,12 75.062 2,07 Utbytte verdipapir 2,3 1.968 0,10 2.015 0,12 1.435 0,15 1.046 0,12 2.730 0,08 Prov. innt. og innt.frå bankten. 4,1 4.811 0,25 4.930 0,28 2.413 0,25 2.284 0,26 9.710 0,27 Prov.kostn. og kostn.frå bankten 1,4 1.402 0,07 1.399 0,08 714 0,07 744 0,08 2.892 0,08 Nto verdiv og vinst/tap val/ verdip. 0,1 290 0,02 122 0,01 101 0,01 73 0,01 613 0,02 Andre driftsinntekter 0,0 38 0,00 1 0,00 26 0,00 1 0,00 0 0,00 Netto andre driftsinntekter 5,1 5.705 0,30 5.669 0,33 3.261 0,33 2.660 0,30 10.161 0,28 SUM DRIFTSINNTEKTER 42,7 40.825 2,13 42.957 2,47 20.879 2,14 21.418 2,42 85.223 2,35 Løn m.m. 10,6 10.068 0,53 10.573 0,61 4.726 0,48 4.331 0,49 24.810 0,68 Generelle adm.kostnader 7,3 7.310 0,38 7.356 0,42 3.761 0,39 3.652 0,41 16.647 0,46 Avskrivingar 0,9 1.397 0,07 1.801 0,10 698 0,07 901 0,10 2.564 0,07 Andre driftskostnader 3,5 3.967 0,21 3.570 0,21 1.706 0,17 1.563 0,18 6.977 0,19 Sum driftskostnader 22,3 22.742 1,19 23.300 1,34 10.891 1,12 10.447 1,18 50.998 1,41 DRIFTSRES. FØR TAP/SKATT 20,4 18.083 0,95 19.657 1,13 9.988 1,02 10.971 1,24 34.225 0,94 Tap/nedskr. utlån/garantiar 4,0-1.424-0,07 1.600 0,09-214 -0,02 1.065 0,12 4.197 0,12 Nedskr. og vinst/tap verdipapir 0,0 0 0,00 618 0,04 0 0,00 0 0,00 6.179 0,17 Skatt på ordinært resultat 5,8 5.400 0,28 5.800 0,33 2.650 0,27 3.100 0,35 10.000 0,28 RESULTAT AV ORDIN. DRIFT 10,6 14.107 0,74 12.875 0,74 7.552 0,77 6.806 0,77 26.207 0,72 Gjennomsnittleg forvaltningskapital 3.857.530 3.524.827 3.912.006 3.551.965 3.624.757 EIGNELUTAR 30.06.15 30.06.15 30.06.14 31.12.14 Kontantar og fordr.sentralb. 125 297.136 291.698 456.626 Utlån/fordringar på kreditinst. 118 203.563 123.311 91.991 Utlån før tapsavsetjingar 3.087 3.032.400 2.964.010 2.994.357 - individuell nedskr. Utlån 30 23.770 29.876 24.341 - gruppenedskr. Utlån 17 25.100 16.840 25.900 Netto utlån/fordr. på kundar 3.040 2.983.530 2.917.294 2.944.116 Sertifikat/obl. og andre papir 302 322.301 186.114 202.180 Aksjar og andre papir 194 199.787 177.851 44.576 Eigarintr. i konsernselskap 6 6.084 5.292 6.084 Immatrielle eignelutar 2 1.553 1.567 1.553 Varige driftsmidlar 3 2.201 2.761 1.324 Andre eignelutar 2 2.033 2.237 2.138 Forskotbet. og oppt. Inntekter 8 7.123 9.201 7.116 SUM EIGNELUTAR 3.800 4.025.311 3.717.326 3.757.704 GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kreditinstitusjonar 110 100.944 101.696 100.492 Innskot frå og gjeld til kundar 3.033 3.274.076 2.985.747 3.044.461 Annan gjeld 19 15.285 16.039 18.980 Påk. kostn. og forskots bet. innt. 36 33.357 37.285 3.593 Avsetj. til forpl. og kostnader 3 3.933 4.982 6.569 Sum gjeld 3.201 3.427.595 3.145.749 3.174.095 Eigenkapital 588 583.609 558.702 583.609 Udisponert overskot 11 14.107 12.875 0 SUM GJELD OG EIGENKAPITAL 3.800 4.025.311 3.717.326 3.757.704 Postar utanom balansen: Garantiansvar 58.133 44.259 54.579 Stilt som sikkerheit 34.000 64.000 58.864 Likviditetsindikator I / II 126 119 120
VOSS SPAREBANK Konsern RESULTATREKNESKAP 30.06.15 30.06.14 2015 2014 2014 (Heile tusen kroner og prosent av Jan-Jun Jan-Jun 2. kvartal 2. kvartal Heile året gjennomsnittleg forvaltningskapital.), Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Kr. % Rente- og liknande inntekter 64.550 3,37 71.275 4,08 31.352 3,21 35.946 4,01 140.902 3,60 Rente- og liknande kostnader 29.430 1,54 33.987 1,95 13.734 1,41 17.188 1,92 68.352 1,75 NETTO RENTE- OG KRED. PROV.INNTEKTER 35.120 1,84 37.288 2,13 17.618 1,81 18.758 2,09 72.550 1,85 Utbytte verdipapir 1.968 0,10 2.015 0,12 1.435 0,15 1.046 0,12 3.398 0,09 Prov. innt. og innt.frå banktenester 4.811 0,25 4.930 0,28 2.413 0,25 2.284 0,25 9.710 0,25 Prov.kostn. og kostn.frå banktenester 1.402 0,07 1.399 0,08 714 0,07 744 0,08 2.892 0,07 Nto verdiv og vinst/tap val/verdip 290 0,02 122 0,01 101 0,01 73 0,01 613 0,02 Andre driftsinntekter 38 0,00 1 0,00 26 0,00 1 0,00 0 0,00 Netto andre driftsinntekter 5.705 0,30 5.669 0,32 3.261 0,33 2.660 0,30 10.829 0,28 SUM DRIFTSINNTEKTER 40.825 2,13 42.957 2,46 20.879 2,14 21.418 2,39 83.379 2,13 Løn m.m 10.068 0,53 10.573 0,61 4.726 0,48 4.331 0,48 24.810 0,63 Generelle adm.kostnader 7.310 0,38 7.356 0,42 3.761 0,39 3.652 0,41 16.647 0,43 Avskrivingar 1.397 0,07 1.801 0,10 698 0,07 901 0,10 4.563 0,12 Andre driftskostnader 3.967 0,21 3.570 0,20 1.706 0,17 1.563 0,17 3.385 0,09 Sum driftskostnader 22.742 1,19 23.300 1,33 10.891 1,12 10.447 1,17 49.405 1,26 DRIFTSRES. FØR TAP/SKATT 18.083 0,95 19.657 1,13 9.988 1,02 10.971 1,22 33.974 0,87 Tap/nedskr.utlån/garantiar -1.424-0,07 1.600 0,09-214 -0,02 1.065 0,12 4.197 0,11 Nedskr og vinst/tap verdipapir 0 0,00 618 0,04 0 0,00 0 0,00 6.179 0,16 Skatt på ordinært resultat 5.400 0,28 5.800 0,33 2.650 0,27 3.100 0,35 9.749 0,25 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT 14.107 0,74 12.875 0,74 7.552 0,77 6.806 0,76 26.207 0,67 Gjennomsnittleg forvaltningskapital 3.857.530 3.541.774 3.912.006 3.594.613 3.368.795 EIGNELUTAR 30.06.15 30.06.14 31.12.14 Kontantar og fordr. på sentralbanken 297.136 291.698 456.626 Utlån/fordringar på kreditinst. 203.563 123.311 91.991 Utlån før nedskrivingar 2.972.660 2.903.731 2.934.617 - individuell nedskr.utlån 23.770 29.876 24.341 - gruppenedskr.utlån 25.100 16.840 25.900 Netto utlån/fordringar på kundar 2.923.790 2.857.015 2.884.376 Sertifikat/obl. og andre papir 322.301 186.114 202.180 Aksjar og andre papir 199.787 177.851 44.576 Eigarintr. i konsernselskap 0 0 0 Immatrielle eignelutar 2.404 1.777 2.404 Varige driftsmidlar 58.684 61.194 57.807 Andre eignelutar 2.039 2.242 2.144 Forskotbet. og oppt. inntekter 7.101 9.179 7.094 SUM EIGNELUTAR 4.016.805 3.710.381 3.749.198 GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kreditinstitusjonar 100.944 101.696 100.492 Innskot frå og gjeld til kundar 3.267.339 2.981.174 3.037.724 Annan gjeld 13.516 14.367 17.211 Påkomne kostn. og forskots bet. inntekt 33.357 37.285 3.593 Avsetj. til forpl. og kostnader 3.933 4.282 6.569 SUM GJELD 3.419.089 3.138.804 3.165.589 Minoritetsinteresser 0 0 0 Eigenkapital 583.609 558.702 583.609 Udisponert overskot 14.107 12.875 0 SUM GJELD OG EIGENKAPITAL 4.016.805 3.710.381 3.749.198 Postar utanom balansen: Garantiansvar 58.133 44.259 54.579 Stilt som sikkerheit 34.000 64.000 58.864 127 119 120
Delårsrekneskap pr. 30.06.2015 Voss Sparebank Resultat Pr 30.06.2015 har Voss Sparebank eit driftsresultat før nedskrivingar/tap på 18,1 mill.kr.(0,95% av GFK) mot 19,7 mill.kr. (1,13%) året før. Dette er 2,3 mill under budsjett. Etter nedskrivingar/tap, vinst/tap ved sal av aksjar og etter skatt vart overskotet på 14,1 mill. kr.(0,74%), mot 12,9 mill.kr.(0,74%) året før. I dette resultatet ligg ei tilbakeføring av tap på om lag 1,4 mill, mot ei tapsføring på 1,6 mill i fjor. Tilbakeføringa å år skuldast i hovudsak amortiseringar (0,5 mill) og endring i gruppenedskriving (0,8 mill). Rentenetto Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter syner 35,1 mill.kr.(1,84%) mot budsjettert 37,6 mill. Same periode i fjor 37,3 mill.kr. (2,15%). Dette er ein nedgang på 2,1 mill kr. Kombinert med auken i forvaltningskapital gjev dette er betydeleg svekking av rentenetto i % av forvaltningskapitalen. Dette skuldast ein auka konkurranse, først og fremst på utlånssida. Likviditetsplasseringane er knytt opp mot 3 månaders Nibor-rente, og denne har også vore på eit lågt nivå i perioden. Netto andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter var på 5,7 mill.kr.(0,30%), i fjor også 5,7 mill.kr. (0,33%).Det var her budsjettert med 5,1 mill. Avkasninga på rentefonda våre er uendra frå i fjor trass i ein auke i slike plasseringar frå 80 mill i fjor til 155 mill i år. Provisjonsinntektene frå sal av forsikring syner ein fin auke på om lag 0,3 mill kr. Provisjonsinntektene frå sal av fonds syner også ein auke på over 30%. Grunnen til at samla provisjonsinntekter ikkje aukar trass denne veksten er fjerninga av transaksjonsgebyret på bruk av betalingskort som vart gjennomført i fjor. Provisjonskostnadane syner berre små endringar frå i fjor. Driftskostnader Totale driftskostnader var på 22,7 mill.kr.(1,19%), mot 23,3 mill kr (1,34%) i fjor. Dette er 0,4 mill over budsjett. Endriga frå i fjor og avviket mot budsjett skuldst begge i hovudsak avskrivningane som var 1,8 mill i fjor, bodsjettert med 0,9 mill og faktisk er 1,4 mill. Tap på utlån Sjå eigen note vedkomande tap og nedskrivingar på utlån og misleghaldne lån. Forvaltningskapitalen Forvaltningskapitalen pr. Pr 30.06.2015 passerte 4 mrd, og var på 4,025 mill.kr. ein auke på 308 mill.kr.(8,3%) siste 12 månader. Frå årsskiftet ein auke på 268 mill. Dette er 225 mill over budsjett. Avviket frå budsjettet skuldast ein stor auke i innskot frå kundar. Innskot frå kundar Innskot frå kundar pr. 30.06.2015 var 3.274 mill.kr. Ein auke på 288 mill.kr.(9,66%) siste 12 månader. Frå årsskifte ein auke på 230 mill. Faktiske innskot er 241 mill over budsjettert. Utlån til kundar Brutto utlån til kundar pr. Pr 30.06.2015 var 3.032 mill.kr. Ein auke på 68 mill.kr.(2,31%) siste 12 månader. Frå årsskiftet ser vi ein auke på 38 mill. Brutto utlån er 50 mill under budsjett. Innskot frå kundar i % av brutto utlån pr. 30.06.2015 var 108,0%, mot 100,7% same tid i fjor. Likviditetsindikator I og II (Finanstilsynet) er pr. 30.06.2015 på 126. Samla nedskrivingar 1,61% av brutto utlån mot 1,58% i fjor. Banken har ikkje nedskrivingar på garantiar. Verdipapir Pr. 30.06.2015 var behaldninga av obligasjonar 302 mill.kr., ein auke på 136 mill siste 12 mnd. Behaldninga av aksjar/grunnfondsbevis var på 200 mill. I denne summen ligg ca 155 mill i rentefond. Eigenkapital og kapitaldekning Banken sin eigenkapital er på 583,6 mill.kr. (14,5%). Inkludert overskotet hittil i år 597,7 (14,9%). Pr. Pr 30.06.2015 var banken sin kapitaldekning 24,9%, 31.03.2014 var den 25,5%. Når me tek med resultat hittil å år (ikkje revisorgodkjent) er talet 25,5%. Lovkravet er minimum 8% av berekningsgrunnlaget pluss ulike buffer-krav (sjå spesifikasjon neste side). Kapitaldekninga vert utrekna etter Finanstilsynet sine forskrifter. I oppsettet på neste side er motsyklisk buffer på 1,0% hensynteke, og nye ICAAP-vurderingar for 2015 er rekna ut. Likviditet : Likviditeten til banken er god. Summen av innskot i Norges Bank og kontantbehaldning er om lag 297 mill. Vidare utgjer behaldninga av sertifikat og obligasjonar om lag 302 mill og rentefond utgjer 155 mill. Banken har om lag 580 mill i kundeinnskot ut over Bankenes Sikringsfond si grense på 2 mill pr innskytar. Innskot frå dei 10 største innskytarane våre utgjer om lag 347 mill. Likviditetsindikator I/II er 126. pr 31.12.2014 var den 120. LCR pr 30.06.2015 var 381%. Misleghald : Misleghaldsnoten viser engasjement som har vore mislegheldne i 90 dagar eller meir. Banken har jevnt over svært få mislegheldne lån. Samla mislegheldne lån utgjer 46,5 mill kr, mot 7,1 mill same tid i fjor.
Kapitaldekning Banken rapporterer kapitaldekning etter Basel II-regelverket. Dei einskilde risikoområda innan banken sit virkeområde skal vurderast. Ut frå storleik og omfang skal alle vesentlege risikoområde medføra eit spesifikt krav til banken sin ansvarlege kapital. Basel II byggjer på tre pilarar. Under pilar 1 skal alle banken sine eignelutar vektast ut frå risiko, og ut frå dette kjem ein fram til eit berekningsgrunnlag for kredittrisiko. Vidare skal netto inntekter dei tre siste åra nyttast som grunnlag til å finna berekningsgrunnlaget for operasjonell risiko. Summen av berekningsgrunnlaga for kredittrisiko og operasjonell risiko er samla berekningsgrunnlag under pilar 1. Minstekravet til kapitaldekning er 9% av dette grunnlaget. Under pilar 2 blir andre vesentlege risiki vurdert. Dette er ein kontinuerleg prosess, men med ein totalgjennomgang minst ein gong i året. Viktige område her er mellom anna marknads-/ konsentrasjons- og likviditetsrisiki. Det samla kapitalbehovet under pilar 2 blir lagt til kapitalbehovet under pilar 1. Under pilar 3 blir det stilt krav til offentleggjering av finansiell informasjon. I tillegg til års- og delårsrapportar vil slik informasjon bli lagt ut på banken sine nettsider ; www.vossabanken.no. Nye krav til bufferkapital frå og med 3.kvartal 2013 Med verknad frå og med 1 juli 2013 stiller norske styresmakter nye krav til bankane sin soliditet i form av krav om kapitalbevarings- og systemrisikobuffers. Kapitalbevaringsbufferen er ein fast buffer på 2,5% av berekningsgrunnlag. Systemrisikobufferen er 3,0% frå 3.kvartal 2014. Det er også innført ein motsyklisk buffer som skal kunne justerast etter behov. Denne er pr 30.juni på 1,0% av berekningsgrunnlaget, og er varsla auka til 1,5% med verknad frå 30.juni 2016. Ansvarleg kapital Den ansvarlege kapitalen er kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen kan ikkje vera større enn kjernekapitalen. Kjernekapital 30.06.2015 30.06.2014 31.12.14 Sparebankfondet 575 709 551 002 575 709 Fond for vurderingsskildnader - - - Gåvefondet 7 900 7 700 7 900 583 609 558 702 583 609 - Ansv. kapital i andre finansinstititusjonar - - 51 291 11 057 51 291 8 959 - Pensjonsansvar / utsett skattefordel - - 1 113 - Bokførde immaterielle eignelutar 1 553 1 567 440 Teljande ansvarleg kapital 582 056 546 078 573 097 Eigenkapital i konsern eks. min.interesser 582 056 546 078 573 097 Kapitalkrav og kapitaldekning etter Basel II Engasjementstype Berekn. grunnlag 30.06.2015 30.06.2014 31.12.14 Berek Berekn. n. Berekn. Kap. Kap. Berekn. Kap. grunnla grunn grunnlag krav krav grunnlag krav g lag Stater - 8% - - 8% - - 8% - Lokale og regionale myndigheiter 15 999 8% 1 280-8% - 2 000 8% 160 Institusjonar (bank / finans) 75 655 8% 6 052 94 158 8% 7 532 48 401 8% 3 872 Foretak 607 445 8% 48 596 492 970 8% 39 438 600 686 8% 48 055 Massemarked - 8% - - 8% - - 8% - Pant i eigedom 875 969 8% 70 077 916 051 8% 73 284 841 358 8% 67 309 Mislegheldne engasjement 70 982 8% 5 679 69 840 8% 5 587 71 378 8% 5 710 Høgrisikoengasjement 900 8% 72 750 8% 60 900 8% 72 Obligasjonar med fortrinnsrett 6 391 8% 511 6 384 8% 511 5 386 8% 431 Andelar i verdipapirfond 154 956 8% 12 397 129 414 8% 10 353-8% - Eigenkapitalposisjonar 50 315 8% 4 025-8% - 48 926 8% 3 914 Andre engasjement 329 394 8% 26 352 312 710 8% 25 017 378 131 8% 30 250 Sum kredittrisiko 2 188 006 8% 175 040 2 022 277 8% 161 782 1 997 166 8% 159 773 + operasjonell risiko basismetoden 151 667 8% 12 133 150 413 8% 12 033 151 667 8% 12 133 - frådrag for gruppenedskrivingar på utlån - - - 16 840 8% 1 347-8% - - frådrag for ansv. kap. i andre finansinst. - - - 11 057 8% 885-8% - Sum kapitalkrav etter pilar 1 2 339 673 8% 187 173 2 144 793 8% 171 583 2 148 833 8% 171 906 Kapitalbevaringsbuffer (rein kjernekap) 2 339 673 2,5% 58 492 2 144 793 2,5% 53 620 2 148 833 2,5% 53 721 Systemrisikokapital (rein kjernekap) 2 339 673 3,0% 70 190 2 144 793 2,0% 42 896 2 148 833 3,0% 64 465 Motsyklisk buffer 2 339 673 1,0% 23 397 2 144 793 0,0% - 2 148 833 0,0% - Samla lovpålagt kapitalkrav 2 339 673 14,5% 339 252 2 144 793 12,5% 268 099 2 148 833 13,5% 290 092 Rekna kapitalkrav etter ICAAP (pilar 2) 26 200 42 900 42 900 Samla kapitalkrav Basel 2 (pilar 1 og 2) 2 339 673 15,6% 365 452 2 144 793 14,5% 310 999 2 148 833 15,5% 332 992 Kapitaldekning morbank 24,9% 25,5% 26,7% Kap. krav