ÅRSRAPPORT 2015 SENTRALT INNTRUKNE RENTEMIDLER Fotograf: Trond Lohre, Det norske Skogselskap
I Leders beretning Skogeiere skal sette av midler til skogfond ved salg av tømmer. Skogfond er en tvungen fondsavsetning som skal gi skogeiere et bedre grunnlag for å finansiere tiltak med sikte på en bærekraftig forvaltning av skogressursene. Skogeierne har ikke krav på renter av skogfond. Rentene av skogfondet skal brukes til administrasjon av skogfondsordningen, og til å dekke eventuelle tap i forbindelse med innkreving av pliktig innbetaling til skogfondet. Renter som ikke blir brukt til disse formålene, skal brukes til ulike skogbruksformål etter forskrifter fastsatt av departementet. Rentemidler trekkes inn for sentral og regional/lokal bruk. Etter forskrift om skogfond skal det være et rådgivende utvalg knyttet til bruken av de sentralt inntrukne rentemidlene og prinsipielle saker knyttet til forvaltningen av rentemidler. I utvalget skal det sitte medlemmer fra skogeierorganisasjonene og skogbruksmyndighetene i fylker og kommuner. Utvalgets sammensetning i perioden har vært: Ubesatt (vara: Nils Bøhn, Norges skogeierforbund) Erling Bergsaker (vara: Gaute Nøkleholm) begge Norskog Berit Sanness, Mjøsen Skog (vara: ubesatt) Trond Rian, Innherred samkommune (vara: Olav Kornstad, Trysil kommune) Astrid Aas, Fylkesmannen i Buskerud (vara: Una Glende Janson, Fylkesmannen i Vest-Agder) Posten som representant for Norges skogeierforbund har vært ubesatt i 2015, og Nils Bøhn har fungert som fast representant. Det har vært noen naturlige avganger i løpet av perioden. Trond Rian var medlem frem til juni, og Olav Kornstad har stilt i utvalget etter dette. Astrid Aas var medlem frem til juli, og Una Glende Janson har stilt i utvalget etter dette. Utvalget er rådgivende. Det er Landbruksdirektoratet som forvaltningsorgan som har vedtaksmyndighet. Rentemiddelordningen er hjemlet i lov om skogbruk (skogbrukslova) av 27. mai. 2005 med tilhørende forskrift 3. juli 2006 nr. 881 om skogfond o.a. Oslo, 3. februar 2016 Jørn Rolfsen administrerende direktør Landbruksdirektoratet II. Introduksjon til virksomheten og hovedtall For 2015 ble det trukket inn 7 010 408 kroner fra kommunenes rentemidler. Fondets bokførte kapital pr 31.12.2015 var 12 231 377 kroner. Resultatet for 2015 var -2 731 749 kroner. Renteavkastningen i 2015 var på 224 411 kroner. Fondets totale ansvar (bevilget og ennå ikke utbetalt) pr 31.12.2015 var 3 111 000 kroner. Fondets disponible kapital (bokført kapital fratrukket bevilgede tilskudd som ikke er utbetalt) var per 31.12.2015 på 9 120 377 kroner. I 2015 innvilget direktoratet nye prosjekter med en tilskuddsramme på 4 400 000 kroner. I 2015 ble det utbetalt 5 700 500 kroner til prosjekter, samt 1 191 000 kroner til veiledning i regi av Norskog, til sammen 6 891 500 kroner. Rentemiddelutvalget har ikke belastet fondet med møte- eller reisegodtgjørelser i 2015.
Landbruksdirektoratet har belastet fondet med 159 597 kroner I 2015 for administrasjon. Vedtekter og retningslinjer ligger tilgjengelige på hjemmesiden til Landbruksdirektoratet (www.landbruksdirektoratet.no), under Eiendom og skog. Her ligger også generell informasjon om fondet, årsmeldinger, søknadsfrister og prosjektoversikt. I 2015 ble det publisert to nyhetssaker, en som opplyste om søknadsfrister og en som presenterte resultatene av årets tildeling. III. Årets aktiviteter og resultater Rammen for beløpet som kan lyses ut som tilskudd i 2015 ble i samråd med utvalget satt til 4,4 mill. kroner. Tilskuddet ble lyst ut på Landbruksdirektoratets hjemmesider den 6. februar med søknadsfrist 20. mars. Det ble parallelt med utlysningen sendt e-post til et utvalg relevante søkere som tidligere har pleid å søke. Det kom inn 19 søknader. Svar på søknadene ble sendt på e-post til samtlige søkere den 26. mai. To søkere klaget. Den ene klagen ble gitt delvis medhold. Den andre klagen ble sendt til Landbruks- og matdepartementet som opprettholdt vårt opprinnelige vedtak. IV. Styring og kontroll i virksomheten Det er avholdt to møter i det rådgivende utvalget for renter av skogfond, 5. februar og 1. desember. Kriterier og retningslinjer for utlysning og tildeling av tilskudd fra de nasjonale rentemidlene er drøftet med utvalget og Landbruks- og matdepartementet, og det er gjort noen endringer og justeringer i disse. Tildelingen ble evaluert med utvalget på møtet i desember. V. Vurdering av framtidsutsikter Fondets inntekt er inntrekking av kommunenes renteinngang året før. Tradisjonelt har det blitt trukket 20 prosent av dette. Vi forventer fortsatt synkende rentenivå i 2016 og kanskje også i flere år fremover. Det betyr at fondets inntekter kommer til å bli lavere enn det har vært i de foregående år. Det norske skogfrøverk har søkt om 10 mill. kroner over tre år fra skogbrukets samlede rentemidler via nasjonale rentemidler til finansiering av nødvendig rehabiliteringsarbeider på sin eiendom Birkebeinerveien 11 på Hamar. Søknaden er basert på en finansieringsplan utarbeidet av et utvalg sammensatt av representanter for Skogfrøverket, Norges Skogeierforbund, Statskog, Norskog og Planteskoletjenesten samt observatører fra Landbruks- og matdepartementet. Dette har videre blitt drøftet med det rådgivende utvalget for rentemidler av skogfond på møte i desember. Beholdningen av oppspart kapital til nasjonale rentemidler er ikke stor nok til både å innfri denne søknaden og samtidig opprettholde et akseptabelt aktivitetsnivå. Det vil derfor bli trukket inn ytterligere midler fra kommunnenes beholdning av rentemidler i 2017 og noen år fremover. VI. Årsregnskap Ledelseskommentar til årsregnskap 2015 Rentemiddelordningen er hjemlet i lov om skogbruk (skogbrukslova) av 27. mai. 2005 med tilhørende forskrift 3. juli 2006 nr. 881 om skogfond o.a. Fondets inntekter er en andel av kommunenes renteinngang, og dette trekkes inn året etter. Rentene av skogfondet skal brukes til administrasjon av skogfondsordningen, og til å dekke eventuelle tap i forbindelse med innkreving av pliktig innbetaling til skogfondet. Renter som ikke blir brukt til disse formålene, skal brukes til ulike næringsmessige fellestiltak i skogbruket og kan gis som tilskudd.
Fondsregnskapet er utarbeidet etter regnskapsprinsippet med tilpassninger. Inntektene bokføres når de faktureres. Utgiftene bokføres når de påløper og betales ved forfall. Det vil si at vi kan ha kundefordringer (faktura som ikke er betalt) og leverandørgjeld ved årsskiftet (påløpte kostnader som ikke er forfalt). Vi fører oversikt over ansvar i fagsystemet og utgiftsfører dette når det utbetales. Ernst & Young AS er ekstern revisor. Revisjonsberetningen er vedlagt årsrapporten. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og krav fra Landbruksog matdepartementet i instruks om økonomistyring. Vi bekrefter at fondsregnskapet gir et dekkende bilde av fondets virksomhet. Vurdering av vesentlige forhold I 2015 ble det trukket inn 7 010 408 kroner fra kommunenes rentemidler. I tillegg er det opparbeidet renter på 224 411 kroner. Samlede inntekter til fondet har da vært 7 234 819 kroner, jf. regnskapet og note 1. Samlede utbetalinger fra fondet utgjorde 9 966 568 kroner i 2015. Hovedsakelig gjelder dette utbetaling av tilskudd med 6 891 500 kroner og drift og videreutvikling av fagsystemet ØKS med 2 900 721 kroner. Landbruksdirektoratet er sekretariat for fondet og har belastet fondet med 159 597 kroner. Periodens resultat er et underskudd på 2 731 749 kroner som gir en redusert bankbeholdning i løpet av året. Oslo, 3. februar 2016 Jørn Rolfsen administrerende direktør Landbruksdirektoratet Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for Sentralt inntrukne rentemidler er utarbeidet etter regnskapsloven med tilpasninger. Oppstillingen av resultatregnskapet viser inntekter og utgifter til fondet og periodens resultat. Oppstillingen av balansen viser fondets eiendeler samt kapital og gjeld. Fondets inntekter er bundet til nærmere fastsatte formål med varighet utover ett budsjettår. Ansvar (innvilgede prosjekter som enda ikke er kommet til utbetaling) vil fremgå av note 5 og tabeller gjengitt i dette dokumentet, men vil ikke fremgå av balansen.
Fondsregnskap med noter Regnskap Regnskap TALL I HELE KRONER 2015 Noter 2014 Tilførsel fra fylkene 7 010 408 1) 7 396 062 Sum inntekter 7 010 408 7 396 062 Revisjon sentrale rentemidler 29 750 2 14 375 Administrasjonskostnader 159 597 3) 155 250 Drift, vedlikehold av ØKS og WEBSKAS 800 721 3) 0 Vedlikehold og drift av skogfondsordningen 2 100 000 3) 2 139 584 Rentemiddelutvalget 0 4) 9 791 Tilskudd til fremme av utvikling av skogbruk 6 876 500 5) 4 270 200 Sum kostnader 9 966 568 6 549 616 Renteinntekter 224 411 6) 345 453 Netto finansposter 224 411 345 453 Årsresultat -2 731 749 1 191 899 Balanse Noter Balanse TALL I HELE KRONER 2015 2014 DNB 12 231 377 6) 14 963 126 Kundefordringer - - Sum eiendeler 12 231 377 14 963 126 Leverandørgjeld - - Opptjent fondskapital 12 231 377 7) 14 963 126 Sum gjeld og egenkapital 12 231 377 14 963 126
Note 1) Overføring fra kommunene (Grunnlaget er renter opptjent i 2014). Fylke Totalt Akershus 407 846 Aust-Agder 376 728 Buskerud 1 085 163 Hedmark 1 362 339 Hordaland 48 486 Nordland 61 923 Nord-Trøndelag 428 520 Oppland 995 922 Oslo 14 328 Rogaland 3 246 Sogn og Fjordans 12 975 Telemark 662 368 Vest-Agder 212 970 Vestfold 429 914 Østfold 682 791 Møre og Romsdal 27 929 Sør-Trøndelag 196 960 Totalt 7 010 408 Note 2) Midlene revideres av privat revisor og utgiftene belastes ordningen. Note 3) Landbruks- og matdepartementet fastsetter rammer for bruken av rentemidler det enkelte år med utgangspunkt i tilråding fra Landbruksdirektoratet. Midlene fordeler seg slik: Drift og vedlikehold av VSOP, 1 200 000 kroner. Drift, vedlikehold og videreutvikling av ØKS og WebSKAS, 900 000 kroner. Avvikle VSOP med Skog-Data og integrere virkesdatabasen i ØKS, 900 000 kroner. Administrasjon av nasjonale rentemidler, 159 597 kroner. Note 4) Reisekostnader og møtemat. For 2015 er det ikke belastet utgifter til reiser og møter.
Note 5) Beskrivelse Inngående ansvar Bevilget 2015 Utbetalt Inntrukket Utgående ansvar Skogmuseets - utstilling Det fantastiske treet 3 000 000 2 250 000 750 000 EFNS Norge 2016 50 000 200 000 200 000 50 000 Skogselskapet - Utadrettede prosjekter og tiltak 2014 425 000 425 000 0 Skogfrøverket Frøplantasjeprogram 2014-2018 0 500 000 500 000 Grønn NæringsKompetanse - Oppbygging av rådgivertjeneste 300 000 275 000 300 000 275 000 Skogkurs - Ny skogfondskalkulator på nett 400 000 400 000 Norskog - Produksjon av ny Skoghåndbok 106 000 52 500 53 500 Fylkesmannen i Rogaland - Refusjon av revisjonshonorar 15 000 15 000 Kvinner i skogbruket - skogens ambassadører 150 000 450 000 487 500 112 500 Fylkesmannen i Sør-Trøndelag - Oppstartspakke ved gårdsoverdragelser 57 000 57 000 0 Fylker med liten renteinngang - Rogaland 15 000 15 000 0 Norges skogeierforbund - Flaskehalsundersøkelser 300 000 300 000 Norges skogeierforbund - Implementering av ressursdata - flaskehalsundersøkelser 200 000 200 000 Norskog - Veiledning 2015 1 191 000 1 191 000 0 Zero - Skog som klimaløsning 180 000 180 000 Skogkurs - Skattefaglig beslutningsverktøy 200 000 200 000 Skogselskapet - Utadrettede prosjekter og tiltak 2015 1 650 000 1 650 000 0 Skognæringa kyst - Informasjonsspredning og kunnskapsløft 575 000 575 000 Troms skogselskap - Diverse aktiviteter 30 000 30 000 0 Nord-Norges skogmannsforbund - Skogseminar i Troms 75 000 75 000 0 Adalia AS - Mitt yrke - Jenter i skogbruket 30 000 30 000 0 Skogbrukerforeningen NMBU - Hovedutferd Skogfag15 50 000 50 000 0 Fylker med liten renteinngang - Rogaland 15 000 15 000 0 Fylker med liten renteinngang - Sogn og Fjordane 35 000 35 000 0 Fylker med liten renteinngang - Troms 28 500 28 500 0 Totalt 4 818 000 5 684 500 6 891 500 0 3 611 000
Note 6) Fondets midler er plassert på rentebærende konto i DNB. Note 7) TALL I HELE KRONER Beløp Egenkapital 1.1. 14 963 126 Årets resultat -2 731 749 Egenkapital 31.12. 12 231 377 Det kan ikke deles ut midler før pengene er på konto. Beholdningen av innestående midler ved årets slutt bør tilsvare omlag ett års inntrekking av midler fra fylkene.
LANDBRUKSDIREKTORATET OSLO POSTADRESSE: Postboks 8140 Dep, 0033 Oslo BESØKSADRESSE: Stortingsgt. 28, 0161 Oslo TELEFON: 24 13 10 00 TELEFAKS: 24 13 10 05 E-POST: postmottak@landbruksdirektoratet.no LANDBRUKSDIREKTORATET ALTA BESØKSADRESSE: Løkkeveien 111, 9510 Alta TELEFON: 78 45 70 20 TELEFAKS: 78 45 70 49 www.landbruksdirektoratet.no