ÅRSMELDING OG REKNESKAP 2004 Mjølkedøla sommaren 2004. Foto: Johannes Kasa
Informasjon om verksemda Vang Energiverk KF er også på nettsida: www.vangenergi.no STYRET I 2004: Vang Energiverk KF vert leia av eit styre på sju personar. Seks personar er oppnemnde av kommunestyret, og ein valt av dei tilsette. Faste medlemmer: Varamedlemmer: Styreleiar: Geir Kongslien (SP) leiar Johan Sigfred Havro (SP) Nestleiar: Leif Hjalmar Søndrol (AP) Ove Martin Stende (AP) Styremedlem: Marit Belgum (BiV) Endre Victor Lunde (BiV) Styremedlem: Knut Haalien ordførar Styremedlem: Bente Linnerud Dalåker (SP) Styremedlem: Jørand Ødegård Lunde (H) Tor Kjell Kvale (H) Styremedlem: Bjørn Olav Kjøs Tilsett representant Nils Arne Skeie Tilsett representant Verksemda si øvste mynde er Vang kommunestyre. EIGEDOMAR OG ANLEGG: Administrasjonsbygg og lager på Elvang Eidsfoss kraftstasjon i Øye Tre einebustader og ein tomannsbustad Lager Mjøsvang EIGARTILHØVE Vang Energiverk KF er eigd av Vang kommune og blir drive som sjølvstendig inntektsgjevande og resultatorientert verksemd med eige budsjett og rekneskap. Vang Energiverk KF er medeigar i : FBR ( Forreningen til Begnavassdragets forrening) Vang Næringsforum AS JotunKraft AS :Vang Energiverk KF 50 % og Mjøs Kraft AS 50 % Elektroskolen Norge AS på Dokka Valdres Elkontroll AS Eidsiva Brebånd AS (0,5%) 1 2
2 STYREARBEID OG STRATEGISKE VAL: Kartlegging: Kva er behovet for kompetanse og kapasitet og kva er tilgjengeleg. Det er i året 2004 gjennomgått dei ulike arbeidsoppgåver dei tilsette har. Denne gjennomgangen er også utført for dei tilsette i JotunKraft AS som og utfører oppgåver i Vang Energiverk KF. Dette har resultert i konkretisering av arbeidsoppgåver knytte til dei tilsette og deira plass i organisasjon. Kva treng vi: Det har også vore starta opp kartlegging kva krav til kompetanse vi må ha for å stette krav til forskrifter, rapportering og drift av verksemda totalt sett. Det vart i november 2004 og utforma eit utkast til strategisk plan sett ut frå dei raske endringar i våre omgjevnader som det er naturleg å vera budd på. Dette utkastet vart utforma ved gruppearbeid der styre og vararepresentantar deltok saman med tilsette i begge verksemder. I denne samanheng vart det fokusert på at ein liten organisasjon er sårbar i høve til endringar som kan og vil oppstå både internt og eksternt. Kartlegging av avvik mellom nødvendig kompetanse og ressursar sett i høve til det vi har, er ein viktig føresetnad for vidare drift og eventuelle tiltak for handsaming av eventuelle avvik som det er viktig å vera klar over så tidleg som mogeleg. Dette arbeidet vil også vera eit godt løft i høve til verksemda sin internkontroll i alle deler av organisasjonen. OVERORDNA MÅL I. Vang Energiverk KF skal på ein aktiv handlemåte fremja eksisterande næringsliv og ny næringsutvikling i samsvar med kommunen sine mål. II. III. Vang Energiverk KF skal kunne selja eksterne tenester etter forretningsmessige prinsipp og i priskonkurranse på den aktuelle marknad. Dette skal berre forekoma i den grad det er rett ut frå omsyn til primæraktivitetar og normal ressurstilgang. Ved bygging og drift av elektriske anlegg som Vang Energiverk KF utfører, eller har ansvar for, skal miljøomsyn vera nedfelt som ein naturleg del i det årlege budsjett og vera med i tilhøyrande handlingsplan. PERSONAL 2004: Ein tilsett i JotunKraft slutta i desember 2004. Kjønn er ikkje ein faktor ved tilsetjing og lønnsfastsetjing. 2 3
3 FRÅVÆR VED SJUKDOM: Statistikk for fraværsdager var slik i år 2004: Sum korttidsfravær Menn: i% Kvinner: i% Sum i% 27 1,32 2 4,35 29 1,39 Sum langtidsfravær Menn: i% Kvinner: i% Sum i% 104 5,08 0 0,00 104 4,97 Sum kort og langtidsfravær Menn: i% Kvinner: i% Sum i% 131 6,40 2 4,35 133 6,35 Vi har generelt eit lågt sjukefråver. Årsaka til det relativt høge talet er at vi har hatt ein person med fråver første halvår. ARBEIDSMILJØ HMS KOMPETANSE I ÅR 2004: Verksemda har ikkje påverka det ytre miljø i 2004. Vi har gått gjennom organisasjonen i Vang Energiverk KF og JotunKraft AS og kartlagt kompetanse. Det er vidare kartlagt nødvendig kompetanse for å imøtekoma krav, lovverk og vidare drift m.m. Tilsette har deltake på kurs for nødvendig opplæring i samsvar med forskriftenes krav med heimel i lov. Tilsette har deltake på kurs innanfor dei fagfelt dei skal dekke og for opplæring i nye verktøy og endringar som har vore nødvendig. Opplæring av mannskap for bygging av liner med fiberkabel for tele og data samband. Ulykker eller nesten ulykker i 2004: Vi hadde eit uhell ved at brems på kabelvogn gikk av og kabelstrekk over veg kom i for låg høgde. Det vart ingen personskade ved uhellet. Avviket er handsama. Branntilfelle: Ståande lysbue ved endeavslutning på høgspenningskabel i mast 23.12. Det vart ikkje nemneverdige materielle skader. Avviket er handsama og avvikshandsaminga går fram under nettverksemda. 3 4
4 DET LOKALE ELTILSYN (DLE): Rapportering blir utført til: Direktoratet for samfunnssikkerhet og beredskap (dsb). Omfanget av tilsyn er gjennomført etter plan. Det har vore nytta tenester frå selskapet Valdres Elkontroll AS som vi er medeigarar i. Det er ikkje meldt om brannar i bustadar i 2004 som har hatt elektrisk årsak. IT, INFORMASJONSTEKNOLOGI Det er i året installert ny server av omsyn til sikker drift av IT systemet. I tillegg er 5 arbeidsstasjonar (PC-ar) bytta ut og erstatta med nye. Alle arbeidsstasjonar er oppgraderte med Windows XP og Office 2003. Det er take i bruk breiband som har gjort det langt meir rasjonelt å arbeide med fjerndrift av IT-system for måling, avrekning og fakturering. Overgang til breiband medførte også kostnadsreduksjon. FORRETNINGSOMRÅDET BREIBAND SAMARBEID OM Å ETABLERE BREIBAND I VANG KOMMUNE BREIBAND er eit tele nett for overføring av store informasjonsmengder svært raskt. Det vart gjennom året formalisert samarbeid mellom Eidsiva Brebånd AS og Energiverka i Valdres som gjekk inn på eigarsida i Eidsiva Brebånd AS. I Vang vart målsettinga om å skaffe Breiband til dei som hadde fast telefon frå telefonsentralane Høre Grindaheim Øye og Tyinkrysset oppnådd. Løysinga vart realisert ved at Eidsiva Brebånd AS og Telenor etablerte ei avtale om felles bruk av dei telefonsentralane og eksisterande teleliner som Telenor eig. Dette tele nettet vart realisert ved radiolinjeløysingar som viste seg å vera den løysinga som var mest akseptabel sett ut frå bruk av tid, ressursbruk og kostnader. Telenor sitt linenett og avstand til kundar frå sentralen slik dette nettet faktisk er utført, medfører når denne avstanden er for stor, at breibandstenesta får varierande kapasitet ved overføringa avhengig av avstanden. Konsekvensen av dette er at alle har ikkje fått eit fullgodt tilbod. Dette vil det bli arbeidd vidare med. Dei to selskapa Eidsiva Brebånd AS og Telenor konkurrerer om same produkt og brukar slik felles infrastruktur frå telefonsentralen og ut til kunden. Denne konstellasjonen medfører at endringar på eksisterande telenett er vanskeleg å få til, når dette har med konkurranse å gjera og monopolet på infrastrukturen framleis rår grunnen ---. PRODUKSJON EIDSFOSS: Styre og kontrolltavle i kraftstasjonen (bygd i 1983) vart totalt rehabilitert. Dette for å få samsvar mellom faktisk montasje og elektriske koplingsskjema, slik at feilsøking og retting kan utførast rasjonelt, (utan unødig tidsbruk). Dette er avgjerande for å unngå store produksjonstap når feil oppstår. Det er no over fleire år utført omfattande vedlikehald og ettersyn som er ei investering i sikker drift for mange år framover. Sjølv om dette er utført, er det ingen garanti for at feil ikkje oppstår. Produksjonen har vore mindre enn normalt på grunn av mindre magasinfylling i Øyangen og Steinbusjøen. Etter året 2002, då nedbøren denne hausten ikkje kom, har magasinfyllinga vore på lågt nivå. 4 5
Produksjon i Eidsfoss, kjøp frå andre og sluttforbruk går fram av tabell og diagram: 5 Temperaturkorrigert forbruk 1994-2004: År Kraftbalanse fysisk kraftflyt: 5 6
6 NETTVERKSEMDA: Aktiviteten i Distribusjonsnettet for 2004: D is trib u s jo n s n e tt: S u m Å r 2003 k m : U tf ø rt 2004 k m : S u m Å r 2004 k m : H ø g s p e n n in g s lin je 125,30 0,90 124,40 H ø g s p e n n in g s k a b e l 19,32 1,95 21,27 L å g s p e n n in g s lin je : 114,62 3,08 117,70 L å g s p e n n in g s k a b e l: 85,50 3,67 89,17 N e tts ta s jo n a r : 156 1 157 Kommentar til Nettverksemda (tabell over): I høve til tidlegare er det take ut nettstasjonar for 1000 volt. Det er også take ut jordliner som skal inngå som ein del av høgspenningsline. I samband med utbyggingar på Filefjell er det utført nødvendige endringar i nettet i Børrelia og Tyinkrysset. Det er utført utskifting av ein nettstasjon i Børrelia og ein ny nettstasjon ovanfor Tyinkrysset. Det er elles utskifta eldre nettstasjonar og er utført noko ombygging av gamal høgspenningsline på nordsida av Vangsmjøsa mellom Lunde og Lo. Det vart lagt til rette for tosidig innmating på høgspenningsnettet ved Nystuen gjennom hyttefeltet på øvre sida av vegen. Dette hyttefeltet er no så godt som ferdig utbygd. Eldre høgspenningsline langs Gamlestøga vegen ca. 1 km er erstatta av jordkabel og samordna med anna arbeid på denne strekninga. Det vart vidare inngått avtale om utbygging av straumforsyning til hytter på begge sider av Mjølkedøla med oppstart sist på hausten. Arbeidet med tilrettelegging for gjennomføring av dette inneverande år vart utført. Høgspenningsnettet i Vang Energiverk KF har i dei seinare år fått ein vesentleg større del som jordkabel. Dette har som konsekvens at feilstraum ved jordfeil blir for stor for å etterkoma forskrifter for dette. Arbeidet med å ivareta dette tilhøvet vart sett i gang og blir sluttført inneverande år. Det er ein realitet at fritidsbustader i Vang er blitt ei næring i kommunen i sterk vekst. Ein viktig føresetnad for dette er etablering av straumforsyning og telenett. Vang Energiverk KF har så langt råd prøvd å etterkoma førespurnad om straumforsyning så langt vi har hatt høve til. Kva som faktisk er utført dei seinare år går fram av etterfølgjande tabell: 6 7
7 Utbygging som er utført og "planer": Utført: Hytter totalt: Forsynings- Tele Navn på område : Faktisk "Planer" spenning V: Tyinkrysset ved Bjødøla 23 23 230 Boligfelt ved Høgeset 6 6 230 Boligfelt Åsvang II : 8 8 230 Tyinholmen 32 32 400 / 230 Telekabel Varden 2 22 22 400 / 230 Rør for Tele Nystuen hyttefelt: 19 32 230 Rør for Tele Slettefjellet 62 62 230 Vang heimlier Tyinstølen 32 32 400 / 230 Børrenosi - øst og vest 47 47 400 / 230 Kabel TV Børrelia 2: 32 32 400 / 230 Kabel TV Gudbrandslie : 80 400 / 230 Kabel TV Andstor nye : utviding / fortetting 47 230 Mjølkedøla : - aust og vest -side 53 400 / 230 Sløtafeltet : 65 400 / 230 Jøvnehaugen : 35 230 Sum: 283 576 Energiplan for Vang kommune: Det vart utarbeidd energiutgreing for Vang kommune som vart oversendt Noregs vassdrags og energidirektorat (NVE) i august 2004. Dette vart utført i samsvar med gjeldande forskrift frå NVE i medhald av lov. Det er områdekonsesjonær som av NVE er tillagt ansvaret for energiutgreiing og energiplan. Denne er lagt ut på vår internettside www.vangenergi.no. Dette dokumentet skal årleg oppdaterast. Vi har også take del ved bidragsyting til rapport: Energi og miljøriktig fritids og turistutbygging. Delfinansiert av: Oppland fylkeskommune. Hedmark fylkeskommune. Buskerud fylkeskommune. NVE / Enova Miljødepartementet. Rapporten har internettadresse: www.hytteveilederen.no ANNAN VERKSEMD: Sal av materiell og arbeid: Det vart også i året utført arbeid eksternt utanfor vårt konsesjonsområde. Dette i samsvar med hovud mål II om å selja eksterne tenester etter forretningsmessige prinsipp. 7 8
8 Telenett Breiband : Det vart utført strekking av fiberkabel og legging av fiberkabel i grøft. Ved dette arbeidet fekk våre mannskap ny kompetanse på dette feltet. ØKONOMI 2004: Rekneskapen er prega av høge kraftinntekter på grunn av høge prisar i marknaden (prissikring i 2003) som vi har hatt fordel av. Vang Energiverk KF sin rekneskap for 2004 syner eit overskott etter skatt på kr 9 142 777. Dette er etter at Vang kommune sin vinst på konsesjonskraft er inntektsført med kr 4 417 102. Det er rekna renter på ansvarleg lån frå Vang kommune på kr 700.000. I 2003 var årsoverskotet etter skatt på kr 6 210 704. Det er grunnlag for fortsett drift. Den finansielle stillinga var ved årsskiftet god. Likviditeten var betre ved årsskiftet samanlikna med eit år tidlegare. Likviditetssituasjonen tilseier at rest kortsiktig gjeld til Vang kommune kan nedbetalast i 2005. Disponering av overskot 2004: Overskot i året: +9.142.777 Gevinst konsesjonskraft uavkorta til Vang kommune - 4.417.102 Anna Eigaruttak - 1.500.000 Overføringar annan eigenkapital - 3.225.675 RESULTAT PR. FORRETNINGSOMRÅDE: Forvaltning av kraftrettar: Prisen for sal av konsesjonskrafta vart sikra hausten 2003. Brutto gevinst vart kr 6 741 682. Bortfall av inntekt på konsesjonskraft var kr 2 324 581 for å sikre nettkundar i Vang Energiverk KF ein kraftpris på 22 øre/kwh. Endeleg gevinst på Konsesjonskrafta vart derfor kr 4 417 102. Gevinsten på andre kontraktar vart kr 5 463 850. Av dette var kr 1 044 154 gevinst frå 2003 rekneskapsført i 2004. Samla gevinst på kraftrettar vart derfor kr 9 880 952. Overskot i året etter skatt vart kr 8 351 073. Produksjon Eidsfoss kraftstasjon: Produksjonen hadde eit driftsresultat på kr 1 031 883, og eit overskot i året etter skatt på kr 680 763. Kostnad ved rehabilitering var på kr 630.000. I dette resultatet ligg det kostnader for innmating i nettet på kr 1 776 960 som gjelder årene 1997 til 2003. Korrigerer ein for dette vert driftsresultatet kr 2 808 843. 8 9
9 Distribusjonsnett: Nettet hadde eit driftsunderskot på kr 651 208. Det er ført ei meirinntekt på kr 2 200 255. Det er ført kr 1 776 960 i nettleie for innmating av produksjon som gjelder årene 1997 til 2003. Det er motteke utjamningstilskot på kr 1 218 284. Korrigert for dette ville driftsunderskotet vorte kr 1 446 197. (I 2003 var det samanliknbare talet eit underskot på kr 1 562 990.). Underskot i året etter skatt vart kr 738 213. Annan verksemd: Annan verksemd utgjer drift og utleie av bustadar og sal av materiell og arbeid. Motteke utbytte er også ført her. Rekneskapen viser eit overskot etter skatt på kr 898 035. Av dette overskotet er kr 600 000 utbytte frå Jotunkraft A/S. Breiband : Vang Energiverk har vore med å bygge ut breiband i kommunen. Kr 641 445 er aktivert i balansen. Denne investering skal leigast ut at til Eidsiva Breiband AS. Leigeavtalen var ikkje på plass ved utgangen av året så det er ikkje ført inntekter på dette verksemdsområdet. 9 10
11
Resultatregnskap Tekst Note 2004 2003 Budsjett 2004 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Produksjonsinntekter -4 995 560-3 615 879-4 934 160 Overføringsinntekter 13-11 036 951-8 718 304-8 200 000 Mer/Mindreinntekt 5,13 2 200 255-2 595 792-1 563 000 Gevinst rettighetskraft -9 880 952-2 899 561-9 362 874 Utjevningstilskudd -1 218 284 0-1 218 284 Annen driftsinntekt -1 025 850-626 548-370 000 Egentilvirkning av anleggsmidler -1 201 452-2 504 593 0 Sum driftsinntekter -27 158 794-20 960 677-25 648 318 Driftskostnader Nettap 573 529 698 095 612 000 Andel reguleringsanlegg 112 270 170 742 75 000 Regionalnettkostnader 13 2 418 181 528 096 611 000 Materiell for videresalg 169 120 231 049 0 Personalkostnader 2 5 104 819 4 428 817 4 262 010 Avskrivninger varige driftsmidler 3 2 641 935 2 611 364 2 605 000 Nedskrivninger varige driftsmidler 3 702 380 653 0 Annen driftskostnad 5 525 438 5 346 633 3 721 920 Tap på fordringer 4-3 875 56 929 250 000 Sum driftskostnader 16 542 118 14 452 378 12 136 930 Driftsresultat -10 616 676-6 508 299-13 511 388 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter -271 045-460 381 0 Finansinntekter -634 596-545 196 0 Sum finansinntekter -905 640-1 005 577 0 Finanskostnader Rente og lånekostnader 8 761 868 887 861 875 000 Sum finanskostnader 761 868 887 861 875 000 Netto finansposter -143 772-117 716 875 000 Resultat før skattekostnad -10 760 448-6 626 015-12 636 388 Skattekostnad 11 1 617 671 415 311 2 583 581 Årsresultat -9 142 777-6 210 704-10 052 806 Overføringer Overføringer annen egenkapital 12 3 225 675 3 311 143 5 910 637 Overføring Vang Kommune 12 5 917 102 2 899 561 4 142 169 Sum overføringer 9 142 777 6 210 704 10 052 806 12
Balanse pr 31.12.2004 Tekst Note 2004 2003 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Fordel utsatt skatt 11 5 091 000 5 139 000 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3 38 475 124 39 996 310 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner mv 3 448 911 330 859 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 991 933 608 783 Sum anleggsmidler 45 006 967 46 074 952 Omløpsmidler Varer 839 309 653 199 Kundefordringer 4 3 564 514 3 488 644 Akkumulert mindreinntekt 5,13 5 817 537 8 017 792 Andre fordringer 10 8 888 065 3 708 097 Bankinnskudd kontanter og lignende 6 9 544 640 7 983 836 Sum omløpsmidler 28 654 066 23 851 569 Sum eiendeler 73 661 033 69 926 520 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital 12 3 020 008 3 020 009 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 12 35 128 693 31 855 017 Fordel utsatt skatt 11 5 091 000 5 139 000 Sum opptjent egenkapital 40 219 693 36 994 017 Sum egenkapital 43 239 701 40 014 026 Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 9 1 019 922 2 412 413 Øvrig langsiktig gjeld 8,9 14 000 000 14 000 000 Sum langsiktig gjeld 15 019 922 16 412 413 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 756 037 335 754 Betalbar skatt 11 1 569 686 992 571 Skyldig offentlige avgifter 298 205 324 144 Gjeld til Vang Kommune 8 9 640 667 5 951 798 Annen kortsiktig gjeld 2 136 815 5 895 813 Sum kortsiktig gjeld 15 401 411 13 500 081 Sum egenkapital og gjeld 73 661 033 69 926 520 13
Noter 2004 Note 1 - Regnskapsskikk Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Note 2 - Personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret er 10 personer Spesifikasjon av lønnskostnader 2004 2003 Lønn 3 012 098 2 869 050 Arbeidsgiveravgift 224 514 206 201 Pensjonskostnader 410 428 409 103 Andre lønnsrelaterte ytelser 242 328 201 241 Total lønnskostnad 3 889 367 3 685 595 Refusjon Jotunkraft 1 346 104 883 000 Refusjon sykepenger -130 652-139 778 Refusjon forsikringsoppgjør 0 0 Personalkostnader etter refusjoner 5 104 819 4 428 817 Vang Energiverk har pensjonsordning for sine ansatte gjennom Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir pensjonsytelser i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over-eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte i foretaket og i andre kommuner / foretak som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. De ansatte har også rett til avtalefestet pensjon ( AFP) fra fylte 62 år, etter bestemte regler. AFP 62-64 år er ikke forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Dette dekkes på tidspunkt for utbetaling av pensjon, med egenandel for foretaket på 50% av pensjonene fram til 65 år. Vang Energiverk benytter regnskapsprinsipper for små virksomheter, og har derfor ikke balanseført pensjonsforpliktelsen. Regnskapsført pensjonskostnad er lik betalt premie. Daglig leder er innmeldt i KLP. Ytelsen for dette kommer i tillegg til lønn og annen godtgjørelse. Det kommer ikke pensjonsytelser i tillegg til dette. Ytelser til ledende personer og revisor 2004 2003 Daglig leder 408 364 404 000 Styremedlemmer 59 650 35 899 Revisor - Revisjonshonorar 42 962 44 733 Revisor - Rådgivning 40 274 54 468 Note 3 - Avskrivninger på varige driftsmidler 2004 Tekst Transport Inv/IT Eidsfoss Ford.anl Pro i arb Bygning Bredbånd SUM Anskaffelseskost 01.01 1 443 430 1 826 362 17 205 329 50 329 122 7 358 9 524 516 0 80 336 117 Tilgang i året 89 516 213 994 0 301 902 641 445 1 246 857 Nedskrevet ved avgang 86 121 44 163 7 358 137 642 Anskaff 31.12 1 446 825 2 040 356 17 205 329 50 586 861 0 9 524 516 641 445 81 445 332 Akk av og nedskr 01.01 1 217 682 1 721 250 13 338 876 20 799 305 0 2 931 539 0 40 008 652 Ordinære avskrivninger 82 763 102 695 621 510 1 579 317 191 505 64 145 2 641 935 Akk avskr i avgang 86 121 43 461 129 582 Akk av og nedskr 31.12 1 214 324 1 823 945 13 960 386 22 335 161 0 3 123 044 64 145 42 521 005 Bokført verdi 31.12 232 501 216 411 3 244 943 28 251 700 0 6 401 472 577 300 38 924 327 Avskrivningsperiode 5-8 5 25-72 25-40 0 50 10 14
Note 4 Tap på fordringer 2004 2003 Avsetning tap på kundefordringer 31/12 436 000 436 000 Endring avsetning i året 0 100 000 Avskrevne tap på krav 0 0 Innkommet tidligere avskrevne fordringer 3 875 43 071 Tap på fordringer i resultatregnskapet -3 875 56 929 Note 5 - Mindreinntekt 2004 2003 Mer/Mindreinntekt -2 200 255 2 595 792 Akkumulert mindreinntekt 5 817 537 8 017 792 Akkumulert mindreinntekt pr.31.12.2004 er på kr 5.817.537 etter føring av merinntekt på 2.200.255 i 2004. Merinntekten kommer primært fra faktureringa av innmatning av produksjon fra Eidsfoss. Dette utgjør 314 240,- på året og 1 776 960,- for årene 97 til 03 som er lagt inn som nettinntekt i 2004. Det er budsjettert med merinntekt på ca 500.000 i 2005. Merinntekten for 2006 bør bli over 1.000.000,- med samme tariff som i 2005. Note 6 - Bankinnskudd kontanter og lignende 2004 2003 Bundne skattetrekkinnskudd pr 31.12 136 072 110 855 Note 7 Sikkerhetsstillelser Pantsettelser 2004 2003 Gjeld sikret med pant (Husbanken) 272 005 313 009 Pantsatte eiendeler 2004 2003 Bygninger 753 157 753 157 Garantiansvar, kausjoner mv 2004 2003 Gjeld til kredittinst. (Garanti fra Vang Kommune) 740 142 2 094 582 Note 8 - Gjeld til Vang Kommune Langsiktig gjeld 2004 2003 Ansvarlig lån 14 000 000 14 000 000 Sum langsiktig gjeld 14 000 000 14 000 000 Kortsiktig gjeld 2004 2003 Fordring ifbm Gratiskraft -28 673 0 Skyldig gevinst konsesjonskraft 6 769 339 5 251 797 Skyldig eigaruttak 1 500 000 Påløpte renter 1 400 000 700 000 Sum kortsiktig gjeld 9 640 666 5 951 797 Sum gjeld til Vang kommune 23 640 666 19 951 797 Note 9 - Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 2004 2003 Ansvarlig lån til Vang Kommune 14 000 000 14 000 000 Sparebankkredit, Eidsfoss 740 142 2 094 582 Husbanken, Utleieboliger 272 005 313 009 Sum gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 15 012 147 16 407 591 Note 10 - Jotunkraft Vang Energiverk eier 50 % og har 50 % stemmeandel i Jotunkraft A/S. Selskapene deler lokaler. Det er per dato ikke bestemt størrelsen på utbytte fra Jotunkraft for regnskapsåret 2004 15
2004 2003 Andel årsresultat Jotunkraft A/S (Estimat) Ca 1 000 678 551 000 Opptjent ikke kreditert fra Jotunkraft A/S. 8 836 798 3 538 055 Gjeld til Jotunkraft A/S 307 695 5 248 436 Note 11 - Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår, samt endring i utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (28%) på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, hovedsaklig på grunn av ulik avskrivningstid for anleggsmidler. Netto skattereduserende forskjeller utgjør en fordel som kan redusere skattbar inntekt i senere inntektsår. Denne fordelen balanseført i samsvar med god regnskapsskikk. Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er balanseført da det forventes inntjening i fremtidige år som gjør det mulig å utnytte fordelen. Kraftverk med generatorer som har påstemplet merkeytelse under 5500 kva blir fra 2004 ikke ilagt naturressursskatt eller grunnrenteskatt på produksjon. Spesifikasjon av årets alm.skattegrunnlag 2004 2003 Resultat før skattekostnad 10 760 448 6 626 014 permanente forskjeller -4 383 012-1 373 920 endring i midlertidige forskjeller -171 163-24 360 Skattemessig inntekt før anvendelse av framførbart underskudd 6 206 273 5 227 734 Fremført skattemessig underskudd fra tidligere år 0 0 Skattbar inntekt 6 206 273 5 227 734 Beregnet skatt av alminnelig inntekt 1 737 680 1 463 766 Godtgjørelsesfradrag aksjeutbytte mottatt -04-168 000 0 Ubenyttet godtgjørelsesfradrag fra tidligere år 0-21 198 Godtgjørelsesfradrag aksjeutbytte mottatt -03 0-150 394 Ubenyttet fradrag naturressursskatt fra tidligere år 0-299 603 Naturressursskatt betales for -03, trekkes fra i alm.skatt 0-234 905 Betalbar skatt for året 1 569 680 757 666 Spesifikasjon av årets skattekostnad 2004 2003 Beregnet skatt av alminnelig inntekt / betalbar skatt for året 1 569 680 757 666 Avrunding -9 0 Fradrag i betalbar skatt for naturressursskatt ilignet i -03 for -02 0-576 812 Godtgjørelsesfradrag aksjeutbytte ilignet -03 for -02 0-5 850 Naturressursskatt-03 0 234 905 økning utsatt skattefordel 48 000 5 402 Ordinær skattekostnad 1 617 671 415 311 Utsatt skattefordel 2004 2003 Midlertidige forskjeller (skattereduserende) -18 183 225-18 354 388 Grunnlag utsatt skattefordel -18 183 225-18 354 388 Utsatt skattefordel (28%) -5 091 000-5 139 000 Note 12 - Endring i egenkapital 2004 2003 Egenkapital pr 1.1. 40 014 023 35 151 938 årsresultat 9 142 777 6 210 703 avsatt eieruttak -5 917 102-2 899 561 Korreksjon av inntekt vedr.tidligere år (mindreinntekt o l) 0 1 550 943 Egenkapital pr.31.12. 43 239 701 40 014 023 16
Note 13 - Periodisering Det er i 2004 fakturert 2 091 200,- for innmatning av produksjon fra Eidsfoss i nettet. 1 776 960,- gjelder årene 1997 til 2003. 314 240,- gjelder regnskapsåret 2004. Faktureringen går inn som nettleie i nettvirksomheten og som regionalnettkostnad under produksjon. 1 044 154,- av inntekter på rettighetskraft gjelder 2003, men er regnskapsført i 2004. Note 14 - Fordelingsnøkler All lønn er fordelt mellom drift og investering og mellom virksomhetsområdene etter timelister. 1/10 av felleskostnader er fordelt fra drift til investering. Grunnlag fra timelister. 4/100 av felleskostnader er fordelt fra nett til produksjon. Grunnlag fra timelister. Virksomhetsregnskap Tekst Total Rettigh Kraft Produksjon Nett Annet Bredbånd Aktivering Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Produksjonsinntekter -4 995 560 0-4 995 560 0 0 0 0 Overføringsinntekter -11 036 951 0 0-11 036 951 0 0 0 Mer/Mindreinntekt 2 200 255 0 0 2 200 255 0 0 0 Gevinst rettighetskraft -9 880 952-9 880 952 0 0 0 0 0 Utjevningstilskudd -1 218 284 0 0-1 218 284 0 0 0 Annen driftsinntekt -1 025 850 0 0 0-1 025 850 0 0 Egentilvirkning av anleggsmidler -1 201 452 0 0 0 0 0-1 201 452 Sum driftsinntekter -27 158 794-9 880 952-4 995 560-10 054 980-1 025 850 0-1 201 452 Driftskostnader Nettap 573 529 0 0 573 529 0 0 0 Andel reguleringsanlegg 112 270 0 112 270 0 0 0 0 Regionalnettkostnader 2 418 181 0 2 091 200 326 981 0 0 0 Materiell for videresalg 169 120 0 0 0 169 120 0 0 Personalkostnader 5 104 819 0 255 476 4 397 988 168 669 1 280 281 406 Avskrivninger varige driftsmidler 2 641 935 0 634 682 1 916 637 26 471 64 145 0 Nedskrivninger varige driftsmidler 702 0 0 702 0 0 0 Annen driftskostnad 5 525 438 0 870 048 3 494 227 238 651 2 467 920 046 Tap på fordringer -3 875 0 0-3 875 0 0 0 Sum driftskostnader 16 542 118 0 3 963 676 10 706 188 602 910 67 892 1 201 452 Driftsresultat -10 616 676-9 880 952-1 031 883 651 208-422 940 67 892 0 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter -271 045 0 0-271 045 0 0 0 Finansinntekter -634 596 0 0-34 596-600 000 0 0 Sum finansinntekter -905 640 0 0-305 640-600 000 0 0 Finanskostnader Rente og lånekostnader 761 868 0 43 669 709 196 9 003 0 0 Sum finanskostnader 761 868 0 43 669 709 196 9 003 0 0 Netto finansposter -143 772 0 43 669 403 556-590 997 0 0 Resultat før skattekostnad -10 760 448-9 880 952-988 214 1 054 764-1 013 937 67 892 0 Skattekostnad 1 617 671 1 529 879 307 451-316 551 115 902-19 010 0 Årsresultat -9 142 777-8 351 073-680 763 738 213-898 035 48 882 0 Overføringer Overføringer annen egenkapital 3 225 675 2 433 971 680 763-738 213 898 035-48 882 0 Overføring Vang Kommune 5 917 102 5 917 102 0 0 0 0 0 Sum overføringer 9 142 777 8 351 073 680 763-738 213 898 035-48 882 0 17
18