VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Dato: Tirsdag 25. november 2014 Tid: Kl. 09:00 Sted: Herredshuset møterom 3. etg. De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 020/14 Referatsaker 021/14 Orientering fra rådmannen - kommunens økonomi 022/14 Orientering fra rådmannen vedrørende spesialundervisning 023/14 Dialog med ordfører og rådmann 024/14 Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor uavhengighetserklæringen 025/14 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med forvaltningsrevisjon 026/14 Orientering fra revisor - Status for arbeidet med regnskapsrevisjon 027/14 Kontrollutvalgets årsplan / møteplan for 2015 028/14 Besøk ved utvalgt enhet Steinkjer, 18.11.14 Kristine Karlgård Leder Paul Stenstuen kontrollsekretær Dir.tlf. 74 11 14 78 / 90 95 04 40 E-post: paul.stenstuen@komsek.no KomSek Trøndelag IKS, Postboks 2564, 7735 STEINKJER, tlf: 74 11 14 76, e-post: post@komsek.no,

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 020/14 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 020/14 418-1721-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Referat Nr Fra/Til Tittel på dokumentet Vedlagt/Ikke vedlagt 1 OECD TALIS 2013 - faktaark Vedlagt 2 KomRev Trøndelag IKS Regnskapsavslutningen 2014 Vedlagt 3 Norges kommunerevisorers forbund NKRFs Kontrollutvalgskonferanse 2015 Ikke vedlagt 4 Forum for kontroll og tilsyn Fagkonferansen 2015 Ikke vedlagt Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

TALIS 2013 oppsummering av norske resultater Faktaark juni 2014 Her er en oppsummering av noen utvalgte resultater fra OECD-studien Teaching and Learning International Survey 2013 (TALIS). Oppsummeringen er basert på svarene fra norske lærere og rektorer på ungdomstrinnet. Den typiske lærer i TALIS 68 % er kvinner 43 år i gjennomsnitt 91 % har fullført høyere utdanning minst på bachelor nivå Har i gjennomsnitt 16 års erfaring som lærer 82 % arbeider fulltid og 83 % har fast tilsetting Underviser klasser med gjennomsnittlig 24 elever Den typiske rektor i TALIS 51 % er menn 52 år i gjennomsnitt 96 % har fullført høyere utdanning minst på bachelor nivå 90 % har fullført lærerutdanning 85 % har tatt rektorutdanningsprogram eller kurs 78 % har tatt pedagogisk ledelsesutdanning eller kurs Har i gjennomsnitt 9 års rektorerfaring og 21 års lærererfaring 62 % er rektor på fulltid uten undervisningsplikt 35 % er ansatt på fulltid med undervisningsplikt Leder en skole med gjennomsnittlig 546 elever og 45 lærere Den typiske lærer i Norge 61 % er kvinner 44 år i gjennomsnitt 98 % har fullført høyere utdanning minst på bachelor nivå Har i gjennomsnitt 15,5 års erfaring som lærer 80 % arbeider fulltid og 87 % har fast tilsetting Underviser klasser med gjennomsnittlig 22,5 elever Den typiske rektor i Norge 42 % er menn 52 år i gjennomsnitt 100 % har fullført høyere utdanning minst på bachelor nivå 99,5 % har fullført lærerutdanning 84 % har tatt rektorutdanningsprogram eller kurs 62 % har tatt pedagogisk ledelsesutdanning eller kurs Har i gjennomsnitt nesten 9 års rektorerfaring og 15 års lærererfaring 76 % er rektor på fulltid uten undervisningsplikt 17 % er ansatt på fulltid med undervisningsplikt Leder en skole med gjennomsnittlig 257 elever og 29 lærere

2 Læreres jobbtilfredshet og lærernes anseelse Norske lærere trives på jobben. Mindre enn 5 % av lærerne svarer at de ikke trives. Likevel er det bare en tredjedel av lærerne som mener at læreryrket blir positivt verdsatt i samfunnet. Dette er som gjennomsnittet i TALIS, mens i høyt presterende land som Finland, Singapore og Korea er det rundt to tredjedeler av lærerne som mener at læreryrket har høy anseelse. Norske lærere som får konkrete vurderinger og tilbakemeldinger fra rektor eller skolens ledelse, og som har betydning for undervisningen, er mer tilfreds enn lærere som oppfatter at tilbakemeldingene bare er gitt for å oppfylle administrative krav. Vurdering og tilbakemelding til lærere Det er en positiv utvikling i Norge når det gjelder tilbakemelding til lærere siden 2008. Da sa 66 % av norske rektorer at de vurderte lærerne årlig eller oftere. I 2013 oppgir 78 % av rektorene at de vurderer lærerne en gang i året eller mer. Rektorene rapporterer at de legger stor vekt på klasseromsobservasjoner, elevresultater og tilbakemeldinger fra elever og foreldre når de gir tilbakemeldinger til lærerne. Omtrent halvparten av norske lærere mener at tilbakemeldinger blant annet fører til endret undervisningspraksis og vurderingspraksis. Dette er noe lavere enn snittet i TALIS. I 2008 var det bare en tredjedel av lærerne som rapporterte om endret undervisningspraksis etter tilbakemelding fra rektor, så vi kan likevel se en positiv utvikling. En stor andel av lærerne (rundt 60 %) mener også at tilbakemeldinger på arbeidet deres fører til økt anseelse, bedre selvtillit og motivasjon i arbeidet. I de fleste land er det vanlig å følge opp formell vurdering med en utviklingsplan for læreren eller at læreren får en mentor eller veileder. I Norge oppgir omtrent halvparten av lærerne (52,4 %) at vurderingen følges opp med en utviklingsplan, mens en fjerdedel (24 %) svarer at de får en mentor eller veileder etter vurderingen. Dette tyder på at det er mindre vanlig i Norge enn i andre land å se lærervurdering i sammenheng med profesjonsutviklingen til den enkelte lærer. Vi ser likevel en positiv utvikling fra 2008, da bare 40 % rapporterte at det ble laget en utviklingsplan. Lærersamarbeid og elevaktive undervisningsformer De aller fleste norske lærerne på ungdomstrinnet samarbeider med hverandre. -Dette gjelder særlig samarbeid om undervisningsopplegg og vurdering av elever. Likevel sier rundt en tredjedel (37,5 %) at de aldri underviser sammen med en annen lærer, og nesten halvparten (46,3 %) svarer at de aldri har observert undervisningen og gitt tilbakemelding til en kollega. Dette er omtrent som det internasjonale gjennomsnittet, men her er det store forskjeller mellom landene.

3 Sammenlignet med de andre landene bruker norske lærere i større grad aktive arbeidsformer som gruppearbeid, differensiering av oppgavene til elevene og IKT i undervisningen. Forskning viser at slike arbeidsformer kan bidra til å heve elevenes læringsutbytte og virker engasjerende og motiverende. Undervisningsaktiviteter Norge % TALIS % Oppsummerer tidligere læringsstoff 89,2 73,5 Elevene arbeider i mindre grupper for å finne felles løsninger på problemer eller oppgaver Gi ulike oppgaver til elever som har læringsproblemer og/eller til elever som lærer raskere enn andre Utforme oppgaver som viser hvorfor det nye de har lært er nyttig i hverdagen eller i arbeid Lar elevene utføre tilsvarende oppgaver flere ganger inntil jeg ser at de har forstått 72,7 47,4 67,4 44,4 53,6 68,4 66,4 67,3 Kontrollere elevenes arbeidsbøker eller lekser 71,9 72,1 Elevene arbeider med prosjekter det tar minst en uke å fullføre Elevene bruker digitale hjelpemidler i prosjekter og klassearbeid 33,7 27,5 73,8 37,5 Lærerdekning og læringsmiljø Mer enn 4 av 10 lærere (43 %) arbeider ved skoler der rektor rapporter at mangel på gode og kvalifiserte lærere hindrer skolens mulighet til å gi undervisning av høy kvalitet til alle elever. Dette er noe flere enn det internasjonale gjennomsnittet (38 %). Spesielt rapporterer rektorene om manglende kompetanse til å ta seg av elever med behov for spesialundervisning. Samtidig er det bare mellom 7, 5 % og 15 % av lærerne som oppgir at de ikke har formell kompetanse i det faget de underviser. De aller fleste norske lærere trives og har gode relasjoner til elevene, men undersøkelsen viser også at mange lærere strever med å holde ro og orden. Rundt en fjerdedel av lærerne sier at undervisningen blir forstyrret av uro og avbrytelser. Dette viser at norske lærere fortsatt har utfordringer når det gjelder klasseledelse og strukturering av undervisningen.

4 Deltakelse i kompetanseutvikling Norske lærere deltar mindre i ulike kompetanseutviklingstiltak enn gjennomsnittet i TALIS. Figuren under viser andel lærere som har deltatt i ulike kompetansetilbud i løpet av det siste året. 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Norge TALIS TALIS undersøker også omfanget av lærernes deltakelse i kompetanseutvikling i løpet av de siste 12 månedene. På dette spørsmålet kommer Norge lavere ut enn snittet i TALIS. For eksempel er gjennomsnittlig antall dager brukt på kurs og workshop kun 3,5 dager mens gjennomsnittet i TALIS er 8,5 dager. Mellom 80 90 prosent av de norske lærerne svarer at utviklingstiltaket og innholdet i det, har hatt (moderat til stor) betydning for egen undervisning. Kompetansehevingstiltakene har dekket viktige emner som eget fagområde, elevvurdering, fagdidaktikk, klasseledelse og læreplanforståelse.

5 Læreres arbeidstid I TALIS er lærerne spurt om hvordan deres arbeidstid fordeler seg på ulike aktiviteter i løpet av en arbeidsuke. Figuren under viser Norge sammenlignet med snittet i TALIS. Her er både deltids- og fulltidsarbeidende lærere tatt med. Vi ser at norske lærere bruker noe mindre andel av sin tid til undervisning enn gjennomsnittet i TALIS. 25 Fordeling av arbeidstimer på en ordinær arbeidsuke 20 15 10 5 0 Norge TALIS Norske læreres arbeidstid er regulert i en egen særavtale SFS2213- Undervisningspersonalet i kommunal og fylkeskommunal grunnopplæring. Ifølge avtalen kan undervisningstimer per år varierer noe mellom ulike fag, men gjennomsnittet for lærere på ungdomstrinnet er undervisning i 16 19 timer per uke. Kontaktlærere, rådgivere/sosiallærere, lærere over 55 år (dette er endret i årets tariffavtale) og lærere med andre særskilte oppgaver har redusert tid til undervisning. Et gjennomsnitt på 15,8 timer for norske lærere i TALIS 2013 er dermed i tråd med arbeidstidsavtalen.

6 Bakgrunnsinformasjon om TALIS 2013 Hva er TALIS? TALIS er OECDs internasjonale studie av undervisning og læring. Undersøkelsen gir innsikt i viktige områder som kjennetegner læringsmiljø og læreres arbeidsforhold. Studien fokuserer på temaer og forhold som anses som sentrale for god læring: kompetanseutvikling, vurdering og tilbakemelding, skoleklima, skoleledelse, undervisningssyn og pedagogisk praksis. Den første TALIS studien ble gjennomført i 2008. Den gang deltok 23 land og fokuset var på ungdomstrinnet. I TALIS 2013 er antall deltakerland utvidet til 34 land og inkluderer alle de nordiske landene. Selv om hovedfokuset i studien fortsatt er på ungdomstrinnet, har Norge som et av flere land valgt delta i en tilleggsmodul hvor lærere på barnetrinnet og i videregående opplæring kartlegges. Dette faktaarket inneholder bare resultater for ungdomstrinnet. Hvem har deltatt? Målgruppen for TALIS er lærere og skoleledere. I hvert land trekkes et utvalg på 20 lærere og deres skoleledere fra 200 skoler til å delta i studien. I Norge har 2450 lærere på barnetrinnet, 2 981 lærere på ungdomstrinnet og 2658 lærere i videregående fullført spørreundersøkelsen. Undersøkelsen ble gjennomført våren 2013.

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 021/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN - KOMMUNENS ØKONOMI Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 021/14 418-1721-5.3 Kontrollutvalgets vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan 2014 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2014 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen om de forskjellige virksomhetsområdene i de planlagte møtene. Til dette møte er rådmannen anmodet om å gi en orientering vedrørende kommunens økonomi. På bakgrunn av ordførerens spørsmål i det «forsterkede» formannskapsmøte den 13.11.14 vil det være naturlig at kostnadene mht. spesialundervisning blir berørt. Orienteringen vil bli gitt i møte. Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 022/14 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE SPESIALUNDERVISNING Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 022/14 418-1721-5.3 Kontrollutvalgets vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan 2014 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger Kontrollutvalget har anmodet rådmannen om en orientering om kommunens praksis og rutiner knyttet til bruk av spesialundervisning. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 023/14 DIALOG MED ORDFØRER OG RÅDMANN Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 023/14 418-1721-5.3 Kontrollutvalgets vedtak Saken legges frem uten forslag til vedtak. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan 2014 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger Utvalget departementet i sin tid nedsatte for å foreslå tiltak for å styrke den kommunale egenkontroll la vekt på betydningen av en god og åpen dialog mellom de ulike aktørene (ordfører, kontrollutvalget og rådmannen) I kontrollutvalgets møteplan for 2014 er det satt av tid til en dialog med ordføreren og rådmannen. Det legges opp til en åpen dialog hvor ordføreren, rådmannen og kontrollutvalget kan diskutere eventuelle utfordringer og hensiktsmessige fokusområder for den kommunale egenkontroll. Virksomhetsområdet oppvekst og da spesielt ressurssenter oppvekst har fått en del oppmerksomhet den senere tid. Eksempler på temaer det vil kunne være naturlig å komme inn på: Eventuelle saker og temaer som det vil kunne være av interesse for samkommunestyret at kontrollutvalget så nærmere på Ordførerens oppfatning av administrasjonens rapportering o om løpende drift og økonomi o om brukermedvirkning, brukeropplevelse, innbyggernes behov for lovpålagte tjenester og dekningsgrader o om den administrative oppfølging av vedtak i de folkevalgte organer Status mht. administrasjonens arbeid med internkontroll Organiseringen av ressurssenter oppvekst Andre saker av felles interesse

Ordføreren og rådmannen er invitert til møtet. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 024/14 OPPDRAGSANSVARLIG FORVALTNINGSREVISOR UAVHENGIGHETSERKLÆRINGEN Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 024/14 412-1721-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til etterretning. Vedlegg Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisors vurdering av egen uavhengighet i forhold til Verdal kommune (deles ut i møte) Ikke trykte vedlegg 1. Kommuneloven kap 12 2. Forskrift om kontrollutvalg 3. Forskrift om revisjon Saksopplysninger Enhver som foretar revisjon for kommune eller fylkeskommune skal fortløpende vurdere egen uavhengighet. Kravene til uavhengighet og objektivitet gjelder både ved regnskapsrevisjon og ved forvaltningsrevisjon. Den oppdragsansvarlige revisor skal avgi en skriftlig egenvurdering av sin uavhengighet til kontrollutvalget jf. revisjonsforskriftens 15, se vedlegg. Ytterligere krav til oppdragsansvarlig revisor er kravet til vandel, jf. revisjonsforskriftens 12. Oppdragsansvarlig revisor må ha ført en hederlig vandel, være i stand til å oppfylle sine forpliktelser etter hvert som de forfaller samt være myndig. Vandelsattest skal fremlegges i forbindelse med at revisor påtar seg oppdraget, og ellers ved behov. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 025/14 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED FORVALTNINGSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 025/14 412-1721-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. 2. Kontrollutvalget godkjenner forslaget til ny prosjektplan for prosjektet, og ber revisor gjennomføre prosjektet iht. denne. Vedlegg Prosjektplan for prosjektet økonomisk intern kontroll oppvekst, KomRev Trøndelag IKS. Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger En har mottatt forslag til ny prosjektplan for den pågående forvaltningsrevisjon knyttet til økonomisk internkontroll innenfor virksomhetsområde oppvekst, jf. sak 18/14. Se vedlegg. Revisor vil gi en statusrapport for den pågående forvaltningsrevisjon i møte. Revisor vil også gi en presentasjon av forslaget til ny prosjektplan. Vurdering Forslaget til ny prosjektplan innebærer en utvidelse av revisors mandat for oppdraget som synes hensiktsmessig. Saken sees som et ledd i kontrollutvalgets oppfølging av og med revisor. Da det vil bli gitt informasjon om interne forhold hos revisor vil kontrollutvalget ha plikt til å bevare taushet om innholdet i revisors orientering, jf. forvaltningslovens 13. Deler av orienteringen må derfor gis for lukkede dører, jf. komm.l. 31.2 og forv.l. 13. Presentasjon av forslaget til ny prosjektplan og behandlingen av dette kan gå for åpne dører. Steinkjer 17.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 026/14 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR ARBEIDET MED REGNSKAPSREVISJON Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 026/14 412-1721-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksopplysninger Kontrollutvalget skal påse at det føres betryggende revisjon med kommunens regnskaper. Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte. Vurdering Saken sees som et ledd i kontrollutvalgets oppfølging av og med revisor. Da det vil bli gitt informasjon om interne forhold hos revisor vil kontrollutvalget ha plikt til å bevare taushet om innholdet i revisors orientering, jf. forvaltningslovens 13. Orienteringen må derfor gis for lukkede dører, jf. komm.l. 31.2 og forv.l. 13. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 027/14 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2015 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 027/14 412-1721-5.3 Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets møteplan / årsplan for 2015 for sin virksomhet i 2015. 2. Kontrollutvalget ber rådmannen merke seg kontrollutvalgets møtedatoer og ønskede orienteringer fra administrasjonen. 3. Kontrollutvalgets årsplan oversendes kommunestyret til orientering. Vedlegg Forslag til Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2015. Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Forslag til kontrollutvalgets møteplan / årsplan for 2015 følger vedlagt denne saken. Årsplanen for 2015 samler kontrollutvalgets planer for sin virksomhet og er utarbeidet på et overordnet nivå. Planen inneholder derfor ikke en detaljert beskrivelse av kontrollutvalgets virksomhet. Det legges opp til 5 møter i 2015. Utkast til årsplan må ses på som en skisse over de aktiviteter kontrollutvalget vil ta for seg i løpet av året. Vurdering Kontrollutvalget bør alltid innenfor planen ha rom til å foreta eventuelle nødvendige omprioriteringer. Årsplanen skal ikke vedtas av kommunestyret, men bør sendes kommunestyret til orientering. Saken legges med dette frem for diskusjon i møte. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær

Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 25. november 2014, Sak 27/14 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no

INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR OG ARBEIDSOMRÅDE... 4 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET... 4 2.1 MØTER I KONTROLLUTVALGET... 4 2.2 REGNSKAPSREVISJON... 4 2.3 FORVALTNINGSREVISJON... 4 2.4 SELSKAPSKONTROLL... 5 2.5 ANDRE OPPGAVER... 5 2.5.1 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER... 5 2.5.2 BEFARING/BESØK... 5 2.5.3 ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE... 5 2.5.4 BESTILLING FRA KOMMUNESTYRET... 6 2.5.5 HENVENDELSER FRA PUBLIKUM... 6 2.5.6 TILSYN MED REVISJONEN... 6 3.5.7 OPPFØLGING AV SAKER... 6 2.5.8 RAPPORTERING... 6 3 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT 2015... 6 4 PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I 2015... 6 VEDLEGG - MØTEPLAN... 7 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2015 SIDE 2 AV 7

INNLEDNING Kommunestyret skal etter kommuneloven påse at kommunens virksomhet skjer innen for rammene av lovverket og egne vedtak. Kommunestyret kan omgjøre vedtak av andre folkevalgte organer eller administrasjonen i samme utstrekning som disse kan omgjøre vedtaket selv. Kommunestyret har også ansvaret for at de kommunale regnskaper blir revidert på betryggende måte. For å gjennomføre disse kontrolloppgavene skal kommunestyret velge et kontrollutvalg. Jfr. kommunelovens (koml.) 76 og 77. Den delen av den kommunale egenkontrollen som utøves av kontrollutvalget må ikke forveksles med kommunens internkontroll. Kommunens internkontroll er rådmannens ansvar. 1 KONTROLLUTVALGET Kommunestyret har i møte den 17.10.2011 valgt et kontrollutvalg bestående av 5 faste medlemmer og 7 varamedlemmer for perioden 2011 2015. Listen er endret etter søknad om fritak, jf. kommunestyret sak 102/12. Faste medlemmer Varamedlemmer Navn Parti Funksjon Parti Navn Kristine Karlgård Sp Leder V Nils Georg Leirset John Hermann Frp Nestleder Frp Ole Vatten Sv Hilde Gunn Slottemo Sp Siri-Gunn Vinne Rolf Tømmerås Ap Medlem Ap Jon Sellæg Marita Nergård Gustad Krf Medlem Ap Svein J Svensson Bjørn Holmli Ap Medlem Ap Unni Kirknes Kvelstad John Hermann og Bjørn Holmli sitter i kommunestyret. Rolf Tømmerås er vararepresentant til kommunestyret. Unni Kirknes Kvelstad ble innvalgt som varamedlem av kommunestyret med virkning fra 01.10.13, jf. sak 40/13. Nytt kontrollutvalg skal velges i forbindelse med konstitueringen av nyvalgt kommunestyre og valg til formannskapet. Dvs. valg til kontrollutvalget må gjennomføres før det kan gjøres valg til de øvrige organer. 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL Kontrollutvalgets arbeid er regulert av: Kommunelovens (KL) 76 til 80 Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Kommunestyret kan i tillegg til de lovpålagte oppgaver og prosedyrer fastsette eget reglement for kontrollutvalget som vil kunne gi nærmere regler for kontrollutvalget. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2015 SIDE 3 AV 7

1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR OG ARBEIDSOMRÅDE Kontrollutvalget er valgt for å ivareta kommunestyrets kontroll- og tilsynsansvar. Med unntak for kommunestyret selv, skal kontrollutvalget føre tilsyn og kontroll med hele den kommunale forvaltningen - inklusive de øvrige folkevalgte organer. Kontrollutvalgets arbeidsområde er derfor altomfattende. En viktig del av kontrollutvalgets ansvar vil være å påse at kommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte (regnskapsrevisjon), og at det blir ført kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak. Kontrollutvalget skal videre påse at det blir gjennomført systematiske vurderinger knyttet til hvorvidt norsk lov og politiske vedtak etterleves, samt systematiske vurderinger av forvaltningens effektivitet, produktivitet og måloppnåelse (forvaltningsrevisjon). I tillegg skal kontrollutvalget påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper (selskapskontroll). Kontrollutvalget skal ikke overprøve politiske prioriteringer fattet i samsvar med delegert myndighet. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET 2.1 MØTER I KONTROLLUTVALGET Møtene i kontrollutvalget er åpne. Møtene vil være lukket i saker/orienteringer der lov- og regelverk hjemler taushetsplikt og lukket dør. Kommunens ordfører og kommunens revisor har møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. Det legges opp til 5 møter i 2014, se vedlegg 1 2.2 REGNSKAPSREVISJON Kontrollutvalget skal holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at det foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av loven og god kommunal revisjonsskikk. Kontrollutvalget skal følge opp eventuelle merknader og påpekninger fra revisor. Kontrollutvalget skal avgi uttalelse til kommunestyret vedrørende kommunens årsregnskap og årsmelding før formannskapet avgir sin innstilling. 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Forvaltningsrevisjon er hjemlet i koml. 77.4, og i forskrift om kontrollutvalg. Plan for Forvaltningsrevisjon ble behandlet av kontrollutvalget den 05.06.12 (sak 19/12), og vedtatt av kommunestyret den 25.06.12, sak 70/12. Kontrollutvalget skal i henhold til forskriftens 10 minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2015 SIDE 4 AV 7

Planen skal være basert på en overordnet analyse av kommunens virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer og virksomheter. Det tas sikte på at planarbeidet igangsettes med et oppstartsvedtak i november møte. 2.4 SELSKAPSKONTROLL Selskapskontroll er hjemlet i Koml. 77.5, og i forskrift om kontrollutvalg. Plan for selskapskontroll ble behandlet av kontrollutvalget den 05.06.12 (sak 20/12), og vedtatt av kommunestyret den 25.06.12, sak 71/12. Kontrollutvalget skal i henhold til forskriftens 13 minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for selskapskontroll. Det tas sikte på at planarbeidet igangsettes med et oppstartsvedtak i november møte. 2.5 ANDRE OPPGAVER Kontrollutvalget kan til enhver tid ta opp saker som ligger innenfor dets ansvars- og kompetanseområde. 2.5.1 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER På oppdrag fra kontrollutvalget gjennomgår revisor jevnlig møteprotokoller fra bl.a. kommunestyret og formannskapet med fokus på saker av vesentlig økonomisk betydning. Hensikten med gjennomgangen er å påse at vedtakene fattes i tråd med lov, forskrift, regelverk og overordnede planer. Med mindre revisor har merknader kontrollutvalget bør følge opp videre, tas denne rapporteringen som et ledd i revisors ordinære statusrapportering. 2.5.2 BEFARING/BESØK For å kunne føre tilsyn med den totale virksomheten er det viktig at kontrollutvalget har ressurser og anledning til å besøke ulike avdelinger av kommunens virksomhet. Det legges opp til at kontrollutvalget i løpet av 2015 vil besøke en utvalgt virksomhet. 2.5.3 ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE Kontrollutvalget kan hos kommunen, uten hinder av taushetsplikt, kreve enhver opplysning, redegjørelse eller ethvert dokument og foreta de undersøkelser som det finner nødvendig for å gjennomføre oppgavene, jfr. Koml. 77.7. Ved behov for ytterligere saksopplysninger, kan kontrollutvalget også innkalle administrasjonssjefen i forbindelse med behandling av saker i møtene. Administrativ ledelse bør normalt være til stedet ved kontrollutvalgets møte når regnskap og årsberetning for foregående år skal behandles. Det legges videre opp til et orienteringsprogram fra kommunens enheter, slik at kontrollutvalget holdes oppdatert om viktige saker i kommunen. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2015 SIDE 5 AV 7

2.5.4 BESTILLING FRA KOMMUNESTYRET Kontrollutvalget skal føre tilsyn med forvaltningen på vegne av kommunestyret, og vil følge opp saker / prosjekter kommunestyret ønsker kontrollutvalget skal følge opp. 2.5.5 HENVENDELSER FRA PUBLIKUM Kontrollutvalget kan ta i mot henvendelser fra publikum, men kontrollutvalget er imidlertid ikke et klageorgan og har ikke avgjørelsesmyndighet på forvaltningsområdet. Kontrollutvalget avgjør selv i hvilken form og grad henvendelser fra publikum skal følges opp. 2.5.6 TILSYN MED REVISJONEN Kontrollutvalget er pålagt å føre tilsyn med revisjonens arbeid. Denne funksjonen utøves gjennom sekretariatet som har faste møter med revisjonen, der revisjonen orienterer om sitt arbeid. Sekretariatet har fullt innsyn i revisjonens arbeidspapirer. Referat fra møtene legges frem for kontrollutvalget. 3.5.7 OPPFØLGING AV SAKER Det ligger bl.a. til kontrollutvalget å føre tilsyn med at kommunestyrets vedtak blir fulgt opp. Kontrollutvalget vil oppfordre administrasjonen om å legge fram en årlig rapport til kommunestyret om hvordan vedtakene fra foregående år er gjennomført. Kontrollutvalget vil en gang i året gå gjennom oppfølgingen av egne saker. 2.5.8 RAPPORTERING Kontrollutvalget rapporterer årlig til kommunestyret om sin virksomhet. Rapporter fra gjennomførte forvaltningsrevisjonsprosjekter og selskapskontroller rapporteres vanligvis fortløpende. 2.5.9 ANNET Det er viktig at kontrollutvalget er gitt ressurser til å kunne holde seg oppdatert på sine arbeidsområder og med det kunne delta på kurs og konferanser som arrangeres både lokalt og nasjonalt. 3 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT 2015 Kontrollutvalget har utarbeidet forslag til samlet budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet, jf sak 017/14. Kontrollutvalgets forlag til budsjettramme for kontroll- og tilsynsarbeidet skal følge formannskapets innstilling til kommunestyret. 4 PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I 2015 Se vedlegg et for kontrollutvalgets møteplan. Denne gir en oversikt over behandling av faste saker. Kontrollutvalget forbeholder seg retten til på eget initiativ å foreta endringer i planen og evt. gå inn på andre saker eller prosjekter som ikke er nevnt. Endring av møteplan kan også bli nødvendig av hensyn til saksgang eller av andre årsaker. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2015 SIDE 6 AV 7

VEDLEGG - MØTEPLAN Temaer til behandling 2015 24.feb 28.apr 16.jun 22.sep nov Referatsaker X X X X X Orientering fra sekretær Status revisjonsarbeidet, orientering fra revisjonen X X Kontrollutvalgets årsrapport 2014 X Folkevalgtopplæring for nyvalgt kontrollutvalg Kommunens økonomi Sosialtjenesten Planlagte orienteringer fra administrasjonen X Kommunereformen X X Det administrative rapporteringsarbeid Sykefravær X Uttalelse til årsregnskap/årsmelding 2014 X Rådmannens tilbakerapportering til kommunestyret vedrørende status for kommunestyre vedtak X Forvaltningsrevisjon X X Selskapskontroll X Revisjonsstrategi mv. X Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2016 X Budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet X X Oppfølging av tidligere saker Andre orienteringer fra administrasjonen Andre saker X X X

VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 028/14 BESØK VED UTVALGT ENHET Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 25.11.14 Paul Stenstuen 028/14 418-1721-5.3 Kontrollutvalgets vedtak Saken legges fram uten forslag til vedtak. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets årsplan 2014 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Saksopplysninger I kontrollutvalgets årsplan for 2014 er det lagt opp til at kontrollutvalget skal besøke en utvalgt enhet i kommunen. Vurdering Saken legges med dette fram for drøfting i møte, og for fastsettelse av aktuell enhet og dato for kontrollutvalgets besøk. Steinkjer 18.11.14 Paul Stenstuen Kontrollsekretær