Verran kommune Kontrollutvalget

Transkript

1 Verran kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAP FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER TILSYN MED REVISJONEN ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON BEFARING/BESØK DELTAKELSE I KURS/KONFERANSER AVSLUTNING VEDLEGG... 6 OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 2 AV 7

3 1 INNLEDNING Kommunestyret i Verran valgte i møte et kontrollutvalg på 3 faste medlemmer og varamedlemmer (i rekkefølge) for perioden I møte valgte kommunestyret ny leder, og et varamedlem er fritatt. Faste medlemmer Varamedlemmer Leder Kristian Lunde Jenssen, Ap 1. Tor Landsem Nestleder Geir Benum, Sp 2. Eli Sakshaug Myrmo Medlem Helen Fines, Ap Kontrollutvalgets leder Kristian Lunde Jenssen sitter i kommunestyret. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER I 2014 har kontrollutvalget holdt 5 møter og behandlet 17 saker, se vedlegg. Tilsvarende tall for 2013 var 6 møter og 18 saker. Møtene i utvalget er åpne. Kommunens revisor deltar med møte- og talerett. Ordføreren har møte- og talerett i kontrollutvalget, og både ordfører og rådmann får tilsendt møteinnkalling og protokoll. 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAP Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget uttale seg om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret. Uttalelsen går til kommunestyret, men kopi skal være formannskapet i hende tidsnok til at formannskapet kan ta hensyn til uttalelsen før dette organet avgir sin innstilling til kommunestyret, jfr. forskr. 7. I møte ga kontrollutvalget uttalelse til kommunestyret om kommunens årsregnskap med revisjonsberetning og kommunens årsmelding for 2013 (sak 07/14). 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Plan for forvaltningsrevisjon ble vedtatt av kontrollutvalget (sak 15/12) og av kommunestyret Kontrollutvalgets prioriteringer av forvaltningsrevisjonsprosjekter er: 1. Offentlige anskaffelser følge investeringsprosjekt (Malm skole) 2. Tilpasset opplæring med fokus på samhandling 3. Pleie og omsorg kvalitet på tjenesten, aktiv omsorg, brukermedvirkning 4. Administrasjon omstilling, med fokus på effekter av organisasjonsendring Kommunestyret har delegert til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden, og i 2013 tok kontrollutvalget inn INVEST som nytt prosjekt nr 2 og de tidligere prosjektene 2, 3 og 4 rykket en plass ned. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 3 AV 7

4 Forvaltningsrevisjonsprosjektet INVEST er satt i gang. 2.4 SELSKAPSKONTROLL Plan for selskapskontroll ble vedtatt av kontrollutvalget (sak 09/12) og av kommunestyret Følgende selskaper er prioritert for selskapskontroll i perioden : 1. Jekta AS 2. Verran Næringsutvikling AS m/underselskap 3. Inn-Trøndelag Brannvesen IKS Det er ikke gjennomført selskapskontroll i GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER Rapporter etter revisjonens gjennomgang av møteprotokoller fra kommunestyret og formannskapet har tidligere blitt lagt fram for kontrollutvalget som egne saker to ganger i året. Etter høsten 2013 tas denne orienteringen som et ledd i revisors ordinære statusrapportering. Hensikten med gjennomgangen av saksframlegg og vedtak er å kontrollere at de er i tråd med lov, forskrift, regelverk og overordnede planer. Saker av vesentlig økonomisk betydning er prioritert. 2.6 TILSYN MED REVISJONEN Gjennom behandling av revisjonsstrategier og statusrapporter fra revisjonen fører utvalget tilsyn med at revisjonsarbeidet er à jour og i samsvar med god kommunal revisjonsskikk. I møte 12.05, under sak 06/14, tok kontrollutvalget sekretariatets oppsummering etter kontaktmøte med KomRev Trøndelag IKS til orientering. Oppdragsansvarlige revisorer skal årlig avgi erklæring om sin uavhengighet, jfr. forskrift om revisjon 15. Disse ble forelagt kontrollutvalget i møter 08.09, sak 13/14 og 27.10, sak 017/ ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON Disse har møtt og orientert kontrollutvalget i møte: Økonomisjef Elise Dahl og strategisk rådgiver Anita Ulstad under sak 07/14 om kommunens årsregnskap Rådmann Jacob Br. Almlid under sak 11/14 om Enhet for samfunnsutvikling 2.8 BEFARING/BESØK Kontrollutvalget besøkte Enhet for samfunnsutvikling og hadde møter med ledelse og representanter for de ansatte. Som oppfølging av besøket stilte utvalget en del spørsmål til rådmannen i møte 08.09, sak 11/ DELTAKELSE I KURS/KONFERANSER Helen Fines deltok på Norges Kommunerevisorforbunds kontrollutvalgskonferanse på Gardermoen februar. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 4 AV 7

5 3 AVSLUTNING Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret som har det øverste ansvaret - for på dets vegne å føre tilsyn med de øvrige folkevalgte organer og administrasjonen. Den årlige meldingen er viktig informasjon om det tilsyn kontrollutvalget utøver på vegne av kommunestyret. Kontrollutvalget ser positivt på innspill fra kommunestyret i form av forslag på oppgaver det vil være ønskelig at utvalget ser nærmere på. Verran, Kristian Lunde Jenssen Geir Benum Helen Fines leder nestleder medlem KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 5 AV 7

6 4 VEDLEGG OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I 2014 Møtedato Saksnr. Sakstittel Kontrollutvalgets årsrapport for 2013 til kommunestyret Oppfølging av saker fra kontrollutvalget Besøk ved kommunal avdeling/institusjon Orientering fra revisjonen Skatteoppkreverfunksjonen 2013 Besøk i Enhet samfunnsutvikling Referatsaker Kontrollutvalgets uttalelse Verran kommunes årsregnskap for 2013 Besøk i kommunal avdeling oppsummering og oppfølging Forvaltningsrevisjon Referatsaker Orientering fra administrasjonen Enhet samfunnsutvikling Forslag til driftsbudsjett for kontroll og tilsyn 2015 Revisors uavhengighetsvurdering Revisjonsstrategi 2014 Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2015 Forvaltningsrevisjon INVEST - prosjektplan Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisors uavhengighetsvurdering KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2014 SIDE 6 AV 7

7