Alle foto: Stocksy
Resultatregnskap 3. kvart al 1-3.kvartal A lle b elø p i N OK 1.0 0 0 N o t er 2 0 16 2 0 15 2 0 16 2 0 15 2 0 15 Renteinntekter 123.062 98.619 357.202 272.870 379.022 Rentekostnader 22.327 20.393 64.057 66.272 84.597 Netto renteinntekter 100.735 78.225 293.145 206.598 294.425 Provisjonsinntekter m.v. 16.965 17.980 49.286 56.037 73.477 Provisjonskostnader m.v. 685 743 2.354 2.174 2.834 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 4.583 (1.193) 18.567 2.399 3.885 Andre driftsinntekter 0-1.000 0 0 Sum inntekter 121.598 94.269 359.644 262.860 368.954 Lønn- og administrasjonskostnader 29.268 22.171 85.434 71.611 97.014 Avskrivninger og nedskrivninger varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 1.375 656 3.128 1.902 2.628 Andre driftskostnader 5.764 5.685 18.594 17.601 25.247 Sum driftskostnader 36.407 28.512 107.156 91.114 124.888 Netto tap på utlån og garantier 2 18.480 7.895 91.364 24.093 46.320 Resultat før skatt 66.711 57.862 161.123 147.653 197.745 Resultatskatt 16.686 15.627 38.278 39.941 53.697 Resultat for perioden 50.024 42.235 122.845 107.712 144.048 Totalresultat Alle beløp i NOK 1.000 Resultat for perioden 50.024 42.235 122.845 107.712 144.048 Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 0-8.777 12.157 Sum andre resultatelementer som senere kan bli reklassifiset til resultatet, etter skatt * 0-8.777 12.157 Sum andre resultatelementer, etter skatt 0-8.777 12.157 TOTALRESULTAT FOR PERIODEN 50.024 42.235 114.068 107.712 156.205 * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer
Balanse A lle b elø p i N OK 1.0 0 0 N o t er 3 0.0 9.2 0 16 3 0.0 9.2 0 15 3 1.12.2 0 15 Eiend eler Kontanter og fordringer på sentralbanken 53.267 53.047 53.120 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 705.389 172.978 396.997 Netto utlån til og fordringer på kunder 3 4.311.441 3.468.886 3.742.931 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 754.108 547.745 452.684 Utsatt skattefordel 22 2.712 22 Immaterielle eiendeler 5.889 3.853 4.215 Varige driftsmidler 2.712 1.392 1.844 Andre eiendeler 3.760 765 1.462 Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 13.137 8.826 7.703 SUM EIENDELER 5.849.724 4.260.203 4.660.977 Gjeld o g eg enkap it al Innskudd fra og gjeld til kunder 4.602.812 3.212.614 3.601.193 Betalbar skatt 38.278 39.941 50.865 Annen gjeld 25.992 30.270 37.049 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 60.059 67.355 13.355 Verdipapirgjeld 400.000 400.000 400.000 Ansvarlig lån 40.000 40.000 40.000 SUM GJELD 5.167.141 3.790.180 4.142.461 Aksjekapital 4 121.000 110.000 110.000 Overkurs 4 209.000 170.000 170.000 Annen egenkapital 352.583 190.023 238.515 SUM EGENKAPITAL 4 682.583 470.023 518.515 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 5.849.724 4.260.203 4.660.977 POST ER U T EN OM B A LA N SEN : Betingede forpliktelser 0 0 0 Forpliktelser 0 0 0 Endring i egenkapital Tabellen under viser endringen i egenkapitalen per 3. kvartal 2016 Alle beløp i NOK 1.0 0 0 A ksjekap it al Overkurs A nnen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2016 110.000 170.000 238.515 518.515 Periodens resultat jan - sept 2016 122.845 122.845 Andre resultatelementer -8.777-8.777 Kapitalforhøyelse 11.000 39.000 50.000 Eg enkap it al p r. 3 0.0 9.2 0 16 12 1.0 0 0 2 0 9.0 0 0 3 52.58 3 6 8 2.58 3 Tabellen under viser endringen i egenkapitalen per 3.kvartal 2015 Alle beløp i NOK 1.0 0 0 A ksjekap it al Overkurs A nnen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2015 110.000 170.000 81.669 361.669 Periodens resultat jan - sept 2015 107.712 107.712 Opsjonsprogram 642 642 Eg enkap it al p r. 3 0.0 9.2 0 15 110.0 0 0 170.0 0 0 19 0.0 2 3 4 70.0 2 3 Kontantstrømoppstilling Hit t il i år Hit t il i f jo r Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 264.208-505.796 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -5.670-2.894 Netto kontantstrømmer vedrørende 50.002 364.375 N et t o ko nt ant st rø m f o r p erio d en 3 0 8.53 9-14 4.3 15 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 308.539-144.315 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 450.117 370.339 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 758.656 226.024
Noter til regnskapet 1. Generell informasjon, grunnlag for utarbeidelse, sentrale regnskapsprinsipper Generell informasjon y A Bank AS er hjemmehørende i Norge og er datterselskap av Resurs Bank AB i Sv erige. Resurs Bank AB kjøpte 100 % av aksjene iselskapet med v irkning 26. oktober 2015. Konsernregnskap f or Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på www.resursbank.se. y A Bank AS har hov edkontor i Oslo (Langkaia 1, 0150 Oslo). y A Bank AS er en internettbank som tilby r standard bankprodukter innenf or Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig v ia selskapets hjemmeside www.y a.no, på telef on eller v ia samarbeidende agenter og partnere. ' f ormål er å tilby enkle og standardiserte innskudds- og låneprodukter til priv atmarkedet i Norge på en enkel og ef f ektiv måte. ya bank AS tilby r ikke produkter som krev er personlig rådgiv ning. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag f or utarbeidelse av delårsregnskapet er "Forskrif t om årsregnskap m.m. f or banker, f inansieringsf oretak og morselskap f or slike". Måleog innregningsprinsipper som f ølger av f orenklet IFRS er beny ttet som beskrev et i årsrapporten f or 2015. Regnskapsprinsippenesom er beny ttet v ed utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsv ar med regnskapsprinsippene som ble beny ttet v ed utarbeidelse av årsregnskapetf or 2015. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke rev idert. 2. Tapsavsetninger i resultatet 1-3. kvart al 2 0 16 2 0 15 2 0 15 Kostnadsførte konstaterte tap 56.141 24.515 39.168 Nye individuelle nedskrivninger 70.642 22.658 33.294 Sum nye individuelle nedskrivninger 126.783 47.173 72.462 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger 25.229 16.210 20.346 Sum individuelle nedskrivinger 101.554 30.962 52.117 Tilbakeføring av tidligere konstaterte tap 14.898 5.869 9.696 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 4.708-1.000 3.900 Sum t ap p å ut lån, g arant ier 9 1.3 6 4 2 4.0 9 3 4 6.3 2 0 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 16.453 12.994 17.722 I forbindelse med Resurs Banks ervervelse av ya Bank så har modellen for beregning av individuelle tapsavsetninger blitt tilpasset Resurs sin konsernmodell. Dette ga en engangseffekt på 44,7 M NOK i økte tapsavsetninger og ble rapportert pr. 1. kvartal. Denne ffekten av endret modell for beregning av tapsavsetninger ble bokført på Resurs konsernnivå i forbindelse med ervervelsen av ya Bank 1 i 4. kvartal 2015. I 1. kvartal ble konsernets modell for tapsavsetninger innført i ya Bank. Den har ingen påvirkning på Resurs Holdings resultat og finansielle stilling og reflekterer ikke et endret syn på ya Banks tapsavsetninger. 3. Misligholdte- og tapsutsatte engasjement i balansen 1-3. kvart al 3 0.0 9.16 3 0.0 9.15 3 1.12.15 Akkumulerte misligholdte engasjement * 278.092 216.944 236.807 Akkumulerte tapsavsetninger på misligholdte engasjement 139.402 77.880 79.881 N et t o mislig ho ld t e eng asjement 13 8.6 9 0 13 9.0 6 4 156.9 2 7 * Lån som er oppsagt av ya Bank pga. lånet er mer enn 75 dager i restanse
4. Kapitaldekning 1-3. kvart al 3 0.0 9.16 3 0.0 9.15 3 1.12.15 Kjernekap it al Innskutt egenkapital 330.000 286.236 280.000 Annen egenkapital 229.738 76.075 238.516 Delårsresultat 94.457 107.712 - Immaterielle eiendeler -5.889-3.853-4.215 Sum kjernekapital 648.306 466.170 514.301 T illeg g skap it al Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 Sum tilleggskapital 40.000 40.000 40.000 Tellende ansvarlig kapital 688.306 506.170 554.301 Kred it t risiko : Institusjoner 141.078 34.596 79.399 M assemarkedsengasjementer 3.011.980 2.402.745 2.598.076 Engasjementer med pantsikkerhet i boligeiendom 6.081 17.957 14.708 Forfalte engasjementer 278.092 213.920 236.807 Andeler i verdipapirfond 158.798 133.402 99.738 Øvrige engasjementer 24.028 18.590 12.047 Operasjonell risiko 497.286 367.448 497.286 Beregningsgrunnlag 4.117.343 3.188.657 3.538.062 Kjernekapitaldekning (%) 15,7 % 14,6 % 14,5 % Kjernekapitaldekning (%) 15,7 % 14,6 % 14,5 % Kapitaldekning (%) 16,7 % 15,9 % 15,7 % Finanstilsynets krav til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 15 %av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Beregningen viser at banken har en kapitaldekning som tilfredsstiller myndighetenes krav.
Nøkkeltall LCR Liquidity Cov erage Ratio (LCR) måler bankens ev ne til å oppf y lle sine f orpliktelser i løpet av de neste 30 dagene i et stresscenario. LCR er def inert som: Likv ide aktiv a / Netto likv iditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario. Minimumsniv å på LCR er 70 f ra 31. desember 2015. Bankens LCR per 30.09.2016 er på 140. Uvektet kjernekapitalandel Uv ektet kjernekapitalandel v iser bankens kjernekapital som andel av v erdien av f oretakets eiendeler og ikke balansef ørte f orpliktelser beregnet uten risikov ekting. Bankens uv ektet kjernekapitalandel per 30.09.2016 er 10,9 %