Budsjett 2011
Innledende ord Denne budsjettplanen for 2011 er med full hensikt laget relativt omfattende for at den i ettertid skal kunne brukes som et godt og relevant verktøy til de kommede økonomiansvarlige i Under Dusken. Deler av dette vil derfor være for detaljert for budsjettprosessen i Media Stud- styret. Se derfor viktig informasjon uthevet i fet skrift. Inntekter 3010 Annonseinntekter Annonseinntektene er Under Duskens hovedinntekt. Grunnet den lave inntekten første halvår 2010 samt synkende inntekter over tid, så vi i revidert budsjett 2010 nødvendigheten for å nedjustere inntekten i forhold til tidligere år. Vi ønsker at markedsavdelingen fremdeles skal ha noe å strekke seg etter, men at det skal være realistiske og realiserbare mål, og ikke mål som legger tunge byrder på en allerede hardt presset avdeling. Som nevnt i fjorårets budsjettbegrunnelse, ligger vår bæregrense hva det gjelder inntekter på ca 75.000,- per utgave. Tjener vi mindre enn dette, vil vi tære på vår egenkapital. Årets inntekter ligger per 14.10 på 1.120.000,- som per nummer blir like over 86.000,- Vi ser oss likevel nødt til å kunne budsjettere høyere enn dette for å holde avisen i drift, og budsjetterte inntekter for neste år blir derfor 93.125,- per nummer. Vi har tro på at vi skal klare å stabilisere en effektiv markedsavdeling, og høsten 2010 viste lovende tendenser. Under Dusken ser på inntekstsnedjusteringen som et av flere midlertidige tiltak for å skape langsiktig stabilitet i avisens økonomi, og håper og tror at denne kan revideres opp igjen på sikt. Vi ønsker også å ta hensyn til de mål som markedsavdelingen vår stiller til seg selv. Vi har derfor bestemt oss for å sette de budsjettere annonseinntekter for 2011 til 1.490.000,- 3410 Salgsinntekter frie De frie salgsinntektene er inntekter for salg av abonnementer på Under Duskens utgaver. Gledelig nok er denne posten oppe på hele 6000,- i per 14.10.2010. Vi håper å kunne videreføre denne inntekten ved å selge abonnementer til ikke-studenter, og budsjetterer med 5000,- i inntekt i 2011. 3700 Mottatt Interne tilskudd Internt tilskudd er penger som Under Dusken mottar årlig fra MediaStud Styret. MediaStud mottar årlig en sum fra eierne våre, SiT og Studentersamfundet, på like over 900.000,- som fordeles mellom Admin og de tre gjengene (Under Dusken, RadioRevolt og Student TV). Under Dusken har i lang tid gjort det svært godt økonomisk, og har hatt liten eller mindre grad hatt bruk for et tilskudd av midler. Radio Revolt har i samme periode slitt med å få endene til å møtes, samt at ting som kjent har buttet dem i mot på alle kanter hva 24/7- konsesjonen angår. Naturlig nok har en større del av tilskuddet tilfalt Radio Revolt. I 2010 fikk Radio Revolt 400.000,-, STV fikk 250.000,- (?) og UD fikk 150.000,- Under Dusken har imidlertid opplevd en nedgang i annonseinntekter siste året. Hvorvidt dette er en vedvarende trend er vanskelig å si, men faktum er at alle gjengene per i dag sliter i varierende grad med annonsesalg. Vi håper og tror at det er en kombinasjon at finanskrisens etterdønninger samt dårlig organisering av markedsavdelingen som har skylda, og håper på mer samarbeid mellom gjengene i tiden som kommer for å hjelpe alle tre å stabilisere gode markedsavdelinger. Det har sett noe bedre ut for UD høsten 2010, men dette skyldes vår nye markedssjef Hanne Næss enorme engasjement og friske ideer. Hva om hun mot formodning ikke vil være med lenger over jul? Avdelingen ville neppe stått like sterkt.
Vi ønsker derfor å gjennomføre en videre satsning på gjenoppbygging av marked, og justerer med dette ned annonseinntekten vår. Nå sier det seg selv at det ikke går an å drive avis uten inntekter, så vi vil derfor foreslå en oppjustering av UDs interne tilskudd fra 150.000,- til 160.000.- Utgifter 4060: Trykking Trykking utgjør vår største utgiftspost, og det er ønskelig å kunne redusere denne så mye vi kan. På denne posten har det de siste årene vært budsjettert 900.000,- årlig. Dette tilsvarer et trykkebudsjett på 56.250,- per nummer. Ikke en eneste gang denne våren (2010) har trykkeutgiftene beløpet seg på så lite. Dette til tross for at vi har hatt et sidegjennomsnitt på 57, 5 sider, adskillig lavere enn fjorårets gjennomsnitt på 61,5 sider. Det er en kjent sak at denne posten derfor må oppjusteres ytterligere. Jeg vil foreslå å oppjustere denne til 970.000,- samt at det arbeides for å se på alternative trykkerier. Med en trykkepost vil dette bety 60.600,- per utgave, og vil si at vi har råd til å trykke en 60 siders Dusk de gangene de trengs, og vedlikeholde opplaget på 8000. Under Dusken kuttet i januar opplaget fra 10.000 til 8000, og vi kuttet ytterligere i august til 7000 da vi så at det ble for dyrt for oss å ha et høyere opplag. Dette er imidlertid på ingen måte nok, og stativene har vært fullstendig tomme gjerne opptil en uke før den nye utgaven har kommer ut. Vi har likevel holdt på det som en prøveperiode, men ser nå at det er behov for et opplag på 8000 og et oppjustert trykkebudsjett. Jeg vil få understreke at dette selv etter oppjustering på ingen måte er et romslig trykkebudsjett, og at dagens situasjon rett og slett er prekær. Likevel ser vi det som uaktuelt å kutte sideantallet ytterligere enn 56 sider, dette er tross alt produktet Under Dusken og skal holde viss kvalitetsmessig standard. Vi velger derfor å oppjustere trykkeposten på 970.000,- i 2011. 4070: Distribusjon I 2009 ble det brukt ca 9900,- på distribusjon, og per 30.06.10 ble det brukt 5408,- I forbindelse med at vi har valgt å fjerne silvilarbeideren (se egen post) ønsker vi å fjerne distribusjonsposten, og heller sette disse kostnadene på post 6440; Leie av biler. Distribusjonsposten vil derfor budsjetteres til 0,- i 2011 4080: Film og fotokostnader Denne posten ble nedjustert fra 22.000,- til 15.000,- under revideringen i august 2010. Denne vil fylles opp i 2010 da vi har vedlikeholdt gammelt fotoutstyr. Vi ønsker imidlertid å gjennomføre en investering på fotosiden (se 6000: Avskrivninger), og forventer lite behov for vedlikehold om denne blir godkjent. Vi velger derfor å nedjustere også denne posten til 5.000,- 5010: Honorarer Regnskapet for 2009 og så langt i 2010 viser oss kun sporadiske og nesten ubetydelige behov for honorarer. Honorering benyttes ofte i forbindelse med kursing, og det faller derfor naturlig å legge honorering av kursholdere til kursposten (post 5950). Vi ønsker derfor å slette denne posten i budsjettet for 2011. 5040: Sivilarbeider Denne posten var originalt budsjettert til 93.000,- i 2010. Det var tydelig for UDs styre etter et så dårlig økonomisk første halvår at kutt måtte gjøres. En alternativ og rimeligere
distribusjonsmåte har derfor lenge vært ønsket. Som et alternativ har vi opprettet en funkestilling som distribusjonsansvarlig, som kjører rundt og er ansvarlig for påfylling av dusk. Den virkelige økonomiske effekten vil ikke synes før neste år, da tre av fjorårets regninger ved et uhell ble registrert på 2010 og gir oss en urimelig høy sivilarbeiderpost. Denne posten foreslås fjernet på budsjettet i 2011. 5950: Kurskostnader Originalt satt til 36.000,- i 2010, revidert til 26.000,- Denne posten er definitivt størst første halvår, da vi arrangerer fagtur på vårparten. Til nå (14.10.10) er det brukt like over 22.000,- Enkelte småutgifter kan også komme rundt januar og august i forbindelse med kursing av de nye som tas opp. Kursposten derfor fortsetter derfor som revidert budsjett til 26.000,- 5960 og 5970: Sosiale kostnader og utgifter forpleining Sosiale kostnader har et skyggebudsjett som vi følger ganske slavisk hvert år. Her kommer typiske gjengutgifter som blåtur på høsten, julebord i november og sommerfest i mai. Utgifter forpleining innebærer stort sett mat kjøpt i Duskensammenheng. Her kommer for eksempel layoutmiddagene som holdes hver søndag i layouthelg, samt layoutfrokostene. Dette er en ekstremt viktig post for gjengen vår. Vi ønsker helt bevist IKKE å kutte i denne posten, da denne gir grunnlag for alle arrangementer vi har som skaper trivsel og samhold i gjengen. Vi vil minne om at vi over tid har hatt et massivt frafall i gjengen, samt høyt arbeidspress, og dette året er ikke noe annerledes. Vi ønsker derfor å videreføre begge disse postene som de er. 6000: Avskrivninger: Maskininvesteringen ble gjort i januar 2010, og gjør at posten avskrivninger øker til nær det dobbelte (fra 40.000,- p.a. til 82.000,- p.a.) i 2010. Dette blir lik i 2011. Fotoinvesteringen, som det ble gitt grønt lys fra MediaStud-styret i utgangspunktet, har vi prinsipielt holdt litt igjen på. Nå vil jeg ha sagt at fotoutstyret er i skrekkelig stand og virkelig har behov for et løft. Antallet kameraer per fotojournalist er elendig lavt, og jeg vil absolutt anbefale at det legges inn rom for en oppgradering av dette utstyret i budsjettet for 2011. Det er faktisk så ille at vi i dag kun har to velfungerende kameraer, med 10 fotojournalister og 8 nettjournalister som skal bruke dem på skift. Vi ønsker å gjennomføre denne investeringen for å gi oss bedre bilder på papir og nett og for at det skal være morsomt å jobbe for fotografene. Det handler rett og slett om trivsel og kvalitet. Hvis ikke vi har et ordentlig utstyr å låne vekk, får vi ikke tatt gode bilder. Vi ber imidlertid om at MediaStud denne gang tilgodeser UD spesielt med tanke på dette sårt trengte utstyret, i forbindelse med utdeling av internt tilskudd. Med en investering på 100.000,- som avskrives over 3 år vil avskrivningsposten vår øke fra 82.000,- årlig til 106.000,- årlig i 2011 og 2012, til dataparken er ferdig avskrevet. Dataparken var opprinnelig planlagt å avskrives over 5 år, men der satt regnskapsfører foten ned og den årlige utgiften er blitt adskillig større enn vi hadde sett for oss da investeringen ble planlagt i fjor. Vi har innhentet tilbud fra tre ulike firmaer; Foto Schrøder, Japan foto og Foto Video. Sammenligningen av priser finner dere i vedlagt pdf (se UD vedlegg 1). Det gir oss en god oversikt over hvor vi billigst kan kjøpe de ulike tingene vi trenger. Siden de samtidig har litt forskjellige merker er tilbudene noe ulike, noen av leverandørene hadde ikke alle de ønskede tingene inne. Men på de store investeringene som kamerahus og objektiv er det lett å sammenligne pris. Det ser altså ut som Japan Foto skiller seg ut med bedre priser på flere hold (se kolonne til venstre i pdf). Den planlagte innvesteringen til UD vil innebære innkjøp av kamerahus, batterier, linser, filter og minnekort. Den planlagte innvesteringen vil dermed
beløpe seg til 73.000,- For å komme fram til denne summen har vi valgt den billigste løsningen av leverandørene (som i 8 av 9 tilfeller er Japan Foto). Fordelt på tre års avskrivninger vil dette beløpe seg til 24.349,- Avskrivningsposten for 2011 vil dermed avrundet til nærmeste hundrelapp beløpe seg til 106.400,- Post 6300 Leie av lokaler fortsetter som budsjettert. 6440: Leie av biler Denne posten ble budsjettert til 25.000,- i 2010. Leien av biler ligger på ca 1500,- per utgave UD, som gir ca 24.000,- i året. I tillegg ejobbes det med å få til en avtale med et annet firma, og vi viderefører derfor denne posten på 25.000,- i 2011. 6500: Kostnadsført utstyr Denne posten er beregnet å komme på 30.000,- i 2010. Til nå har vi brukt 18.000,- av den. Vi ønsker derfor å nedjustere denne posten ytterligere til 25.000,- i 2011. 6520: EDB-utgifter Kun 1600,- har blitt brukt til nå. Vi justerer derfor EDB-utgiftene ned til 2000,- i 2011. 6525: Domene Denne posten har blitt brukt lite, bare 900,- Vi ønsker derfor å fjerne denne posten fra budsejttet for 2011, og heller sette like kostnader under kostnadsført utstyr. 6540: Teknisk vedlikehold Her er det budsejttert med 3000,- i 2010. også her er det blitt brukt svært lite, kun 400,- også i 2009 ble det brukt svært lite her, kun 1100,- Vi setter derfor slike kostnader på post 6500 fra nå av. Vi fjerner posten fra budsjettet for 2011. 6600: Vedlikehold lokaler Har beløpet seg på ca 1000 kr til nå i 2010. Ble satt ned fra de budsjetterte 15.000,- til mer realistiske 5000,- ved revidering 2010. Vi fortsetter denne posten som tidligere. 6710: Regnskapshonorarer Revidert budsjett for 2010 sier 45.000,- Vi fikk imidlertid beskjed fra øverste hold om å budsjettere med 40.000,- for 2011. 6800: Kontorrekvisita Denne posten er nedjustert fra 10.000,- til 8000,- for å spare penger. Det samme gjelder 6810: fagmateriell som er nedjustert fra 5000,- til 3000,- 6840: Aviser og tidsskrifter Antall aviser er per i dag uttet ned på, og vi får en adskilig mindre bunke i posten hver dag. En del av årsabonnementene blir derfor tilbakeført til vår konto, og gjør denne posten litt mindre i 2010. Posten nedjusteres derfor til 6600,- i 2010. 6900: Telefon, 6940: Porto, 6950: Kopiering, 7140: Reise etter regning står uforandret og fortsetter som tidligere budsjettert. 7300: Markedsføring
Denne posten er ikke fylt opp i 2010. Det har vært vanlig å tenke at man ved januar og august bruker ca 20.000 hver gang på blæsting og opptak av nye, samt opptrykk av flyers. Da denne ikke er fylt opp, nedjusterer vi den til 30.000,- for 2011. 7310: Representasjon, 7330: Fakturagebyr og 7770: bankgebyr videreføres som de er. fortsetter som budsjettert. Oppsummering UD vil budsjettere med 1.660.000,- i totale inntekter i 2011. De totale utgiftene anslås å beløpe seg til 1.660.000,- Dette vil gi oss et samlet driftsresultat på 0,- i 2011. Vi oppdaget fort at det med nedjusterte annonseinntekter er svært vanskelig å få budsjettet til å gå i null. Vi har nedjustert stort sett det meste, men store tunge poster som trykking og avskrivninger preger budsjettet. Det er ingen tvil om at vi trenger drahjelp fra MediaStud økonomisk for å få dette til å gå rundt. Med tanke på UDs enorme underskudd i 2Q, nærmere 181.000,-, finner jeg det svært nødvendig å sørge for å lage et så stramt budsjett at en slik ting ikke skjer igjen. Som dere kan se i postene over, har vi gjennomgått alle postene meget nøye og kuttet til beinet flere steder. Jeg skrev i raporten til revidert budsjett at jeg trodde et mer nøkternt budsjett enn det reviderte for 2010 knapt kunne lages. Jeg trekker tilbake påstandene mine. Som jeg nevnte i Q2-raporten, er det hovedsakelig svikt i annonseinntektene i første halvår som gjør at vi går i minus. Ettersom inntektene må komme et steds fra for å få budsjettet til å gå i null, har vi likevel ikke kunnet nedjustere annosneinntektene like mye som vi skulle ønske. Dersom jeg skal trekke fram et usikkerhetsmoment i dette budsjettet, så er det akkurat denne posten. Jeg håper og tror at vi skal klare et slikt høyt annonsebudsjett, og Under Duskens styre er klare for å arbeide for å nå målene som er satt. Likevel skulle vi alle ønske, da spesielt markedsansvarlig som ukentlig er under høyt press, at vi kan ta høyde for i budsjettet at annonseinntektene kanskje ikke blir større enn de har blitt til nå i år. Dagens budsjett gjør det til en viss grad, men ikke like mye som vi skulle ønske. Med vennlig hilsen Marthe Rosenvinge Ervik, Økonomiansvarlig i Under Dusken Bendik Knapstad, Daglig leder i Under Dusken
Budsjettoversikt Under Dusken Budsjettforslag 2011 Budsjett 2010 Differanse 3010 Annonseinntekter -1 490 000,00-1 400 000,00-90 000,00 3410 Salgsinntekter frie -5 000,00-3 000,00-2 000,00 3700 Mottatt Interne tilskudd -160 000,00-150 000,00-10 000,00 3800 Andre inntekter 0,00-2 000,00 2 000,00 4000 Varekjøp 0,00 0,00 0,00 4060 Trykking 970 000,00 950 000,00 20 000,00 4070 Distribusjon 0,00 5 500,00-5 500,00 4080 Film og fotokostnader 5 000,00 15 000,00-10 000,00 5010 Honorarer 0,00 1 000,00-1 000,00 5040 Sivilarbeidere 0,00 83 000,00-83 000,00 5950 Kurskostnader 26 000,00 26 000,00 0,00 5960 Sosiale kostnader 64 000,00 70 000,00-6 000,00 5970 Utgifter forpleining 40 000,00 40 000,00 0,00 6000 Avskrivninger 106 400,00 80 000,00 26 400,00 6300 Leie Lokaler 140 000,00 140 000,00 0,00 6360 Renhold 5 000,00 5 000,00 0,00 6440 Leie biler 25 000,00 25 000,00 0,00 6500 Kostnadsført utsyr 25 000,00 30 000,00-5 000,00 6520 EDB-utgifter 2 000,00 3 000,00-1 000,00 6525 Domene 0,00 1 000,00-1 000,00 6540 Teknisk vedlikehold 0,00 1 500,00-1 500,00 6600 Vedlikehold lokaler 5 000,00 5 000,00 0,00 6710 Regnskapshonorar 40 000,00 45 000,00-5 000,00 6720 Revisjonhonorar 10 000,00 12 000,00-2 000,00 6725 Andre honorarer revisor 5 000,00 5 000,00 0,00 6800 Kontorrekvisita 8 000,00 10 000,00-2 000,00 6810 fama 3 000,00 5 000,00-2 000,00 6820 Arkivkostnader 18 000,00 20 000,00-2 000,00 6840 Tidsskrifter og aviser 6 600,00 10 000,00-3 400,00 6900 Telefon 25 000,00 25 000,00 0,00 6940 Porto 42 000,00 45 000,00-3 000,00 6950 Kopiering 5 000,00 5 000,00 0,00 7140 Reise etter regning 10 000,00 10 000,00 0,00 7300 Markedsføring 30 000,00 40 000,00-10 000,00 7310 Representasjon 4 000,00 4 000,00 0,00 7330 Fakturagebyr 10 000,00 10 000,00 0,00 7500 Forsikringer 20 000,00 5 000,00 15 000,00 7770 Bankgebyr 5 000,00 5 000,00 0,00 7790 Diverse kostnader 5 000,00-8 000,00 13 000,00 NY 2011 Alarm 5 000,00 5 000,00 7830 Tap fordringer 8010 Renteinntekter bank -10 000,00-10 000,00 0,00 Sum utgifter totalt 1 660 000,00 1 719 000,00-59 000,00 Sum inntekter totalt -1 660 000,00-1 555 000,00-105 000,00 Sum netto totalt 0,00 164 000,00-164 000,00
Regn 2010 Regn 2009-1 120 332,62-1 588 137,40-6 298,00 2 261,88-150 000,00-150 000,00-2 000,00 0,00 38,00 0,00 617 841,11 922 697,48 5 408,20 9 923,20 5 000,84 10 434,00 1 000,00 373,60 83 250,00 88 400,00 23 787,26 22 600,00 38 830,11 110 591,88 45 583,14 37 448,64 79 511,60 32 762,00 123 240,00 120 000,00 3 796,80 0,00 9 635,69 10 831,20 18 435,98 36 192,56 1 697,60 2 014,90 900,00 0,00 441,20 1 142,00 1 057,00 23 670,16 39 012,40 24 758,40 5 749,60 0,00 689,60 0,00 6 676,04 9 112,40 2 650,00 1 486,00 18 030,40 16 780,00 8 846,62 15 012,56 15 139,41 25 009,28 38 803,37 47 054,75 3 330,20 2 735,20 14 431,86 14 856,42 20 748,61 34 327,90 2 057,20 3 484,25 8 622,62 12 807,35 0,00 742,00 4 887,00 5 378,94-5 039,05-11 994,34 55 768,50 17 959,10-281,26-13 551,81 1 299 577,65 1 735 875,51-1 278 630,62-1 735 875,52 20 947,02-0,01
Foto Schrøder Japan Foto Canon EOS 5D Mark II Hus: kr 17 495,00 kr 17 285,00 Canon EOS 5D Mark II KIT m/ 24-70 kr 26 495,00 kr 26 499,00 Canon EF 24mm 1.4 kr 14 495,00 kr 13 790,00 Sigma 85 mm 1.4 kr 7 490,00 UV-filter: 52mm kr 297,00 kr 249,00 82mm kr 1 099,00 77mm x5 kr 2 385,00 kr 3 645,00 Cannon batteri kr 1 398,00 Minnekort x 4 kr 1 996,00 Sum kr 61 167,00 kr 73 451,00 Alle priser er inkl moms.
Foto Video Billigste leverandør kr 17 495,00 Japan Foto kr 26 495,00 Japan Foto kr 14 895,00 Japan Foto kr 7 495,00 Japan Foto Japan Foto Japan Foto kr 4 475,00 Japan Foto kr 995,00 Foto Video 0 kr 2 796,00 Japan Foto kr 74 646,00