2 GENERELL OVERSIKT Aurland Energiverk AS vart skipa 21. august 1995, etter at Aurland Energiverk AS vart skipa 21. august 1995, etter at Aurland kommune hadde vedteke å gå ut av Voss og Omland Energiverk AS. Det nyskipa selskapet overtok dei eignelutar Aurland kommune fekk med seg frå Voss og Omland Energiverk AS. Aurland Energiverk AS tok frå 01.01.1996 ansvaret for straumforsyninga i Aurland kommune. Det tidlegare Aurland Kommunale Kraftlag hadde fusjonert med det nyskipa Voss og Omland Energiverk AS den 01.01.1992, men Aurland kommune valde i 1995 å gå ut av samarbeidet. Aurland Energiverk AS har eit omfattande samarbeid med Lærdal Energi. Everksjefen i Lærdal Energi er også everksjef i Aurland Energiverk AS. Samarbeidet mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi omfattar ein avtale om at Aurland Energiverk AS leiger administrasjonstenester, økonomifunksjon, kundeservice og tilsynstenester hjå Lærdal Energi. Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi har dessutan etablert felles vaktordning og felles entreprenørverksemd. Den tekniske drifta vert leia av eigen driftsleiar i Aurland, frå vårt kombinert lager- og kontorbygg på Loven, der alle funksjonane i verksemda er samla på ein stad. I dette bygget leiger vi også ut kontor til Aurland og Lærdal Breiband AS. Selskapet har solid økonomi. Føresetnaden om framleis drift er lagt til grunn ved avlegging av årsrekneskapen. ORGANISASJON - ADMINISTRAJON Selskapsform Aurland Energiverk AS er organisert som aksjeselskap. Aksjekapital pr. 31.12.03 var kr 11.360.000,- fordelt på 22.720 aksjar. Aurland kommune eig 20.000.000 stk. (88,03%) aksjar, Lærdal Energi AS eig 2.720 stk.(11,97%) aksjar. Generalforsamling Generalforsamling for 2002 i Aurland Energiverk AS vart halden på Fretheim Hotel den 25. juni 2003. På generalforsamlinga var alle aksjane representert. Generalforsamlinga handsama åtte saker. Generalforsamlinga vart orientert generelt om drifta, og det nyskipa selskapet Aurland og Lærdal Breiband AS som skal etablere breibandsnett i bygdene våre. Styret Aurland Energiverk AS vert leia av eit styre på seks medlemar. Fem av desse vert valde av generalforsamlinga, og eit medlem med personleg varamedlem vert vald av og mellom dei tilsette. Styrevalet i generalforsamlinga den 25. juni 2003 gav følgjande resultat: Funksjonstid til Nils Tore Skahjem Styremedlem 2004 Inge Olai Sønnerheim Styremedlem 2005 Lillian T. Skjerdal Styremedlem 2004 Ottar Steine Styremedlem 2005 Rune Aasen tilsettrepresentant Styremedlem 2004 Lars Petter Nesse Styremedlem 2005 Ivar Bjarne Underdal Varamedlem 2005 (1. varamedlem for: N.T. Skahjem, I.O. Sønnerheim, L.T. Skjerdal og O. Steine ) Margunn Hylland Varamedlem 2004 (2. varmnedlem for: N.T. Skahjem, I.O. Sønnerheim, L.T. Skjerdal og O. Steine) Helge Morten Vangen (varamedlem for: R. Aasen) Varamedlem 2004 Leif Aasen (varamedlem for: L.P. Nesse) Varamedlem 2005 Generalforsamlinga valde Nils Tore Skahjem til styreleiar og Inge Olai Sønnerheim til nestleiar, funksjonstid er eitt år. Det er i året halde 8 styremøter, som har handsama 37 saker. Administrasjon. Administrasjonsavtalen mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi er no revidert og bygger no på ei kostnadsdeling av det som er klassifisert som felles administrasjonsutgifter. Everksjefen i Lærdal Energi er dagleg leiar også for Aurland Energiverk AS. Den tekniske drifta vert leia av eigen driftsleiar i Aurland.
Aurland Energiverk AS har alle sine funksjonar samla i eit kombinert lager- og administrasjonsbygg i Lovishagane. Dei tre avtalane som vart inngått i 2001 om felles DLEfunksjon, felles Entreprenørverksemd og felles vaktordning mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi har medført ei sterk integrering mellom selskapa. Dette er vist i organisasjonsplanen som no viser samspelet i begge selskapa. Det er no slik at Det Lokale Elektrisitetstilsyn vil verta utført av ein person i begge kommunar. På samme vis vert våre entreprenørtenester kanalisert gjennom ein person på vegne av begge selskapa. Vår felles vaktordning har for begge bygdene vist seg å fungere bra. Aurland Energiverk AS har gjennom avtalen om administrasjon med Lærdal Energi fått innverknad på tilsetting av personale i administrasjonen og bruk av ressursar til løn m.m. i administrasjonen ved Lærdal Energi. Revisjon Revisjonsarbeidet har vore utført av Ernst & Young, ved Atle Chr.Terum. Personale Desse var tilsett pr. 31.12.03 : Sigurd Høisæth. Helge Morten Vangen Lars Loven Olav Hagen Rune Aasen Ingmar Holm Hjellum Rune Bjørgum Jarle Sivlesøy Britt Nancy Hagen Turlid Driftsleiar Driftsingeniør Overmontør Montørformann Montørformann Montør Montør Lærling Reinhaldar i deltidsstilling Produksjonen i kraftverket vart seld til E-CO Vannkraft as i ein langsiktig avtale, denne avtalen omfattar også drift og vedlikehald av kraftverket. Overføringsanlegg Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i opplegget for innmating av kraft til Aurland Energiverk AS. Krafta vert elles som i tidlegare år levert oss frå E-CO Vannkraft as og då i hovudsak som 66 kv i Vangen kraftstasjon i tillegg til dette har vi ein del mindre uttak frå E-Co Vannkraft as sine anlegg på ymse andre plassar i bygda. Krafta vert levert i samsvar med avtale mellom Aurland kommune og Aurland Energiverk AS. Sekundærstasjonar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i Vangen sekundærstasjon, det er berre utført vanleg vedlikehald. Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i Ramsøy sekundærstasjon, det er berre utført vanleg vedlikehald. I Tjødni koblingstasjon for forsyning av Flåmsdalen/Gudvangen er det i driftsåret berre utført vanleg vedlikehald. Distribusjonsnett 22 kv/6 kv Høgspentlinjer Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i høgspentnettet vårt. Pr. 31.12.03 var linjenettet 75 km. Det er i driftsåret utført inspeksjonar av alle linjetracèar. Det vart utført skogrydding i våre linjetracèar ved innleigd mannskap. Høgspentkablar Det er i driftsåret gjort endringar i høgspentnettet vårt. Pr. 31.12.03 var kabelnettet 65 km. 3 Medeigar i andre verksemder, medlemskap i andre organisasjonar Aurland Energiverk AS er medeigar i Lærdal Energi med 13,49 % av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er medeigar i Vestnorsk Enøk AS med 0,48 % av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er medeigar i Aurland og Lærdal Breiband med 25% av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er bedriftsmedlem i Kommunenes Sentralforbund, medlem i Forum for Strategisk Nettutvikling, Sogn og Fjordane Energilag og Sogn Bedriftshelseteneste. EIGEDOMAR Kraftverk Aurland Energiverk AS er eigar av Leinafossen kraftverk, årleg produksjon på omlag 23,3 GWh. Sjøkablar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i sjøkabelnettet vårt. Pr.31.12.03 var kabelnettet 8 km. Nettstasjonar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i talet på tranformatorar. Pr. 31.12.03 var samla transformatoryting på 32 857 kva og talet på fordelingstransformatorar var 158 stk. Lågspentnett Lågspentlinjer I driftsåret er eksisterande nett forsterka. Pr. 31.12.02 var linjenettet 114 km. Lågspentkabel Det er i driftsåret lagd kabel tilsvarande 0,8 km. Pr. 31.12.03 var kabelnettet 66,8 km. Installasjon: 1 stk. turbin 1,48 MW, tilhøyrande generator 1,8 MVA 1 stk. turbin 3,60 MW, tilhøyrande generator 4,0 MVA Sjøkablar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i sjøkabelnettet vårt. Pr. 31.12.03 var kabelnettet 6 km.
4 Gate- og veglys Vi har i 2003 utført vedlikehald på gatelys for Aurland Kommune. Avtalen fungerer slik at Aurland kommune administrerer drift og vedlikehaldet. Dei tingar oppgåver utført hjå Aurland Energiverk AS. I 2003 har vi i tillegg skifta ut 100 stk armaturar i samband med oppgradering av gatelysnettet. Aurland & Lærdal Entreprenær Vi har samla våre felles ( Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi ) entreprenørinteresser i Aurland Energiverk AS under leiing av Helge Morten Vangen. I 2003 har vi utført oppdrag for Hydro Aluminium, dette oppdraget har omfatta forsterking / utviding av 12kV kabelnett. For Aurland & Lærdal Breiband har me ført fram fiberkabel. Vi har og utført oppdrag for E-CO Vannkraft, Statens Vegvesen og Bane Energi mfl. Dette har tilsaman sysselsett ca. tre årsverk. Kombinert lager- og administrasjonsbygg på Loven. Det er i 2003 gjort ei mindre endring på bygget som gjer at vi har fått ein kontorplass til. Denne vert utleigd til Aurland og Lærdal Breiband AS. Radiosamband Det er i året ikkje gjort endringar i radiosambandet ved energiverket i 2003. Transportmidlar Det er ikkje gjort endringar vedkommande transportmidlar i 2003. PRODUKSJONS- OG DRIFTSTILHØVE Produksjon Leinafoss kraftstasjon har i 2003 produsert 21.268.820 kwh. Drifta har vore god, og avtalen med E-CO Vannkraft as har fungert utan vanskar. Samla innmating av kraft i Aurland Energiverk AS sitt nett var i 2003: Frå E-CO Vannkraft as 45.956.210 kwh Frå Bane Energi (Kjosfoss) 13.260 kwh Frå Voss Energi 12.276 kwh Frå Lærdal Energi 0 kwh Frå Sognekraft A/S 16.783 kwh Sum innmating Aurland Energiverk AS 45.998.529 kwh Dette er ein auke i høve til 2002 på 1,10 %, då innmatinga var 44.573.579 kwh (her rekna utan det attendesalet som var avtalt med E-CO Vannkraft as som ikkje går innom vårt nett ) Sal/overføring av kraft i 2003 Vi har i ein eigen avtale med E-CO Vannkraft as teke ut all kraft som går med til alminneleg forsyning i Aurland kommune, den delen av dette som vi ikkje har brukt til å forsyne våre kundar med, er selt attende til E-CO Vannkraft as. Sal attende til E-CO Vannkraft as 16.200.000 kwh Til E-CO Vannkraft as (Vangen Sek.stasjon) 4.243.130 kwh Til Bane Energi (Kjosfoss) 2.431.360 kwh Til Voss Energi 0 kwh Til Lærdal Energi 0 kwh Til sluttbrukar i Aurland 36.780.090 kwh Tap i eige nett 2.543.949 kwh Sum sal/overføring Aurland Energiverk AS 45.998.529 kwh Vi har selt 36.780.090 kwh til sluttbrukarar i Aurland kommune. Noko av dette har også i år gått via meklar slik som føregåande år. Kraftsalet har minka til 36.780.090 kwh, i høve til 2002 då kraftsalet var på 38.093.899 kwh. Overføringstapet var i 2003 på 2.546.474 kwh noko som utgjer 5,54 % av samla innmating. (Ikkje medrekna levering til E-CO vannkraft as.) Driftsforstyrringar Vi har ikkje opplevd alvorlege driftsforstyrringar i 2003. KJØP OG SAL AV ELEKTRISK KRAFT Kjøp av kraft i 2003 Det vart i 2003 inngått ein ny femårig avtale med Aurland kommune om kjøp av konsesjonskraft i Aurland kommune sin rett til å ta ut konsesjonskraft frå E-CO Vannkraft as sine anlegg i Aurland. Denne avtalen gjev Aurland Energiverk AS høve til å disponere all konsesjonskraft som Aurland kommune har rett til å ta ut. Aurland Energiverk AS har i den gamle avtalen i 2003 kjøpt 57.913.080 kwh, til kraftpris 13,88 øre/kwh, pluss Aurland kommune sine kostnader ved innmating til sentralnettet. Det er i tillegg kjøpt 16.783 kwh frå A/S Sognekraft, på vanlege sluttbrukarvilkår hjå dei. Tariffar i 2003. Våre tariffar vart kunngjort i annonse i lokal pressa og i eiga brosjyre. Straumleveringsvilkår. Standard kontrakt om vilkår for tilknyting, nettleige og levering av elektrisk kraft utarbeidd av Energibedriftenes Landsforening (EBL) i samarbeid med Forbrukarombudet og Forbrukarrådet. Dette vart vedteke av styret i møte 22.10.02, og kontraktformularet er tilgjengeleg for alle kundar som ber om dette. KUNDAR, INSTALLASJONAR Kundar Kundekontrakter har ein netto nedgang på 6 i høve til 2002. Pr. 31.12.03 var det registrert 1.279 kundekontrakter ved Aurland Energiverk AS.
Forbruksutvikling Aurland kommune 1995-2003 Kostnadsfordeling for H4 kunde med årsavtale ved Aurland Energiverk AS i 2003 med forbruk på 20.000 kwh 5 Gjennomsnittleg kostnadsfordeling ved Aurland Energiverk AS i 2003
6 Det lokale eltilsyn Det lokale eltilsynet har i tillegg til 83 stk. vanlege kontrolloppgåver i bustader utført internkontroll hjå elektroinstallatør og verksemder som omset elektriske artiklar. Det er i 2003 utført ca 100 timar informasjonsarbeid i skuleverket og elles til våre kundar. Det er kontrollert 10% av alle helseinstitusjonar, 10% av alle gardsbruk samt diverse private og offentlege større bygningar. Det vert presisert at det er kunden sjølv som har ansvar for tryggleik ved sitt elektriske anlegg, men at DLE sjølvsagt stiller opp som rådgjevar for våre kundar. Frå 01.09.01 har vi hatt ein avtale med Lærdal Energi om utføring av tilsynsoppgåva i Aurland. FORUREINING, HELSE OG MILJØ - ENERGIØKONOMISERING Helse og miljø Målet til Aurland Energiverk AS er å skape gode og trygge arbeidsplassar for alle tilsette. Verksemda er tilknytt Sogn Bedriftshelseteneste. Selskapet legg vekt på likestilling mellom kjønna. Vi hadde ved utgangen av 2003 8 menn og ei kvinne tilsett. Miljøtilhøva for dei tilsette er gode i eit relativt nytt bygg med garderobetilhøve både for menn og kvinner. Vi er komne i gang med eit felles internkontrollsystem for Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi. Det er eit kvinneleg styremedlem og eit varamedlem i styret for verksemda. Forureining Aurland Energiverk AS forureinar ikkje det ytre miljø. Ein nyttar ikkje PCB olje til transformatorar og kondensatorar. Vanleg spillolje frå transformatorar vert levert til godkjent spesialfirma. MARKNADSSITUASJONEN Kraftomsetning Aurland Energiverk AS tek ut all krafta som vert selt i konsesjonskraftavtalen med Aurland kommune. Vi har ikkje gått i marknaden utanfor Aurland kommune med verken kjøp eller sal av kraft. Nokre av våre store kundar har valt andre kraftleverandørar enn oss, ofte i ein landsomfattande avtale. Vi har laga ein avtale med E-CO Vannkraft as om at dei skal få kjøpe denne krafta som «vert ledig» p.g.a. at kundar i Aurland kjøper kraft hjå andre leverandørar Vi har merka oss at fleire kraftleverandørar har marknadsført seg i Aurland. Dette har likevel berre i svært liten grad resultert i leverandørskifte på grunn av dei låge prisane vi tilbyr kundane våre i Aurland. Vi føl utviklinga i marknaden, og er budd på å måtte endre prisar på kort varsel. ØKONOMI Verksemda har i 2003 hatt eit overskot på kr 2.815.848,- før skatt. Etter skattekostnad er resultatet kr 2.356.736,-. Styret gjev framlegg om at overskotet vert disponert slik: Avsett til utbytte kr. 0,- Avsett til kraftfond kr. 2.000.000,- Avsett til fri eigenkapital kr. 356.736,- Sum overføringar: Kr. 2.356.736,- Aurland, den 31. desember 2003 19.mai 2004
Resultatrekneskap 2003 RESULTATREKNESKAP Note 2003 2002 Driftsinntekter Energisal 12 128 299 8 614 311 Overføringsinntekter 13 9 243 905 9 563 135 Andre driftsinntekter 2 645 067 1 742 554 Sum driftsinntekter 24 017 271 19 920 000 Driftskostnader Eigne arbeid aktivert på driftsmidlar -102 275-263 845 Kjøp av varer, kraft og overføringstenester 9 877 117 8 089 359 Løn og andre personalkostnader 3 4 363 453 3 334 882 Avskrivingar 4, 5 2 551 015 2 487 289 Andre driftskostnader 3 472 085 3 917 979 Sum driftskostnader 20 161 395 17 565 664 Driftsoverskot 3 855 876 2 354 336 7 Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter 201 232 387 265 Annan finansinntekt 133 500 133 500 Rentekostnader -1 374 762-1 501 443 Netto finanskostnad -1 040 030-980 678 Ordinært overskot før skattekostnad 2 815 846 1 373 658 Skattekostnad Skattar 7 459 110 352 203 Årsoverskot 2 356 736 1 021 455 Overføringar Overført til kraftfond 10 2 000 000 Overført til fri eigenkapital 10 356 736 1 021 455
Balanse pr. 31. desember 2003 EIGNEDELAR Note 2003 2002 ANLEGGSMIDLAR Immaterielle eigedeler Utsett skattefordel 7 8 406 382 8 388 855 Varige driftsmidlar Bygningar og anlegg 5 44 136 595 44 554 083 Maskinar og inventar 4 1 792 357 2 185 666 Sum varige driftsmidlar 45 928 952 46 739 749 Finansielle anleggsmidlar Pensjonsmidlar 12 776 183 - Aksjar og andre verdipapir 9 5 581 399 5 081 399 Sum varige driftsmidlar 6 357 582 5 081 399 Sum anleggsmidlar 60 692 916 60 210 003 8 OMLAUPSMIDLAR Varer Varer 298 058 250 058 Fordringar Kundefordringar 1 976 339 1 417 868 Straumfordringar 4 902 980 4 613 085 Andre kortsiktige fordringar 1 972 236 2 709 303 Sum fordringar 8 851 555 8 740 256 Kontantar, bank 2 4 446 999 1 978 652 Sum omlaupsmidlar 13 596 612 10 968 966 Sum eignedelar 74 289 528 71 178 969
Balanse pr. 31. desember 2003 GJELD OG EIGENKAPITAL Note 2003 2002 EIGENKAPITAL Innskoten eigenkapital Selskapskapital 10 11 360 000 11 360 000 Overkursfond 7 734 144 7 734 144 Sum innskoten eigenkapital 19 094 144 19 094 144 Opptent eigenkapital Kraftfond 10 2 000 000 - Annan eigenkapital 10 23 406 927 23 050 191 Sum opptent eigenkapital 25 406 927 23 050 191 Sum eigenkapital 44 501 071 42 144 335 GJELD Avsetjing til forpliktingar Pensjonsskuldnad 12 126 202 - Annan langsiktig gjeld Langsiktig gjeld 6,8 6 945 891 7 917 138 Ansvarleg lån 8 14 500 000 15 000 000 Sum annan langsiktig gjeld 21 445 891 22 917 138 Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditinstitusjonar - - Leverandørgjeld 4 027 632 2 127 301 Skuldige offentlege avgifter 2 557 418 1 956 920 Betalbar skatt 7 392 741 155 683 Annan kortsiktig gjeld 1 238 573 1 877 592 Sum kortsiktig gjeld 8 216 364 6 117 496 Sum gjeld 29 788 457 29 034 634 Sum eigenkapital og gjeld 74 289 528 71 178 969 9 Aurland, den 31. desember 2003 19. mai 2004
Notar til rekneskapen for 2003 1. Rekneskapsprinsipp. Generelt Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova i 2003. Rekneskapen er utarbeida etter norsk rekneskapsstandard. Kundefordringar I kundefordringane i balansen er det gjort frådrag for pårekna tap Over-/underdekning ved berekning av reelle overføringskostnader Over- og underdekning av kostnader ved overføring på eige nett vert inntekts-/kostnadsført i det rekneskapsår dette oppstår. Skattekostnad og utsett skatt Skattekostnaden er knytta til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld to elementer: Betalbar skatt og utsett skatt i resultatrekneskapen. Utsett skatt i resultatrekneskapen er skatt beregna på dei midlertidige ulikheitene mellom skattemessig og rekneskapsmessig resultat. I staden for å vise året sine skattemessige disposisjonar brutto i rekneskapen, vert skatteeffekten bokført som ein del av året sin skattekostnad. Utsett skatt vert avsett som langsiktig gjeld i balansen. 2. Bankinnskot. I posten inngår bundne skattetrekksmidlar med kr. 226 932,-. 10 Avskrivingar Driftsmidlar som kan avskrivast er i rekneskapen oppført til kostpris redusert med akkumulerte ordinære avskrivingar. Desse avskrivingane er berekna etter den linære metode og fordelt på driftsmidlet sin forventa økonomiske levetid. For driftsmidlar som er overteke av Voss og Omland Energiverk AS og tidlegare Aurland Kommunale Kraftlag er berekna historisk kostpris som vert grunnlag for avskrivingar etter lineære metode basert på driftsmidlet sin forventa økonomiske levetid. 3. Lønskostnader, antall tilsette, godtgjersler, lån til tilsette mm. Lønskostnader 2003 2002 Lønningar 2 756 648 2 771 305 Arbeidsgjevaravgift 358 098 312 697 Pensjonskostnader 1 088 459 170 550 Andre ytingar 160 248 80 329 Sum lønskostnader 4 363 453 3 334 881 Innkjøp av reservedeler til anlegget Reservedelar til anlegget vert kostnadsført ved innkjøp. Vedlikehaldskostnader, investeringar og reinvesteringar Vedlikehald vert kostnadsført når arbeidet vert utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten på anlegget eller ein vesentleg del av anlegget vert utskifta, vert arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre og løn til eigne tilsette. Dersom ein tek i mot anleggsbidrag frå utanforståande, går dette til frådrag i kostprisen til investeringa. Pensjonskostnader og pensjonsskuldnad Selskapet finansierer sin pensjonsskuldnad gjennom kollektiv pensjonsforsikring og ein livsforsikring for AFP. Ved regnskapsføring av pensjon er lineær oppteningsprofil og forventa sluttlønn som oppteningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringar amortiserast over resterande oppteningstid. Det same gjeld estimatavvik i den grad de akkumulert kjem over 10 prosent av den største av pensjonsskuldnad og pensjonsmidlane (korridor). Gjennomsnittleg antall tilsette 10 10 Leiande personar / styret Lønn Andre ytingar Dagleg leiar er lønna hjå Lærdal Energi Styrehonorar 111 100 2 250 Sum godtgjersle 111 100 2 250 Revisor Revisjonshonoraret for Aurland Energiverk AS 2003 utgjer kr.69 500.,-. I tillegg kjem andre tenester med kr. 42 500,-
4. Transportmidlar, maskinar og inventar Transport- Midlar Inventar, EDB utstyr Maskiner og verktøy Tariffapperat SUM Anskaffelskostnad 1 358 621 1 582 335 628 937 2 316 725 4 527 997 Tilgang i året - 21 958 27 222 85 000 134 180 Avgang i året Anskaffelskost pr. 31.12.03 1 358 621 1 604 293 656 159 2 401 725 4 662 177 Samla av og nedskrivinger 31.12.03 999 891 1 443 450 351 494 1 433 606 3 228 550 Bokført verdi 31.12.03 358 730 160 843 304 665 968 119 1 792 357 Ordinære avskrivingar i året 65 647 218 904 82 020 160 918 527 489 Økonomisk levetid 6-7 år 3-6år 8år 15år Avskrivingsplan Linær Linær Linær Linær 5. Anlegg, bygningar og anna fast eigedom Leinafossen kraftstasjon Høgspentfordelingsanlegg Nettstasjoner Fjern-styring/ Telesamb. Låspentfordelingsanlegg Kabelskap Bygningar m/tomt Sjøkablar Underst. m/eff.br. Driftsrom eff.brytare Vangen SUM 11 Anskaffelseskostn.pr. 01.01.03 8 103 750 20 128 584 14 457 141 7 314 808 1 248 051 11 571 043 579 689 2 655 807 2 979 817 200 000 69 238 690 Tilgang i 2003 0,00-277 528 877 430 103 150 347 932 - - 1 606 040 Avgang i 2003 - - Anskaffelseskost pr. 01.01.03 8 103 750 20 128 584 14 734 669 8 192 238 1 248 051 11 674 193 927 621 2 655 807 2 979 817 200 000 70 844 730 Samla av- og nedskriving pr. 31.12.03 1 080 331 9 092 273 7 524 011 4 049 814 836 227 916 472 606 861 971 724 1 546 418 84 000 26 708 131 Bokførte verdiar 31.12.03 7 023 419 11 036 307 7 210 658 4 142 424 411 824 10 757 721 320 760 1 684 083 1 433 399 116 000 44 136 595 Ordinære avskrivingar 135 333 562 036 553 610 258 800 45 908 224 393 58 721 75 880 104 845 4 000 2 023 526 Avskrivingsprosent 0 % 2,9%-4% 2,9%-4% 3 % 4 % 4 % 10 % 3 % 2,9%-4% 2 %
12 6. Pantsetjingar Gjeld som er sikret ved pant i adm.lagerbygg kr. 5 386 091,-. 7. Skatt Utsett skatt/skattefordel er berekna på grunnlag av dei midlertidige ulikheitene som eksisterer ved utgangen av rekneskapsåret mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdier. Nedanfor er gjeve ein spesifikasjon over dei midlertidige ulikheitene, samt berekningane av utsett skatt/utsett skattefordel ved utgangen av rekneskapsåret. Årets skattekostnad kjem fram slik: Betalbar skatt i årets skattekostnad kjem fram slik: Naturresursskatt Naturressursskatt i året : 23 876 000 MWh * 1,3 øre/kwh 310 388 Beløpet inngår i betalbar skatt i balansen. 2003 2002 Betalbar skatt på årets resultat 683 600 97 443 Endring utsett skatt -17 527 251 565 For lite+/for mykje - avsett tidligare -206 963 3 195 Årets totale skattekostnad på årets resultat 459 110 352 203 Avstemming av årets skattekostnad mot resutat før skatt: Årets totale skattekostnad 459 110 28 % av resultat før skatt 788 437 Differanse -329 327 Differansen består av følgjande: 28 % av permanente forskjeller 2 236 For mykje avsett tidligere år -206 693 Ubenyttet godgjørelse fra tidligere år -87 220 28 % av mottatt utbytte -37 380-329 057 2003 2002 Ord. resultat før skattekostnad 2 815 847 1 373 658 Permanente forskjeller 7 984 6 300 Endring midlertidige forskjeller 62 596-898 448 Skattemessig underskot til framføring - - Sum grunnlag betalbar skatt 2 886 427 481 510 Skatt, 28 % 808 200 134 823 Godtgjersle på utbytte 124 600 37 380 Sum bet.bar skatt på årets resultat 683 600 97 443 Betalbar skatt i balansen kjem fram slik: 2003 Betalbar skatt på årets resultat 683 600 Til gode naturressursskatt fra tidligere år -290 859 Betalbar skatt i balansen 392 741 Grunnrenteskatt Grunnrenteskatt bereknast med utgangspunkt i det einskilte kraftverk sitt berekna overskot etter frådrag for ei friinntekt. Grunnlaget for grunnrenteskatt i året er negativ og kraftverket skal ikkje betale grunnrenteskatt. Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt Forskjella som vert utligna: 2003 2002 Endring Straumfordringar -175 659-143 388 32 271 Anleggsmidlar -29 146 949-30 031 658-884 709 Pensjonsforpliktelser -872 064 872 064 Gevinst og tapskonto 171 878 214 848 42 970 Sum grunnlag for utsatt skatt -30 022 794-29 960 198 62 596 28 % utsett skattefordel 8 406 382 8 388 855-17 527 8. Langsiktig gjeld Av ansvarlig lån på kr 14 500 000 frå Aurland Kommune forfell kr 9 500 000 til betaling meir enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Rentesats på lånet er 5,5% p.a. Av langsiktig gjeld på kr.6 945 891,- forfell kr 3 231 591,- til betaling meir enn 5 år etter regnskapsåret. 9. Aksjar i andre selskaper Selskap Eigarandel Anskaffelsekost Balanseført verdi Aurland og Lærdal Breiband 25,00 % 500 000 500 000 Lærdal Energi 13,48 % 5 063 880 5 063 880 Vestnorsk ENØK AS 0,48 % 17 518 17 519 Sum 5 581 398 5 581 399 10. Eigenkapital Generelt Selskapet har berre ein aksjeklasse, pålydande kr 500,-. Kvar aksje har ei stemme i generalforsamlingen. Eigarstruktur Aksjonærar i Aurland Energiverk AS pr.31/12.03 var : Aksjar Eigarandel Stemmeandel Aurland kommune 20 000 88,03 88,03 Lærdal Energi AS 2 720 11,97 11,97 Årets endring i eigenkapital Selskaps- Overkurs- Kraftfond Annen EK Totalt kapital fond Eigenkapital 01.01.03 11 360 000 7 734 144 23 050 191 42 144 335 Årets resultat 2 000 000 356 736 2 356 736 Sum eigenkapital 31.12.03 11 360 000 7 734 144 2 000 000 23 406 927 44 501 071 Kraftfondet skal brukast til investeringar i eige produksjonspotensiale etter nærare avgjerd i generalforsamling.
11. Meir/mindreinntekt NVE regulerar i dag kraftforetaka si overføringsverksemd (monopolverksemd) gjennom å fastsette tillatt inntekt i eige nett etter kvart reguleringsår. Meir-/mindreinntekt oppstår når faktisk nettinntekt avvik frå fastsett nettinntekt. Inneståande meir-/mindreavkastning i det gamle reguleringsregimet kan avreknast mot meir- /mindreinntekt i det nye reguleringsregimet. Noverande reguleringsregime skal vare i fem år, og meir-/mindreinntekt kan avreknast mot ein annan i heile reguleringsperioden. Meir-/mindreinntekt Årets meir-/mindreinntekt Netto minderinntekt pr.31/12.02 1 967 691 Tillatt inntekt 2003 9 243 904 Justering av mindreinntekt 01/01/03-56 760 Faktisk oppnådd inntekt for 2003 10 101 462 Meirinntekt for 2003-773 224 Meirinntekt for 2003-857 558 Renter mindreinntekt 84 334 Netto mindreinntekt 31.12.03 1 137 707 Sum meirinntekt 2003-773 224 Meirinntekta for 2003 er teke inn i rekneskapen for år 2003. Netto mindreinntekt er førd i balanse under posten «andre kortsiktige fordringar». NVE innførde frå og med 2002 ei ordning med KILE (kvalitetsjusterte inntektsrammer for ikkje levert energi). Ordninga er meint å være eit insentiv til å sikre akseptabel overføringskvalitet. NVE har rekna ein forventa KILE-ramme for netteigarane. Ved årets slutt vil det oppstå ein differanse mellom faktisk KILE og ramma, såkalt meir-/mindreinntekt. Følgjande økonomiske og aktuarmessige føresetnader er lagt til grunn: Diskonteringsrente 7,0 % Forventa avkastning på pensjonsmidlar 8,0 % Årlig forventa lønnsvekst 3,0 % Regulering av løpande pensjonar 3,0 % Ikkje nytta KILE-ramme/mindreinntekt Ikkje nytta KILE ramme 01/01/03 364 000 Årets KILE ramme 868 000 Årets KILE kostnad -681 000 Inntektsført som mindreinntekt i år 0 Ikkje nytta KILE ramme 31/12/03 551 000 Aurland Energiverk skal gjere ei vurdering av korleis faktisk KILEbeløp kan pårekna å utvikla seg over tid i forhold til forventa KILE-ramme. Basert på de svingane i årlig KILE-kostnaden vurderar ein at det er for tidleg å si om heile eller delar av den estimerte mindreinntekta (ikkje nytta KILE ramme) kan seias å representera ein varig reduksjon i avbrotskostnadane. 12. Pensjonskostnader Selskapet har kollektiv pensjonsordning for sine tilsette. Pensjonsytingane er hovudsak avhengig av talet på år med opptening og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsavtalene er finansiert gjennom ein kollektiv pensjonsordning i eit livsforsikringsselskap. Selskapet har ein ordning med kollektiv førtidspensjon frå fylte 62 år. Ordninga finansierast ved innbetaling til eit livsforsikringsselskap. Årets netto pensjonskostnadar kjem fram slik: 2003 2002 Nåverdien av peridoens opptening 1 158 018 - Rentekostnad av pensjonskuld - - Avkastning på pensjonsmidlane - - Avkastning på pensjonsmidlane -69 537 Netto pensjonskostnadar 1 088 481 - Pensjonsmidlar og pensjonsytingar i balansen: Kollektiv Førtids pensjonsordning pensjonordning 2003 2002 2003 2002 Markedsverdi pensjonsmidler 225 042-1 582 927 - Opptente forsikra pensjonsytingar -351 244 - -806 744 - Balanseførde pensjonsmidlar /- ytingar -126 202-776 183-13 Segmentinformasjon nettvirksomheiten Rekneskap nett 2003 2002 Driftsinntekt 9 243 900 9 563 134 Driftskostnad 9 201 132 9 169 588 Driftsresultat nett 42 768 393 546 Driftmidlar nett: Eigne driftsmidlar inklusive andel av felles driftsmidlar 37 238 000 39 570 000 13
14
Olav Hagen ( nærmast ) og Rune Bjørgum inspiserar 22 kv master i Raudberg. (Foto R. Aasen ) Aurland og Lærdal Entreprenør utfører revisjon av 66 kv linje for E-CO vannkraft as. (Foto H. M. Vangen) Ingmar Holm Hjellum på veg opp til Vetle Nedbergo. (Foto R. Aasen ) 15 Reparasjon av hakkespetthol i 22 kv mast på Rauberg. (Foto R. Aasen) 1. omslagssida: Underdal sett frå mast i Vetle Nedbergo.( Foto R. Aasen ) 4. omslagssida: Bilete som viser Tomas Kvam og interiør frå Bell Kraftverk ca 1920. (utlånt frå Lokal historisk senter Aurland kommune ) Lars Loven i arbeidet med fiberlegging på Skaim. (Foto H. M. Vangen) Ingmar Holm Hjellum i ferd med å måle markering på 22 kv mast i Vetle Nedbergo. (Foto R. Asen)