Årsregnskap. Universitetssykehuset Nord-Norge HF

Årsregnskap Universitetssykehuset Nord-Norge HF 2012

Universitetssykehuset Nord-Norge HF Resultatregnskap NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 3 Basisramme 4 378 354 008 4 152 185 892 3 Aktivitetsbasert inntekt 1 362 134 477 1 322 692 339 3 Annen driftsinntekt 344 324 648 341 565 772 2/3 Sum driftsinntekter 6 084 813 133 5 816 444 003 4 Kjøp av helsetjenester 284 186 348 292 669 487 5 Varekostnad 637 612 631 621 645 189 6/7 Lønn og annen personalkostnad 4 018 811 267 3 733 864 954 10 Ordinære avskrivninger 258 018 177 250 850 905 10 Nedskrivning 0 0 8 Andre driftskostnader 914 067 343 906 958 529 2 Sum driftskostnader 6 112 695 767 5 805 989 064 Driftsresultat -27 882 635 10 454 939 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 9 Finansinntekter 21 992 396 14 420 949 9 Finanskostnader 751 169 1 095 417 Netto finansresultat 21 241 226 13 325 532 ÅRSRESULTAT -6 641 408 23 780 470 OVERFØRINGER 15 Overført til/fra annen egenkapital -6 641 408 23 780 470 Sum overføringer -6 641 408 23 780 470

Universitetssykehuset Nord-Norge HF Balanse #REF! #REF! 201012 200912 NOTE EIENDELER 31.12.2012 31.12.2011 Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler 10 Immaterielle eiendeler 0 1069 5 726 724 Sum immaterielle eiendeler 0 5 726 724 Varige driftsmidler 10 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2 543 013 736 1269 2 695 478 201 10 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende 453 518 990 1299 375 953 228 10 Anlegg under utførelse 206 773 806 70 468 053 Sum varige driftsmidler 3 203 306 531 3 141 899 483 Finansielle anleggsmidler 11 Investering i tilknyttet selskap 1353 0 12 Investeringer i andre aksjer og andeler 153 974 200 1352 137 779 383 7 Pensjonsmidler 301 825 242 1393 316 515 479 Sum finansielle anleggsmidler 455 799 442 454 294 862 Sum anleggsmidler 3 659 105 972 3 601 921 068 Omløpsmidler 5 Varer 89 330 894 2960 91 377 244 Fordringer 18 Fordringer på selskap i samme konsern 475 084 485 1949 514 994 867 13 Øvrige fordringer 129 999 285 1761 115 681 918 Sum fordringer 605 083 769 630 676 785 14 Bankinnskudd, kontanter o.l. 149 681 324 1951 139 242 511 Sum omløpsmidler 844 095 987 861 296 539 SUM EIENDELER 4 503 201 959 4 463 217 608

Balanse NOTE EGENKAPITAL OG GJELD 31.12.2012 31.12.2011 Egenkapital Innskutt egenkapital 15 Foretakskapital 100 000 100 000 15 Annen innskutt egenkapital 4 110 253 844 4 110 253 844 Sum innskutt egenkapital 4 110 353 844 4 110 353 844 Opptjent egenkapital 15 Udekket tap/annen egenkapital -1 091 531 829-1 084 890 421 Sum opptjent egenkapital -1 091 531 829-1 084 890 421 Sum egenkapital 3 018 822 015 3 025 463 423 Gjeld Avsetning for forpliktelser 7 Pensjonsforpliktelser 206 714 442 197 388 970 16 Andre avsetninger for forpliktelser 173 072 395 159 527 610 Sum avsetninger for forpliktelser 379 786 837 356 916 580 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 195 150 931 181 399 911 18 Kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern 62 168 400 57 125 911 17 Annen kortsiktig gjeld 847 273 775 842 311 782 Sum kortsiktig gjeld 1 104 593 107 1 080 837 604 Sum gjeld 1 484 379 944 1 437 754 184 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4 503 201 959 OBS! 4 463 217 608

Universitetssykehuset Nord-Norge HF Kontantstrømoppstilling NOTE KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: 15 Årsresultat -6 641 408 23 780 470 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -5 112 694-648 254 10 Ordinære avskrivninger 258 018 177 250 850 905 10 Nedskrivninger varige driftsmidler 0 0 22 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt -2 178 22 Endring i omløpsmidler 27 639 365-252 462 777 22 Endring i kortsiktig gjeld 21 932 306 33 613 775 7 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 24 015 709 133 511 637 16 Inntektsført investeringstilskudd 1 823 198 686 892 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 321 674 653 189 330 470 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 8 991 795 1 913 178 10 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -317 577 602-172 483 207 10 Inn-/utbetalinger ved utlån 0 0 Utbetalinger ved salg av finansielle eiendeler -16 194 817-15 313 283 Inn-/utbetalinger ved kjøp av finansielle eiendeler 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -324 780 624-185 883 312 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: 16 Innbetaling av investeringstilskudd 12 000 000 0 Endring øvrige langsiktige forpliktelser -25 544 785-1 679 228 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -13 544 785-1 679 228 1 Netto endring i likviditetsbeholdning 10 438 814 1 767 930 1 Likviditetsbeholdning pr 01.01. 139 242 510 137 474 580 1/14/18 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 149 681 324 139 242 510 Bankinnskudd ført opp som fordring på RHF 387 028 144 445 540 100 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 536 709 468 584 782 610 Ubenyttet trekkramme i konsernkontoordningen 100 000 000 100 000 000

Note 1 Regnskapsprinsipper Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger, og er avlagt i samsvar med regnskapslov og god regnskapsskikk i Norge gjeldende pr 31. desember 2012. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Regnskapsprinsippene utdypes nedenfor. Når faktiske tall ikke er tilgjengelige på tidspunkt for regnskapsavleggelsen, tilsier god regnskapsskikk at ledelsen beregner et best mulig estimat for bruk i resultatregnskap og balanse. Det kan fremkomme avvik mellom estimerte og faktiske tall. Eiendeler/gjeld som knytter seg til varekretsløpet og poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidler/kortsiktig gjeld skjer til laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Virkelig verdi er definert som antatt fremtidig salgspris redusert med forventede salgskostnader. Andre eiendeler er klassifisert som anleggsmidler. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som forringes avskrives. Dersom det finner sted en verdiendring som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet. Ved anvendelse av regnskapsprinsipper og presentasjon av transaksjoner og andre forhold, legges det vekt på økonomiske realiteter, ikke bare juridisk form. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres. Tallene i notene er avstemt mot selskapets resultat- og balanse. Andre generelle forhold Universitetssykehuset Nord-Norge HF ble stiftet 18.12.2001 i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene. 01.01.02 overførte staten formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregion nord til Helse Nord RHF. Virksomheten er regulert av lov om helseforetak m.m. Virksomhetsoverføringen har skjedd som et tingsinnskudd og transaksjonsprinsippet er lagt til grunn. Dette innebærer at virkelige verdier pr. overdragelsestidspunktet er lagt til grunn for verdsettelsen av innskutte eiendeler. Helseforetakene er non-profit-virksomheter. Eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital. Bruksverdi representerer derfor virkelig verdi for anleggsmidler. I åpningsbalansen, er bruksverdien satt til gjenanskaffelseskost. For bygg og tomter, er gjenanskaffelsesverdi basert på takster utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer høsten 2001. I gjenanskaffelsesverdien, er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler er gjenanskaffelseskost beregnet.

For overførte anleggsmidler der det pr. 01.01.02 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden, er det gjort fradrag i åpningsbalansen. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Universitetssykehuset Nord-Norge HF er 100 % eid av Helse Nord RHF og foretakets regnskap inngår i konsernregnskapet til Helse Nord RHF med hovedkontor i Bodø. Regnskapsprinsipper for vesentlige regnskapsposter Inntektsføringstidspunkt Inntekt resultatføres når den er opptjent. Inntektsføring skjer følgelig normalt på leveringstidspunktet ved salg av varer og tjenester. Driftsinntektene er fratrukket merverdiavgift, rabatter, bonuser og fakturerte fraktkostnader. Behandlingsrelaterte inntekter regnskapsføres i den periode behandlingen har funnet sted. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Andre driftsinntekter (-kostnader) Vesentlige inntekter og kostnader som ikke har sammenheng med den ordinære virksomheten, klassifiseres som andre driftsinntekter og -kostnader. Poster som er uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Immaterielle eiendeler Utgifter forbundet med forskning og utvikling kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter aktiveres. Avskrivninger beregnes lineært over eiendelenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Dersom den virkelige verdien av et driftsmiddel er lavere enn bokført verdi, og dette skyldes årsaker som ikke antas å være forbigående, skrives driftsmidlet ned til virkelig verdi. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, aktiveres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en viss økonomisk levetid, samt en vesentlig kostpris. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen. Leieavtaler Leieavtaler vurderes som operasjonell eller finansiell leasing etter en konkret vurdering.

Avskrivninger Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarende prinsipper legges til grunn for immaterielle eiendeler. For bygninger blir det ved beregningen av årlige avskrivninger legges til grunn en dekomponering hvor de ulike bygningsdelene avskrives over forskjellig levetid. Avskrivningene er klassifisert som ordinære driftskostnader. Balanseført leasing avskrives i henhold til plan, og forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad. Finansielle eiendeler Behandling av datterselskap Med datterselskap menes annet foretak der helseforetaket normalt har en eierandel på over 50%, hvor investeringen er av langvarig og strategisk karakter og hvor helseforetaket har bestemmende innflytelse. Datterselskap er i selskapsregnskapet balanseført til anskaffelseskost, korrigert for verdifall som ikke antas å være forbigående. Behandling av felleskontrollerte virksomheter Med felleskontrollert virksomhet (joint venture) menes virksomhet hvor deltakerne sammen har felles kontroll. Felleskontrollert virksomhet er enten felleskontrollert drift eller felles kontrollert selskap. Ingen deltaker alene har bestemmende innflytelse, men man har sammen bestemmende innflytelse. Samarbeidet må være regulert i en samarbeidsavtale som hjemler felles kontroll, og deltakelsen må ikke være midlertidig. Det er i prinsippet to metoder for regnskapsmessig behandling av deltakelse i felleskontrollert virksomhet; egenkapitalmetoden og bruttometoden. Kostmetoden kan unntaksvis benyttes ved midlertidig deltakelse, eller dersom det ikke utarbeides konsernregnskap. I Helse Nord vurderes felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet og i konsernregnskapet. Behandling av tilknyttede selskap Med tilknyttet selskap menes et selskap hvor investor har betydelig innflytelse uten at det foreligger et konsernforhold eller felles kontrollert virksomhet (joint venture). Betydelig innflytelse anses normalt å foreligge når investor har 20 % til 50 % av stemmeberettiget kapital i et selskap. Tilsvarende gjelder dersom to eller flere konsernselskap har en slik innflytelse over et annet selskap. Investering i tilknyttet selskap skal som hovedregel vurderes etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskap og konsernregnskap. Finansplasseringer Andre investeringer i aksjer og andeler, klassifisert som anleggsmidler, vurderes til laveste av kostpris og virkelig verdi. Investeringer i aksjer og andeler, klassifisert som omløpsmidler, vurderes til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og markedsverdi. Varelager og varekostnad Beholdninger av varer vurderes til det laveste av gjennomsnittskostnad og antatt salgspris. Kostpris for innkjøpte varer er anskaffelseskost. Årets varekostnad består av kostpris brukte/solgte varer med tillegg av nedskrivning i samsvar med god regnskapsskikk pr. årsslutt. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap.

Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnad Selskapet har pensjonsordninger som gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser, kalt ytelsesplaner. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, fremtidig avkastning på pensjonsmidler, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser på underfinansierte ordninger er balanseført som langsiktig rentefri gjeld, mens netto pensjonsmidler på overfinansierte ordninger er balanseført som langsiktig rentefri fordring dersom det er sannsynlig at overfinansieringen kan utnyttes. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplanene, eller estimatavvik, fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene overstiger 10 % av brutto pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad, som er brutto pensjonskostnad fratrukket estimert avkastning på pensjonsmidlene, korrigert for fordelt virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, klassifiseres som ordinær driftskostnad, og er presentert sammen med lønn og andre ytelser. Skatt Universitetssykehuset Nord-Norge HF driver ikke noen skattepliktig virksomhet, og det er derfor ikke foretatt noen skatteberegning Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato. Omarbeidelse av sammenligningstall Fordelingsnøkkelen for basisrammen har ikke i tilstrekkelig grad fordelt inntekter til funksjonen pasienttransport (annet) og rus. Dette er korrigert i 2012. Dette påvirker driftsinntektene i note 2. Universitetssykehuset Nord-Norge HF har bankkonti i 2 konsernkontoordninger. Disse er satt opp som fordringer mot Helse Nord RHF. Andre bankkonti som ikke inngår i disse konsernkontoordningene vil inngå i regnskapet som våre bankinnskudd.lys Ubenyttet trekkramme i kontantstrømmen var feil i 2011 og tallet er rettet.

Note 2 Segmentinformasjon Driftsinntekter per virksomhetsområde (tabell 1) Somatiske tjenester 4 477 402 618 4 273 750 054 Psykisk helsevern VOP 698 562 251 657 993 264 Psykisk helsevern BUP 138 059 280 151 505 316 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 222 108 554 201 417 055 Annet 548 680 430 531 778 313 Sum driftsinntekter 6 084 813 133 5 816 444 003 Driftskostnader per virksomhetsområde (tabell 2) Somatiske tjenester 4 484 487 844 4 221 882 493 Psykisk helsevern VOP 707 773 681 662 903 231 Psykisk helsevern BUP 144 091 071 141 239 399 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 228 446 060 236 466 789 Annet 547 897 112 543 497 152 Sum driftskostnader 6 112 695 767 5 805 989 064 Driftsinntekter fordelt på geografi (tabell 3) UNN HF sitt opptaksområde 6 044 577 480 5 781 508 369 Resten av landet 26 894 500 21 296 139 Utlandet 13 341 153 13 639 495 Sum driftsinntekter 6 084 813 133 5 816 444 003

Note 3 Inntekter Basisramme Basisramme 4 378 354 008 4 152 185 892 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 948 389 628 915 638 960 Behandling av egne pasienter i andre regioner 37 533 918 41 843 107 Behandling av andre pasienter i egen region 3) 31 045 679 27 642 930 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 295 449 308 296 444 373 Utskrivningsklare pasienter 12 869 600 2 179 428 Andre aktivitetsbaserte inntekter 36 846 344 38 943 540 Sum aktivitetsbasert inntekt 1 362 134 477 1 322 692 339 Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern 2 000 000 2 000 000 Øremerket tilskudd raskere tilbake 35 040 329 39 456 821 Øremerkede tilskudd til andre formål 93 992 706 93 054 857 Andre driftsinntekter 213 291 613 207 054 094 Sum annen driftsinntekt 344 324 648 341 565 772 Sum driftsinntekter 6 084 813 133 5 816 444 003 Inntekter omtalt som behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISFrefusjon, av dette utgjør kommunal medfinansiering 210 665 981 kr. Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" - ansvaret * 64 974 64 751 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 63 378 58 323 Antall polikliniske konsultasjoner 200 282 212 704 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 172 205 Antall polikliniske konsultasjoner 19 968 25 603 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 3 493 3 465 Antall polikliniske konsultasjoner 45 493 43 831 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 666 767 Antall polikliniske konsultasjoner 8 875 12 812 Antall polikliniske konsultasjoner for psykisk helsevern for barn og unge er ikke sammenlignbare med fjoråret pga systembytte.

Note 4 Kjøp av helsetjenester Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk 143 761 648 131 270 843 Kjøp fra private helseinstitusjoner somatikk 14 102 124 11 851 776 Kjøp fra utlandet somatikk 8 570 821 6 687 706 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri 17 509 842 13 594 740 Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri 6 005 364 4 097 859 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner rus 5 406 861 5 547 486 Kjøp fra private helseinstitusjoner rus 24 160 647 43 636 364 Sum gjestepasientkostnader 219 517 307 216 686 774 Innleie av vikarer 44 835 001 55 583 205 Kjøp av ambulansetjenester 19 555 463 20 039 554 Andre kjøp av helsetjenester 278 578 359 954 Sum kjøp av helsetjenester 284 186 348 292 669 487 Note 5 Varelager Varelager 31.12.2012 31.12.2011 Hovedlager 34 204 375 33 261 358 Lab. Lager 24 879 102 25 868 115 Operasjonslager 30 247 418 32 247 771 Sum varer 89 330 894 91 377 244 Varekostnad Legemidler 211 448 206 208 763 823 Medisinske forbruksvarer 345 908 981 333 855 892 Andre varekostnader til eget forbruk 71 100 381 71 194 241 Innkjøpte varer for videresalg 9 155 063 7 831 233 Sum varekostnad 637 612 631 621 645 189

Note 6 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser / Lån til ansatte mm Lønnskostnader Lønninger 3 058 797 431 2 893 447 223 Arbeidsgiveravgift 224 607 346 197 722 477 Pensjonskostnader inkl arb avgift 683 995 509 573 565 972 Andre ytelser 51 410 982 69 129 282 Sum lønnskostnader 4 018 811 268 3 733 864 954 Gjennomsnittlig antall ansatte 6 968 6 077 Gjennomsnittlig antall årsverk 6 035 6 128 Lønn til administererende direktør (i kroner) Navn Tittel Årslønn Pensjon Andre godtgj. Tjenesteperiode Ansettelsesperiode Tor Ingebrigtsen Adm. direktør 1 591 229 156 869 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Administrerende direktør hadde pr. 31.12.2011 en fratredelsesopsjon hvor han enten ved fratredelse kan gå over i en rådgiverstilling frem til oppnådd ordinær pensjonsalder eller i perioden 20.08.12 til 19.08.17, uavhengig av fratredelse, kan velge å gå over i en eksternt finansiert stilling som professor ved UIT. Dersom adm.direktør ikke benytter seg av fratredelsesopsjonen er han berettiget til et sluttvederlag tilsvarende 6 måneders avtalt lønn ved fratredelse før 3 års tjeneste og 12 måneders avtalt lønn etter 3 års tjeneste. Lønn til ledende personell (i kroner) Lønn til ledende personell pr 31.12.2012 (i kroner) Navn Tittel Årslønn Pensjon Andre godtgj. Tjenesteperiode Ansettelsesperiode Lind Marit Viseadm. direktør 1 517 615 296 450 6 822 1.1-31.12 1.1-31.12 Mathisen Jon Henrik Klinikksjef (Klinikk 10) 1 068 817 178 572 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Revhaug Arthur Klinikksjef (Klinikk 12) 863 009 99 103 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Busund Rolf Klinikksjef (Klinikk 13) 910 073 83 527 1 932 1.1-30.6 1.1-31.12 Bartnes Kristian Klinikksjef (Klinikk 13) 710 167 159 759 822 16.7-31.12 16.7-31.12 Bekkelund Svein I Klinikksjef (Klinikk 14) 666 689 41 503 822 1.2.-30.4. 1.1-31.12 Munch-Ellingsen Jens Klinikksjef (Klinikk 14) 1 455 341 158 512 1 437 1.1-31.12 1.1-31.12 Rumpsfeld Markus Klinikksjef (Klinikk 15) 1 425 768 163 090 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Pettersen Jorun S. Klinikksjef (Klinikk 16) 617 665 236 501 1 502 1.1-3.6 1.1-3.6 Nilsen Torill Klinikksjef (Klinikk 16) 988 422 22 150 757 1.6-15.8 1.1-31.12 Holthe Kari Klinikksjef (Klinikk 16) 326 998 170 396 251 13.8-31.12 13.8-31.12 Gullhav Elin Klinikksjef (Klinikk 17) 1 015 613 210 156 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Hansen Eva-Hanne Klinikksjef (Klinikk 18) 1 215 022 256 354 1 787 1.1-31.12 1.1-31.12 Hald Magnus Klinikksjef (Klinikk 20) 1 198 731 142 885 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Furu Grete Klinikksjef (Klinikk 21) 1 051 592 204 134 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Andersen Gry Klinikksjef (Klinikk 30) 1 214 141 176 742 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Engum Bjørn Gisle Klinikksjef (Klinikk 40) 1 278 465 183 664 822 1.1-31.12 1.1-31.12 Johansen Gina M. Drifts- og eiendomssjef 988 422 241 257 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Bugge Einar Fag & forskningssjef 1 443 507 161 691 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Nilsen Elin Anita Personalsjef 468 615 309 505 389 1.1-30.4 1.1-30.4 Johansen Marit E. Personalsjef 215 250 42 960 240 1.5-12.8 1.1-31.12 Larsen Mai Liss Personalsjef 446 480 270 887 554 13.8-31.12 13.8.31.12 Pettersen Hilde Annie Kommunikasjonssjef 992 317 180 842 5 072 1.1-31.12 1.1-31.12 Lægland Jorunn Økonomisjef 1 165 376 195 653 6 822 1.1-31.12 1.1-31.12 Hovden Leif Administrasjonssjef 950 506 254 820 4 823 1.1-31.12 1.1-31.12 Lønn til ledende personell pr 31.12.2012 (i kroner) Ytelser fra andre foretak i foretaksgruppen Navn Tittel Årslønn Pensjon Andre godtgj. Tjenesteperiode Ansettelsesperiode Larsen Mai Liss HR-sjef 532 630 199 123 57 875 1.1-12.08 1.1-12-08 Adm. Direktør og ledergruppen har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtaler om tilleggspensjon. Styrehonorar 2012 Samlet honorar til styrets medlemmer 1 441 358 Honorar til styreleder 155 500 Revisjonshonorar Alle tall inkludert merverdiavgift Lovpålagt revisjon 357 375 516 250 Utvidet revisjon 32 625 25 976 Andre attestasjonstjenester 122 304 117 658 Skatte- og avgiftsrådgivning 119 823 2 953 Andre tjenester utenfor revisjon 452 435 16 639 Sum honorarer 1 084 561 679 476 Økningen i andre tjenester utenfor revisjon består hovedsakelig av faktura pålydende 404 997,50 kr. Dette gjelder bistand til å oppdatere konkurransegrunnlaget for UNN KIS.

Erklæring om ledernes ansettelsesvilkår Universitetssykehuset Nord-Norge HF (UNN) definerer personer i stillingene knyttet til direktørens ledergruppe som ledende ansatte i helseforetaket. UNN følger retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II 31.3.2011) hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i foretaket skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper/foretak. Foretaket skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2012 Vedtektenes 16a ble vedtatt endret for alle foretak i foretaksgruppen til Helse Nord RHF 17.2.2012, jf aksjelovens 6-16a med virkning for regnskapsåret 2012. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret 28.3.2012 i styresak 33/2012. Administrerende direktør har en arbeidsavtale, gjeldende fra 2005 (fornyet i sak 33/2012) samt egen instruks vedtatt i sak 19/2012. For konstituert administrerende direktør gjelder betingelser vedtatt i styresak 97/2012. Lønn og godtgjørelse for øvrige ledende ansatte er fastsatt administrativt av administrerende direktør. Helse Nord RHF har i styresak 125/2011 behandlet veileder for styrearbeid i helseforetak som inneholder henvisning til statens retningslinjer for ledernes ansettelsesvilkår, og UNN-styret har lagt denne til grunn for utforming av justert styreinstruks for UNN i sak 18/2012. UNN har i 2012 hatt som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige arbeidsvilkår. Lederlønnspolitikken i det foregående regnskapsår har bygget på de samme prinsipper som beskrevet overfor. Styret i UNN oppfatter at lønnspolitikken i 2012 har vært i tråd med de statlige retningslinjene. Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2012 justert som følger: Klinikk Stilling Fra kr Til kr Lønnsøkning Direktør og administrasjonssenteret Adm. Direktør 1 522 000 1 590 500 4,5 % Direktør og administrasjonssenteret Viseadm. Direktør 1 400 000 1 456 000 4,0 % Akuttmedisinsk klinikk Klinikksjef 1 000 000 1 040 000 4,0 % K3K klinikken Klinikksjef 835 000 868 400 4,0 % Hjerte- og lungeklinikken Klinikksjef 1 500 000 1 560 000 4,0 % Nevro- og ortopediklinikken Klinikksjef 1 380 000 1 435 200 4,0 % Medisinsk klinikk Klinikksjef 1 400 000 1 456 000 4,0 % Rehabiliteringsklinikken Klinikksjef 820 000 852 800 4,0 % BUK Klinikksjef 1 040 000 1 081 600 4,0 % OPIN klinikken Klinikksjef 1 150 000 1 196 000 4,0 % Allmennpsykiatrisk klinikk Klinikksjef 1 150 000 1 196 000 4,0 % Rus- og Spes. psyk klinikk Klinikksjef 1 010 000 1 050 400 4,0 % Diagnostisk klinikk Klinikksjef 1 150 000 1 196 000 4,0 % NST Senterleder 1 248 000 1 297 920 4,0 % Drifts- og eiendomssenter Drifts- og eiendomssjef 1 050 000 1 092 000 4,0 % Fag og forskningsenteret Fag og forskningssjef 1 400 000 1 456 000 4,0 % Kommunikasjonssenter Kommunikasjonssjef 920 000 956 800 4,0 % HR-senter HR-sjef 940 000 977 600 4,0 % Direktør og administrasjonssenteret Administrasjonssjef 920 000 956 800 4,0 % Øk- og analysesenteret Økonomisjef 1 115 000 1 159 600 4,0 % Lønnsjusteringen til ledergruppen gjelder fra 1.8.2012 med unntak av adm. direktør som gjelder fra 1.1.2012.

Note 7 Pensjon Pensjonsforpliktelse 31.12.2012 31.12.2011 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 8 261 067 176 8 187 838 094 Pensjonsmidler 6 611 901 893 5 851 604 908 Netto pensjonsforpliktelse 1 649 165 283 2 336 233 186 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse 117 090 735 165 872 557 Ikke resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik inkl aga -1 861 366 818-2 621 232 252 Netto balanseført forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift -95 110 800-119 126 509 herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga 206 714 442 197 388 970 herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga 301 825 242 316 515 479 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 426 551 254 387 057 476 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 324 268 449 346 262 273 Årets brutto pensjonskostnad 750 819 703 733 319 749 Forventet avkastning på pensjonsmidler -248 751 713-301 371 187 Administrasjonskostnad 23 248 710 19 949 070 Resultatført estimatendring/-avvik 119 057 413 93 395 952 Arbeidsgiveravgift 39 621 375 28 272 388 Årets netto pensjonskostnad 683 995 488 573 565 972 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,05 % 3,80 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00 % 4,10 % Uttakstilbøyelighet AFP 15-45% 15-45% Årlig lønnsregulering 3,50 % 3,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 % 3,25 % Pensjonsregulering 2,48 % 2,48 % Antall aktive personer med i ordningen 6 031 6 040 Antall oppsatte personer med i ordningen 8 869 2 671 Antall pensjoner med i ordningen 3 121 3 178 Pensjonskostnaden for 2012 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2012 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2012. Basert på avkastningen i KLP for 2012 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2012. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon.

Note 8 Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader består av følgende: Transport av pasienter 184 218 573 187 258 495 Bygninger og kontorlokaler inkl energi og brensel 134 601 550 134 253 591 Kjøp og leie av utstyr, maskiner mv. 71 568 037 80 600 320 Reparasjon, vedlikehold og service 131 674 227 124 006 577 Konsulenttjenester 14 829 256 13 852 471 Annen ekstern tjeneste 173 337 673 164 117 912 Kontor- og kommunikasjonskostnader 50 341 711 47 914 742 Kostnader forbundet med transportmidler 10 700 819 11 906 221 Reisekostnader 60 070 666 57 225 042 Forsikringskostnader 3 410 377 3 328 268 Pasientskadeerstatning 2 050 469 2 909 503 Øvrige driftskostnader 77 263 986 79 585 388 Sum andre driftskostnader 914 067 343 906 958 529 Note 9 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekt består av: Renteinntekter 21 842 938 14 109 013 Agio 149 458 0 Andre finansinntekter 0 311 936 Sum finansinntekter 21 992 396 14 420 949 Finanskostnad består av: Rentekostnader 20 684 602 793 Disagio 1 001 1 539 Andre finanskostnader 729 484 491 085 Sum finanskostnader 751 169 1 095 417

Note 10 Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Immaterielle eiendeler FOU EDB programvare Anlegg under utførelse Sum Anskaffelseskost 1.1.2012 24 159 886 24 159 886 Tilgang - Tilgang virksomhetsoverdragelse - Avgang - Fra anlegg under utførelse til. - Anskaffelseskost 31.12.2012 24 159 886 24 159 886 Akk avskrivninger 31.12.2012 - Akk nedskrivninger 31.12.2012 24 159 886 24 159 886 Balanseført verdi 31.12.2012 - - - - Årets ordinære avskrivninger 5 726 724 5 726 724 Årets nedskrivninger - Varige driftsmidler Tomter, boliger og barnehager Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, annet inventar og utstyr Sum Anskaffelseskost 1.1.2012 510 384 116 3 749 562 816 70 468 053 645 320 405 206 767 801 5 182 503 191 Tilgang 160 553 923 138 205 736 18 817 943 317 577 602 Tilgang virksomhetsoverdragelse - Avgang (6 463 649) (3 052 000) (10 453 801) (9 159 952) (29 129 402) Fra anlegg under utførelse til. 15 829 629 (24 248 171) 4 911 637 3 506 905 (0) Anskaffelseskost 31.12.2012 503 920 467 3 762 340 445 206 773 805 777 983 977 219 932 697 5 470 951 391 Akk avskrivninger 31.12.2012 40 556 273 1 667 327 199 406 581 889 135 703 572 2 250 168 933 Akk nedskrivninger 31.12.2012 5 899 526 9 464 179 2 112 224 17 475 929 Balanseført verdi 31.12.2012 457 464 668 2 085 549 067 206 773 805 369 289 864 84 229 125 3 203 306 529 Årets ordinære avskrivninger 1 317 890 163 732 418 66 275 341 20 965 805 252 291 454 Årets nedskrivninger - - Levetider Dekomponert 10-60 år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær lineær Universitetssykehuset Nord-Norge HF har ingen finansielle leasingavtaler. Leieavtaler Tomter, boliger og barnehager Bygninger Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, annet inventar og utstyr Leiebeløp 0 30 716 694 474 750 3 951 856 Varighet Løpende Løpende Løpende Løpende For store deler av gruppene tomter og boliger og bygninger er det løpende kontrakter som gjelder til de blir sagt opp. Langsiktige byggeprosjekter Nedenfor følger en oppstilling over igangsatte og pågående prosjekter i 2012 med en totalt kostnadsramme som overstiger 50 millioner kr. Investeringsprosjekt Akkumulert regnskap pr 31.12.12 Akkumulert regnskap pr 31.12.11 Total kostnadsramme Prognose sluttsum Planlagt tidspunkt for ferdigstillelse Ny A-fløy 52 154 099 16 272 907 1425 mill. kr. 1425 mill. kr. 2018 Nytt pasienthotell 11 093 558 1 761 040 335 mill. kr. 335 mill. kr. 2015 UNN Narvik 48 274 000 0 141 mill. kr. 141 mill. kr. 2014 Sum 111 521 657 18 033 947 1901 mill. kr. 1901 mill. kr.

Note 11 Eierandeler i datterforetak, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet selskap Universitetssykehuset Nord-Norge HF har ingen eierandeler i datterforetak, felleskontrollert virksomhet eller tilknyttet selskap. Note 12 Investeringer i aksjer og andeler 31.12.2012 31.12.2011 Norinnova AS 662 480 662 480 Egenkapitalinnskudd KLP 153 311 720 137 116 903 Sum investeringer i andre aksjer og andeler 153 974 200 137 779 383 Egenkapitalinnskudd KLP Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt egenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskudd fra kundene. Bortsett fra det oppsamlede egenkapitalinnskudd finnes det egenkapital i form av et egenkapitalfond. Egenkapitalfondet er såkalt opptjent egenkapital. Det samlede egenkapitalinnskuddet i KLP kan endre seg noe fra år til år selv om det verken er tapt egenkapital eller innbetalt nye egenkapitalinnskudd. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning fra KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens andel av egenkapitalinnskuddet bli tilbakebetalt. Dette er den eneste situasjon der kunden faktisk kan disponere sitt egenkapitalinnskudd. Note 13 Fordringer og obligasjoner Fordringer består av: 31.12.2012 31.12.2011 Kundefordringer 64 691 685 45 172 072 Påløpne inntekter 2 098 279 1 377 822 Andre kortsiktige fordringer 63 209 321 69 132 023 Sum øvrige fordringer 129 999 285 115 681 918 Aldersfordeling kundefordringer 31.12.2012 31.12.2011 Ikke forfalte fordringer 62 868 700 42 989 338 Forfalte fordringer 1-30 dager 511 192 1 463 792 Forfalte fordringer 30-60 dager 723 796 204 348 Forfalte fordringer 60-90 dager 358 333 92 952 Forfalte fordringer over 90 dager 229 664 421 643 Kundefordringer pålydende pr. 31.12. 64 691 685 45 172 072 31.12.2012 31.12.2011 Avsetning for tap på fordringer pr. 1.1. 9 284 382 5 582 000 Årets avsetning til tap på krav -5 487 014 3 096 749 Reverserte tidligere avsetninger -1 082 632-605 633 Avsetning for tap på fordringer pr. 31.12. 4 880 000 9 284 382 Årets konstaterte tap 6 884 689 11 854 541 Årets konstaterte tap bokføres som en reduksjon av fordringer. Endring i tapsavsetning og konstaterte tap er totalt kostnadsført med 2 480 307 kr i 2012. Tap på fordringer er klassifisert som andre driftskostnader i resultatregnskapet. Universitetssykehuset Nord-Norge HF har ingen fordringer med forfall senere enn ett år. Note 14 Bankinnskudd og bundne midler Av totale bankinnskudd for Universitetssykehuset Nord Norge HF er kr 148 109 287,40 bundet til dekning av skyldig skattetrekk pr. 31.12.12.

Note 15 Egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 31.12.2011 100 000 4 110 253 844 0-1 084 890 422 3 025 463 422 Årets resultat -6 641 408-6 641 408 Egenkapital 31.12.2012 100 000 4 110 253 844 0-1 091 531 830 3 018 822 014 Note 16 Andre avsetninger og forpliktelser Usikre forpliktelser Opplysninger om usikre forpliktelser det er foretatt avsetning for i regnskapet: Klasse 1 Klasse 2 Klasse 3 Klasse 4 Sum Avsetning 01.01 133 051 548 5 612 781 6 300 000 14 563 281 159 527 610 Årets opptjening 19 632 201 0 746 707 12 000 000 32 378 908 Årets uttak -15 517 574-146 645-1 346 707-1 823 198-18 834 123 Avsetning 31.12 137 166 175 5 466 136 5 700 000 24 740 084 173 072 395 Klasse 1 Beløpet vedrører permisjonsrettigheter for overleger. Avsetningen er beregnet for 466 årsverk og det er forventet at alle kommer til å ta ut opptjent rettighet. Klasse 2 Avsetningen er gjort for å ta høyde for at ansatte kan være glemt innmeldt i KLP den gang de ble ansatt i en insitusjon som i dag er en del av Helse Nord RHF. Klasse 3 Beløpet gjelder forventede egenandeler knyttet til fremtidig pasientskadeerstatning. Klasse 4 Beløpet gjelder ikke inntektsførte investeringstilskudd.

Note 17 Gjeld og obligasjoner Annen kortsiktig gjeld består av: 31.12.2012 31.12.2011 Leverandørgjeld 148 301 483 148 070 196 Påløpt lønn 175 792 328 179 012 078 Feriepenger 354 101 180 357 843 608 Påløpte kostnader 67 468 952 76 075 366 Annen kortsiktig gjeld 101 609 832 81 310 534 Sum annen kortsiktig gjeld 847 273 775 842 311 783 Universitetssykehuset Nord-Norge HF har ingen gjeld med forfall senere enn ett år. Note 18 Mellomværende med selskap i samme foretaksgruppe Kortsiktige fordringer 31.12.2012 31.12.2011 Helse Nord RHF 465 256 041 500 894 122 Helse Finnmark HF 3 542 052 3 351 803 Nordlandssykehuset HF 5 009 900 8 517 749 Helgelandssykehuset HF 1 108 638 1 231 201 Sykehusapotek Nord HF 167 854 999 991 Sum fordringer på selskap i samme konsern 475 084 485 514 994 867 Kortsiktig gjeld 31.12.2012 31.12.2011 Helse Nord RHF 48 394 331 41 347 656 Helse Finnmark HF 55 938 84 176 Nordlandssykehuset HF 744 314 2 380 838 Helgelandssykehuset HF 389 652 287 090 Sykehusapotek Nord HF 12 584 166 13 026 151 Sum kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern 62 168 400 57 125 911 Universitetssykehuset Nord-Norge HF er med i en konsernkontoordning i DnB og Sparebanken Nord- Norge og formelt er alle innskuddene i denne ordningen eid av Helse Nord RHF. I årsregnskapet er derfor alle innskudd og trekk på konti som er med i konsernkontoordningen satt som mellomværende med Helse Nord RHF.