Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter 3 370 464 2 659 000 2 659 000 3 153 985 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 307 440 1 624 000 1 624 000 2 299 406 Sosiale utgifter 569 255 472 000 472 000 565 471 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 497 678 557 000 557 000 365 694 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 89 550 39 000 39 000 39 600 Overføringer 87 305 0 0 37 400 Sum driftsutgifter 3 551 227 2 692 000 2 692 000 3 307 570 Brutto driftsresultat -180 763-33 000-33 000-153 586 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 25 926 33 000 33 000 37 337 Sum eksterne finansinntekter 25 926 33 000 33 000 37 337 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 682 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 682 0 0 0 Resultat eksterne finanstransaksjoner 25 244 33 000 33 000 37 337 Netto driftsresultat -155 519 0 0-116 249 Interne finanstransaksjoner Bruk av disposisjonsfond 116 249 0 0 55 946 Sum bruk av avsetninger 116 249 0 0 55 946 Overført til investeringsregnskapet 3 125 0 0 - Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 116 249 0 0 55 946 Sum avsetninger 119 374 0 0 55 946 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -158 644 0 0-116 249 1
Investeringsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Kjøp av aksjer og andeler 3 125 0 0 2 538 Dekning av tidligere års udekket 0 0 1 979 Sum finansieringstransaksjoner 3 125 0 0 4 517 Finansieringsbehov 3 125 0 0 4 517 Dekket slik: 0 0 Overført fra driftsbudsjettet 3 125 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 4 517 Sum finansiering 3 125 0 0 4 517 2
Balanseregnskap EIENDELER Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 Anleggsmidler 791 002 573 582 Aksjer og andeler 3 9 079 5 954 Pensjonsmidler 4,6 781 923 567 628 Omløpsmidler 1 331 938 1 561 801 Kortsiktige fordringer 1 235 789 95 744 Premieavvik 4 14 759 15 894 Kasse, postgiro, bankinnskudd 1 081 390 1 450 163 SUM EIENDELER 2 122 940 2 135 383 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 505 672 666 959 Disposisjonsfond 5 546 840 663 089 Bundne investeringsfond 5 500 000 500 000 Regnskapsmessig merforbruk -158 644-116 249 Kapitalkonto 6-382 524-379 881 Langsiktig gjeld 1 173 526 953 463 Pensjonsforpliktelser 4,6 1 173 526 953 463 Kortsiktig gjeld 443 742 514 961 Annen kortsiktig gjeld 2 349 976 415 876 Premieavvik 4 93 766 99 085 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 122 940 2 135 383 Porsgrunn, 21. mars 2013 Jørund A. Ruud Styrets leder Bergit Askildt Myrjord Varamedlem Line Bosnes fung. daglig leder 3
Noter Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Telemark kontrollutvalgssekretariat er opprettet som eget IKS med stiftelsesdato 8. februar 2005. Note 1 Spesifikasjon av kortsiktig fordring Pr 31.12.12 Krav refusjon av sykepenger 59 685 Søknad om moms kompensasjon for 2012 87 305 Krav på kommuner 24 089 Debitorer kommfakt 64 710 Sum kortsiktig fordring 235 789 Note 2 Spesifikasjon av kortsiktig gjeld Pr 31.12.12 Avsatte feriepenger og arbeidsgiveravgift 333 320 Forskottstrekk 79 753 Skyldig fagforeningstrekk -3 322 Anordede lønnsutgifter 3 073 Interimskonto bank trygdekontoret -62 848 Sum kortsiktig fordring 349 976 Note 3 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Eierandel Markedsverdi 31.12.12 31.12.11 KLP Egenkapitalinnskudd 9 079 5 954 Sum aksjer og andeler 9 079 5 954 Foreligger ingen reel markesverdi på andelen, KLP fakturerer egenkapitalinnskudd årlig. 4
Note 4 Pensjonsmidler og -forpliktelser Temark IKS har egen aktuarberegning, jf. kravet i forskrift om fylkeskommunale foretak 12. Aktuarberegningen viser forskjellen mellom beregnet pensjonskostnad etter forutsetninger om lønnsvekst, forventet G-reguleringer, diskonteringsrente m.m., og faktisk betalt pensjonspremie Temark IKS har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Hovedstørrelser fra aktuarberegningene 2 012 2 011 Administrasjonskostnader 13 774 14 402 Innbetalt premie inkl. adm kostnader 312 918 269 436 Netto pensjonskostnad 302 832 327 347 Beregnet premieavvik Premieavvik 2012-3 688-72 313 Arbeidsgiveravgift av premieavviket -520-10 196 Totalt bokført premieavvik inkl arb.giv.avgift -4 208-82 509 Estimatavvik Brutto estimatavvik 1 367 112 049 Amortisert premieavvik i år 7 354 123 Netto estimatavvik 8 721 112 172 Balanseført pensjonsforpliktelse IB pensjonsforpliktelse 905 783 516 926 UB pensjonsforpliktelse 1 125 133 905 783 Balanseførte pensjonsmidler IB pensjonsmidler 567 628 372 136 UB pensjonsmidler 781 923 567 628 Netto pensjonsforpliktelse 343 210 338 155 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 48 393 47 680 Som en ser av noten har Temark hatt en belastning i driftsregnskapet sitt med 4.208 kroner grunnet aktuarberegningen som viser et negativt premieavvik. Siden fjoråret hadde så store negative premieavvik, er 1/10 dels reversering /inntektsføring større enn årets utgift. Derfor er balanseverdiene lavere i 2012 enn i 2011 på premieavvik. 5
Note 5 Bruk og avsetninger fond 2 012 2 011 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01 500 000 500 000 Avsetnings til fondene Bruk av fondene Beholdning 31.12 500 000 500 000 Disposisjonsfond Beholdning 01.01 663 089 723 552 Avsetnings til fondene Bruk av fondene 116 249 60 463 Beholdning 31.12 546 840 663 089 Note 6 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Debet Kredit Debetposter i året: Saldo 01.01.12-379 881 Kreditposter i året: Pensjonsforpliktelser 219 350 Pensjonsmidler 214 295 Arb.g.avg.av netto forpliktelse 713 KLP Egenkapital 3 125 Balanse 31.12.12-382 524-162 461-162 461 6