ÅRSRAPPORT SJØFOSSEN a energi s miljø energi kvalitet
Bodø Fauske Inndyr GILDESKÅL Moldjord BEIARN Mo i Rana Innhold side 1. ÅRSBERETNING............................................... 1 2. ÅRSREGNSKAP................................................ 4 3. NOTER TIL REGNSKAPET........................................ 6 4. ANDRE NØKKELTALL.......................................... 16
1. Årsberetning Virksomhetens art og beliggenhet Selskapets primære formål er produksjon, omsetning og distribusjon av elektrisk kraft. Selskapets kontor er på Inndyr i Gildeskål kommune. Organisasjonsform Sjøfossen Energi er organisert som aksjeselskap med org. Nr. 915870600. Aksjonærer er Gildeskål kommune med 43,18 %, Beiarn kommune med 25,44 % og private med 31,38 %. Selskapets aksjer er registrert i Verdipapirsentralen. Generalforsamlingen Selskapets øverste myndighet er generalforsamlingen. Generalforsamlingen er sammensatt av aksjonærer eller representanter for disse. Ordinær generalforsamling avholdes normalt i juni mnd. Styret Styret har etter ordinær generalforsamling hatt følgende sammensetning: AKSJEKLASSE A OG D, GILDESKÅL KOMMUNE: Representant: Vararepresentant: Svein Solvoll Arild Lekanger Steinar Pettersen Trond Gjelseth Oddlaug Didriksen Terje Karlsen Roger Granberg Ronny Seljeseth AKSJEKLASSE B OG E, BEIARN KOMMUNE Representant: Vararepresentant: Asbjørn Jørgensen Knut Haugmo Arvid Trolid Inger Grethe Johansen KLASSE C PRIVATE: Representant: Vararepresentant: Morten Moen Terje Kvarsnes Roy Rognan Torstein Eiterjord VALGT AV OG BLANT DE ANSATTE: Representant: Vararepresentant: Arne Larsen Erlend Hansten Styreleder har vært Svein Solvoll og nestleder Asbjørn Jørgensen. Generelt Kraftåret ble preget av fortsatt lave kraftpriser. Prisene i spotmarkedet var lavere i enn i 1999, og har preget prisbildet for de øvrige produktene i markedet. De fortsatt lave prisene skyldes i vesentlig grad forhold knyttet til rikelig tilgang fra det norske vannkraftsystemet, særlig i høstmånedene. Økende konkurranse med påfølgende pressede marginer har bidratt til at prisene i sluttbrukermarkedet har holdt seg lave. Pressede priser ble i noen grad kompensert ved større produserte volum. Med utgangspunkt i disse forhold er selskapets økonomiske resultat, målt med vanlige bedriftsøkonomiske mål, tilfredsstillende. Selskapet har i revidert mål og strategidokument. Dokumentet definerer konkrete og målbare målsettinger for selskapets foretningsaktiviteter. Dokumentet definerer også mål i forhold til våre eiere, hvor det bl.a. forutsettes følgende: «Lik behandling av samtlige aksjonærer er en grunnleggende forutsetning. Selskapet vil herunder sørge for følgende: Informasjon og distribusjon av informasjon skal ikke diskriminere noen aksjonær Drøftinger av saker med aksjonærene skal foregå i generalforsamling" og videre "Selskapet har som målsetting å kunne utdele utbytte til eierene på min. 20 % av netto resultat etter skatt" I brev av 4.oktober til kraftselskaper og eiere av kraftnæringen i regionen inviterer Salten Regionråd til å ta stilling til følgende alternative utvikling av kraftselskapene i Regionen: "Eierne ønsker å utrede muligheten av å utvikle Salten Kraftsamband AS til et integrert energiselskap som både omfatter produksjon, nettdrift, markedsføring og distribusjon gjennom i hovedsak å fusjonere SKS og lokale distribusjonsselskaper. Oppkjøp, helt eller delvis, av selskaper skal ikke utelukkes hvis det er nødvendig." Styret behandlet henvendelsen i møte 20. november hvor man som eier i SKS sa seg fornøyd med en forutsatt positiv utvikling av SKS og våre verdier ved videre vekst gjennom fusjoner og/ eller oppkjøp, noe som er i samsvar med våre definerte mål og strategier m.h.t vårt eierskap i SKS. Begrunnet i mulighetene for en positiv verdiutvikling av SE ved egne nye rentable kraftutbygginger, finner ikke SE at tidspunktet nå er riktig for å søke fusjonspartnere. Selskapets driftsresultat i var 7,1 mill. kr, mot 8,9 mill. kr i 1999. Ordinært resultat etter skatt var 5,57 mill. kr, mot 8,35 mill. kr i 1999. Kraftproduksjon Fysisk produksjon i Sjøfossen kraftverk i ble 17,728 GWh,ca.108 % av middelproduksjonen siste 25 år. I tillegg mottar 1
selskapet 8,5 GWh fra Sundsfjord kraftlag ANS, som kompensasjon for tapt driftsvann ved de reguleringer som Sundsfjord gjorde ved sine utbygginger, slik at sum produksjonstilgang som følge av Sjøfossen kraftverk i var 26,2 GWh. Selskapets utbyggingsplaner i Sundsfjordvassdraget, Reinskar kraftverk, ble besluttet konsesjonssøkt. Konsesjonssøknad vil bli meddelt NVE i løpet av mars 2001. Som hovedalternativ søkes konsesjon på Reinskar 2, dvs. utbygging hvor hele fallet mellom Storvann og sjøen utnyttes, og hvor Storvann senkes til LRV 170 moh. Produksjon i det nye kraftverket er simulert til 78 GWh. Hvis konsesjon gis, har selskapet lagt til grunn at utbyggingsstart tidligst vil bli i 2006. En avgjørende forutsetning for en investeringsbeslutning er at kraftmarkedet reflekterer priser som gir lønnsomhet for prosjektet. Selskapet igangsatte i 1999 et prosjekt med å kartlegge potensialer for småkraftverk i kommunene Gildeskål og Beiarn. Denne kartleggingen har resultert i at tre prosjekter er meldt til vurdering i Samlet plan. De tre prosjektene har i sum et potensiale på ca 40 GWh i midlere årsproduksjon. Eventuell videreføring av disse prosjektene vil måtte avvente til prosjektene er kategorisert i SP. Kraftomsetning Sjøfossen Energi`s kraftomsetning er begrenset til omsetning av egen kraftproduksjon og våre kvotekraftrettigheter fra Sundsfjord kraftlag ANS. I omsatte vi 77,3 GWh, hvorav 26,2 GWh var egenproduksjon, og 51,1 GWh var kvotekraft fra Sundsfjord Kraftlag ANS. Omsetningen i 1999 var 82,1 GWh. Av de 77,3 GWh ble 58,3 GWh omsatt i sluttbrukermarkedet og til dekning av tap i fordelingsnettet i forsyningsområdet, mens 19 GWh ble omsatt i engromarkedet. Sjøfossen Energi hadde i 92 % av sluttbrukermarkedet i Gildeskål og Beiarn kommuner. Driftsresultat for produksjon /omsetning (konkurranseutsatt virksomhet) var hhv. 2,65 mill. kr og 1,30 mill. kr, samlet 3,95 mill. kr. (mot 5,19 mill. kr for 1999). Nettvirksomhet Transport av kraft fra produksjonsted/- overliggende nett til sluttbrukere i Gildeskål og Beiarn er en vesentlig del av vår virksomhet. Nettet, eller transportsystemet, består av ca. 325 km høyspentnett, 435 km lavspentnett, og 300 fordelingstransformatorer. Fordi nettet er definert av myndighetene som et naturlig monopol, er forbrukerne bundet til å kjøpe nettjenestene fra sin lokale netteier. For å sikre brukernes rettigheter, og for å sikre en effektiv utvikling av nettet er det etablert en monopolkontroll. Denne monopolkontrollen utøves av NVE, Norges vassdrags-og energidirektorat. NVE fastsetter herunder årlig vår maksimalt tillatte inntekt i nettvirksomheten gjennom en inntektsrammeregulering. Gjennom denne reguleringen skal en sikre at nettselskapene ikke får en urimelig monopolfortjeneste, samt at kostnadsreduksjoner kommer kundene til gode.denne ordningen har fungert siden 1997. I denne perioden har Sjøfossen Energi vært pålagt et årlig effektiviseringskrav på 3,23 %. For å opprettholde et tilfredsstillende driftsresultat i nettvirksomheten har det vært nødvendig å redusere våre kostnader tilsvarende effektivitetskravet fra NVE. Arbeidet med dette har ført til at for eksempel en husholdningskunde med forbruk 0 kwh/år betaler tilnærmet det samme kronebeløp for transport av denne energimengden i nettet i 2001 som han gjorde i 1994. Selskapet har som en av sine hovedutfordringer fremover å ytterligere effektivisere nettvirksomheten, dvs. drive nettet med stadig reduserte kostnader, noe som skal komme våre kunder til gode, samtidig som leveringssikkerhet og god kapitalavkastning opprettholdes. I 1999 gikk SE og en del andre kraftselskap sammen om å forsøke påvirke sentrale myndigheter om å innføre en ordning med tariffstøtte til høyprisområder for å dempe de store forskjellene som en ser mellom spesielt by og land mht. overføringstariffer i fordelingsnett. Dette lyktes man med og det ble i bevilget 10 mill. kr over statsbudsjettet. Av disse 10 mill. kr ble SE tildelt 1,13 mill. kr, noe som førte til at SE kunne senke overføringstariffene med opp mot 2 øre /kwh på årsbasis. SE vil fortsatt arbeide aktivt med videreføring av ordningen. Utover ordinære/ tilfeldige feil og avbrudd innenfor hva som må karakteriseres som normalt, ble nettet berørt av en usedvanlig høststorm både hva angår retning og styrke i dagene 30.10.-31.10. Som følge av stormen fikk man en rekke fasebrudd, høgspentstolper ble knekt, en rekke skader på bolighus, uthus og hytter (fra småskader til totalhavari) førte til følgeskader på vårt nett. Våre mannskaper viste stor vilje og innsats til å utbedre feil, under til tider ekstremt vanskelige forhold, slik at normal leveringssituasjon kunne gjenopprettes. Så vel materiell-messig som personellmessig belaster slike ekstreme situasjoner selskapets økonomi utover det vanlige. Brutto transportert kraftmengde i nettet var 61,768 GWh, mot 63,724 GWh i 1999, hvilket er godt og vel 3 % lavere enn i 1999. Nettap var 4,644 GWh, tilsvarende 7,52 % av brutto kraftmengde. Netto transportert kraftmengde var 57,124 2
GWh, mot 57,832 GWh i 1999, hvilket er en nedgang på 1,2 %. Driftsresultat for nettvirksomheten var siste år 3,52 mill. kr mot 3,89 mill. kr for 1999. Dette gir en kapitalavkastning på 6,800 % mot 7,556 % for 1999. SE tjenester SE tjenester omfatter salg av materiell, inntekter fra utleie av bygningsmasse, inntekter bygging og vedlikehold av veglys, utleie av personale til andre, samt tilfeldig salg av tjenester. Tjenesten inkluderer også SE s ENØKregnskap (som ligger utenfor nettets intektsramme). Total omsetning var 1,47 mill. kr. mot 0,98 mill kr. for 1999. Driftsresultat (inkludert ENØK-kostnader) var negativt med 0,35 mill. kr. Styret Styret har i avholdt 9 styremøter og behandlet i alt 78 saker. Redegjørelse for eventuell usikkerhet ved årsregnskapet og ekstraordinære forhold Etter styrets mening gir årsregnskapet uttrykk for stilling og resultat. Det er ikke vesentlig usikkerhet knyttet til regnskapet. Heller er det ikke påvirket av ekstraordinære forhold. Forhold av vesentlig betydning for stilling og resultat etter regnskapets slutt Det er ikke inntruffet forhold av vesentlig betydning etter regnskapets slutt Fortsatt drift Årsregnskapet er gjort opp under forutsetnng om fortsatt drift. Det er ikke noe som tilsier at denne forutsetningen ikke er realistisk. Disponering av årets resultat Styret foreslår at årets overskudd disponeres slik: Årets overskudd kr 5 784 959,- Avsettes til utbytte: kr 564 240,- Avsettes til annen egenkapital: kr 5 220 719,- Utbytte utgjør kr. 8,- pr. utbytteberettiget aksje. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet anses som tilfredsstillende. Internkontrollsystem er innført og implementert i organisasjonen. Arbeidstilsynet gjennomførte verifikasjonsbesøk i bedriften i forhold til hvordan systematiske helse miljø og sikkerhetsarbeide fungerer, uten vesentlige merknader. Totalt sykefravær for var 4,2 %, mot 3,6 % for 1999. Herav utgjorde korttidsykefravær 0,9 %, mot 1,3 % for 1999. Bedriftens målsetting er at korttidssykefraværet ikke skal overstige 2 %. Bedriften har i år ikke hatt fravær på grunn av skader eller ulykker. Ytre miljø Styret er av den oppfatning at selskapet ikke forurenser det ytre miljø utover hva som aksepteres i lov, forskrift eller almenheten. Styret er av den oppfatning at selskapet bidrar positivt til å opprettholde og forbedre det ytre miljø gjennom produksjon og omsetning av fornybar elektrisk kraft. Utsikter for 2001 Selskapet vil legge vekt på å videreutvikle selskapet innen definert kjernevirksomhet, nett, kraftproduksjon og kraftomsetning. Selskapet arbeider med videre effektivisering av nettvirksomheten herunder utvikling av andre forretningsaktiviteter (SE tjenester) hvor kompetanse og overkapasitet kan nyttes. I januar inneværende år havarerte sjøkabel Sørarnøy Fleinvær. Sjøkabelen er 44 år og har levd sin normale levetid. Det er besluttet å legge ny kabel. Slike uforutsette hendelser vil i begrenset grad påvirke selskapets økonomi både kortsiktig og langsiktig. Etter et foreløpig bunnivå for kraftmarkedet i har situasjonen endret seg noe til det bedre. Situasjonen utover året synes usikker, men heller til et hevet prisleie i forhold til, noe som i såfall vil kunne gi bedre resultat på vår kraftproduksjon. Selskapets soliditet og finansielle evne er i de senere år målbevisst forbedret slik at selskapet skal være i posisjon til å foreta nye investeringer innenfor vår kjernevirksomhet. Totalt vurderer styret utsiktene som tilfredsstillende for å nå de mål som er satt, og dermed kunne betjene selskapets eiere med kapitalavkastning i form av utbytte og positiv verdiutvikling. Inndyr 26.mars 2001 Styret Steinar Pettersen (sign.) Svein Karstein Solvoll (sign.) Roger Granberg (sign.) Styreleder Oddlaug Didriksen (sign.) Asbjørn Jørgensen (sign.) Arvid Trolid (sign.) Morten Moen (sign.) Roy Rognan (sign.) Arne Larsen (sign.) Perry Strømdal (sign.) everksjef
2. Årsregnskap Resultatregnskap. 1999 SAMMENDRAG Noter hele kroner hele kroner Kraftomsetning 11 8 681 011 9 694 640 Overføringsinntekter 17 595 169 18 842 978 Andre driftsinntekter 1 331 019 860 737 SUM DRIFTSINNTEKTER 27 607 199 29 398 355 Beholdn.-endr. egentilv.anleggsmidler 15-1 866 766-2 404 143 Kraftkjøp 2 572 298 2 618 297 Overføringskostnader 352 211 503 515 Innkjøp av varer for salg 236 252 109 105 Lønns- og personalkostnader 15 8 832 148 9 088 169 Andre driftskostnader 6 367 184 6 643 497 Ordinære avskrivninger 6 3 951 819 3 878 096 Tap på fordringer 44 992 42 402 SUM DRIFTSKOSTNADER 20 490 138 20 478 938 DRIFTSRESULTAT FØR FINANSPOSTER 7 117 061 8 919 417 Renteinntekter 419 081 274 891 Andre finansinntekter 1 405 360 2 454 920 Verdiendring markedsbas. omløpsmidler 13-104 752 1 352 154 Rente-/ finans-inntekter 1 719 689 4 081 965 Rentekostnader -1 767 781-2 161 880 RESULTAT AV FINANSPOSTER -48 092 1 920 085 ORD. RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD 7 068 969 10 839 502 Skattekostnad på ordinært resultat 7-1 501 779-2 489 406 ORDINÆRT RESULTAT 5 567 190 8 350 096 Ekstraordinær inntekt 19 302 457 0 Skattekostnad på ekstraordinært resultat -84 688 0 Resultat av ekstraordinære poster 217 769 0 ÅRETS RESULTAT 5 784 959 8 350 096 Disponering av årets resultat: Avsatt til utbytte 564 240 1 622 190 Avsatt til annen egenkapital 5 220 719 6 727 906 Sum overføringer / disponert 5 784 959 8 350 096 4
Balanseregnskap 31.12. 31.12.1999 SAMMENDRAG Noter hele kroner hele kroner EIENDELER Utsatt skattefordel 989 849 273 755 SUM IMMATERIELLE EIENDELER 989 849 273 755 Tomter 604 357 619 357 Bygninger og boliger 19 13 725 288 14 529 104 Kraftverk m/tilhørende anlegg 3 788 688 4 309 435 Kraftlinjer og trafostasjoner m.v. 38 470 629 37 579 335 Anlegg u/ utførelse (Reinskar+småkr.) 3 397 259 2 092 071 Driftsløsøre, inventar og lignende 3 417 075 3 047 363 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER 6 64 393 145 62 450 420 Investeringer i aksjer og andeler 5 438 000 553 000 SUM ANLEGGSMIDLER 64 831 145 63 003 420 Varelager 4 486 662 467 214 Kundefordringer 3 6 120 754 4 820 938 Andre fordringer 3 1 067 580 1 307 000 Markedsbaserte finansielle omløpsm. 13 4 781 391 6 475 338 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 5 294 189 4 037 435 SUM OMLØPSMIDLER 17 750 576 17 107 925 SUM EIENDELER 82 581 721 80 111 345 GJELD OG EGENKAPITAL Aksjekapital (105800 aksjer à kr. 10) 14 1 058 000 1 058 000 Overkursfond 4 183 543 4 183 543 SUM INNSKUTT KAPITAL 5 241 543 5 241 543 ANNEN EGENKAPITAL 46 547 970 41 327 251 SUM EGENKAPITAL 51 789 513 46 568 794 SUM LANGSIKTIG GJELD 10 23 373 278 25 214 226 Leverandørgjeld 1 419 222 1 125 393 Betalbar skatt 7 2 342 501 2 219 054 Skyldige offentl. avgifter 1 819 069 2 062 790 Skyldig utbytte 14 564 240 1 622 190 Annen kortsiktig gjeld 8 1 273 898 1 298 898 SUM KORTSIKTIG GJELD 7 418 930 8 328 325 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 82 581 721 80 111 345 Pantstillelser 9+10 23 373 278 25 214 226 Kausjonsansvar 42 015 61 988 Inndyr, 31.12. 29. mars Arvid Trolid (sign.) Roger Granberg (sign.) Svein Karstein Solvoll (sign.) Perry Strømdal (sign.) styreleder everksjef Ansgar Odd Teigen Steinar Pettersen(sign.) Oddlaug Didriksen (sign.) Asbjørn Jørgensen (sign.) økonomisjef (sign.) Morten Moen (sign.) Roy Rognan (sign.) Arne Larsen (sign.) 5
3. Noter til regnskapet NOTE NR. 1 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Regnskapet bygger på historisk kost prinsippet. Kostnader sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter kostnadene kan sammenstilles med. Regnskapet er satt opp etter fortsatt drift. Klassifisering Eiendeler knyttet til varekretsløpet klassifiserers som omløpsmidler. Samme regler gjelder for kortsiktig gjeld. Fordringer og gjeld som ikke knytter seg til varekretsløpet, klassifiseres som omløpsmidler/kortsiktig gjeld dersom de forfaller innen ett år. Øvrige eiendeler klassifiseres som anleggsmidler, og øvrig gjeld klassifiseres som langsiktig. Vurderingsregler Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Øvrige omløpsmidler vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Varige driftsmidler vurderes til historisk kost med fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger. Avskrivninger baseres på en vurdering av driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid. Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av varige driftsmidler. Utsatt skatt/skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Ved beregning av utsatt skatt/skattefordel gjøres det fradrag for eventuelle fremførbare underskudd. Betalbar skatt beregnes på grunnlag av årets skattemessige resultat. NOTE NR. 2 Bundet innskudd vedr. skattetrekk inngår med kr 500.000,-. (Fra 18.01.2001 en ordinær skattetrekkskonto). Det er trukket kr. 9.181,83 på kassakredittkonto (med limit på 1,0 mill. kr.), men bankens motsvarende saldo er et innskudd kr. 54.989.15. Dette skyldes at renter/avdrag i banken (lån 16) er registrert betalt først den 2.01.2001. NOTE NR. 3 Utestående fordringer er vurdert til pålydende og redusert med avsetning kr 35.000,- for påregnelig tap. NOTE NR. 4 Lagerbeholdninger er vurdert til anskaffelseskost inkl. invest.-avgift og dokumentert med lagertellingslister. I verdisettingen er det tatt hensyn til ukurans og antatt lav salgsverdi. NOTE NR. 6 Avskrivningsskjema 31.12.00 Akk. kostpris Anl.-verdier An Eiendommer/Anlegg mv. pr. 31.12.1999 solgt/+ferdig. ned Kraftverk m/tilh. Anlegg 7 005 690,85 0,00 Kraftlinjer, Nettstasj., m&a 65 896 556,05 0,00 1 0 Bygninger, Bolig, Hytter 18 489 992,43 678 213,40 Tomter 619 357,00 15 000,00 Driftsløsøre, mask./inventar 7 698 011,12 0,00 Sum Anlegg /Driftsmidler 99 709 607,45 693 213,40 1 1 Nettanlegg u/ Utførelse 279 888,09 279 888,09 Reinskar Kraft u/ Utførelse 1 812 183,16 0,00 Småkraftverk u/ Utførelse 0,00 0,00 Sum Anlegg u/ Utførelse 2 092 071,25 279 888,09 Totalsum Anleggsmidler 101 801 678,70 973 101,49 1 1 6
NOTE NR. 5 Selskapet hadde pr. 31.12. følgende aksjer/andeler i andre selskaper: Selskapenes Antall Pålydende Verdi i aksje-/andelskap. aksjer/ tilsammen balansen Navn i balansen kroner andeler kroner kroner Salten Kraftsamband AS 113 680 000 6960 6 960 000 48 000 Norsk Energiverk Forsikring AS 40 923 000 100 100 000 100 000 Gildeskål Elektriske AS (solgt d.å. til S.A.) 0 0 100 000 0 Inndyr Barnehage AS (solgt d.å. til G.k.) 0 0 15 000 0 Nord-Norsk Vindkraft AS 900 000 10 100 000 100 000 Norsk Systemplan og Enøk AS 2 600 000 11 110 000 170 000 Sørarnøy Radio A/L 91 500 10 10 000 10 000 Opplæringskontor for energifaget 10 10 000 10 000 10 000 Sum aksjer/balanseverdi 7101 438 000 NOTE NR. 7 Skattesystemet for kraftforetak bestemmer en tredelt beskatning; naturressursskatt, grunnrenteskatt og inntektsskatt (overskuddsskatt). Naturressursskatten beregnes ut fra gjennomsnittet av de siste års kraftproduksjon og refunderes innenfor overskuddsskatten. For tilfelle naturressursskatten overstiger overskuddsskatten, fremføres ubenyttet naturressursskatt med rente. Grunnrenteskatt beregnes ut fra overskudd i hvert kraftverk hvor inntekten fastsettes ut fra spotpris, eventuelt pris på langsiktige kontrakter eller konsesjonskraft, og hvor det i tillegg til driftskostnader gis fradrag for friinntekt. Denne beregnes av gjennomsnittet av skattemessige verdier 1.01. og 31.12. etter en fastsatt normrente. Negativ grunnrenteinntekt fremføres med rente etter den samme sats som friinntekten beregnes etter. Inntektsskatten beregnes på ordinært vis som for annen virksomhet. Utsatt skattefordel Utsatt inntektsskatt beregnes med utgangspunkt i de midlertidige forskjellene mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring. I disse beregningene benyttes en nominell skattesats på 28%. legg/utstyr Tilgang Akk. kostpris Avsk. Akk. Avskrivn. Anlegg/utstyr Ordinære Nye Akkumul. Bokførte verdier skrevet-00 (investeringer) pr. 31.12. % pr. 31.12.1999 nedskrevet-00 Avskrivninger Avskrivninger pr. 31.12. 0,00 0,00 7 005 690,85 3-4 3 060 106,05 0,00 156 897,11 3 217 003,16 3 788 687,69 27 140,00 3 670 274,76 68 539 690,81 3-4 28 592 261,43 1 027 140,00 2 503 940,19 30 069 061,62 38 470 629,19 0,00 0,00 17 811 779,03 2 3 715 217,65 0,00 371 273,34 4 086 490,99 13 725 288,04 0,00 0,00 604 357,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 604 357,00 69 852,00 597 859,04 8 126 018,16 5-10 3 959 086,35 169 852,00 919 708,48 4 708 942,83 3 417 075,33 96 992,00 4 268 133,80 102 087 535,85 39 326 671,48 1 196 992,00 3 951 819,12 42 081 498,60 60 006 037,25 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 441 826,58 3 254 009,74 0 0,00 0,00 0,00 0,00 3 254 009,74 0,00 143 249,48 143 249,48 0 0,00 0,00 0,00 0,00 143 249,48 0,00 1 585 076,06 3 397 259,22 0,00 0,00 0,00 0,00 3 397 259,22 96 992,00 5 853 209,86 105 484 795,07 39 326 671,48 1 196 992,00 3 951 819,12 42 081 498,60 63 403 296,47 7
Midlertidige forskjeller vedrørende overskuddsskatt knyttet til: 31.12.99 31.12.00 Endringer Omløpsmidler -35 000-35 000 0 Anleggsmidler -1 411 401-3 567 269 2 155 868 Aksjer (markedsbaserte finans.oml.m.) 468 706-448 906 917 612 Gevinst og tapskonto 0 116 000-116 000 Tilskudd pensjonspremiefond 0 400 000-400 000 Grunnlag utsatt skattefordel -977 695-3 535 175 2 557 480 Utsatt skattefordel (v/ 28% skatt) -273 755-989 849 716 094 Utsatt skatt/utsatt skattefordel på grunnrente Utsatt grunnrenrente beregnes ut fra de midlertidige forskjellene som er mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier på driftsmidler som er knyttet til kraftproduksjonen, samt negativ grunnrenteinntekt til fremføring. Utsatt skattefordel vedrørende grunnrentebeskatningen er ikke bokført. Midlertidige forskjeller knyttet til grunnrente: 31.12.99 31.12.00 Endringer Anleggsmidler i kraftproduksjonen -1 740 005-1 546 517-193 488 Utsatt skattefordel (v/27% skatt) 0-858 154 858 154 Sum negative midlertidige forskjeller knyttet til grunnrente -1 740 005-2 404 671 664 666 Betalbar skatt beregning a) Inntektsskatt (overskuddsskatt) Årets grunnlag for beregning av overskudds-/inntektsskatt fremkommer slik: Regnskapsmessig resultat før skattekostnad 7 371 426 Permanente forskjeller -157 471 Endring midlertidige forskjeller 2 557 480 Skattepliktig inntekt 9 771 435 Årets overskuddsskatt 28% (før utbyttegodtgjørelse) 2 736 002 8
b) Naturressursskatt 1,3 øre/kwh av en produksjon på 19,024 GWh. 247 314 c) Grunnrenteskatt Årets grunnlag for beregning av grunnrenteskatt fremkommer slik: Inntekter 1 510 582 Driftskostnader inkl. skattemessige avskrivninger -1 784 640 Friinntekt -574 096 Negativ grunnrente til fremføring -848 154 Årets grunnrenteskatt 27 % 0 Spesifikasjon av årets skattekostnad: Naturressursskatt 247 314 Inntektsskatt fratrukket naturressursskatt 2 488 688 Utbyttegodtgjørelse -393 501 Grunnrenteskatt 0 Endring utsatt skattefordel -716 094 Til gode, skatt tidligere år -39 940 Årets skattekostnad 1 586 467 NOTE NR. 8 1999 Annen kortsiktig gjeld består av: kroner kroner Påløpne kraftkjøpskostnader 133 827 250 000 Ikke utbetalt utbytte (98+99) 3 094 1 484 Feriepenger 854 436 737 268 Andre påløpne tidsavg.-poster 282 541 310 146 Til sammen 1 273 898 1 298 898 NOTE NR. 9 Pantstillelser 1999 kroner kroner Bokført gjeld sikret ved pant (note 10) 23 373 278 25 214 226 Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for denne gjeld (note 6): Fordringer 6 120 754 4 806 728 Kraftanlegg 3 788 688 4 309 434 Linjer, nettstasjoner, utstyr 38 470 629 40 864 405 Bygninger 13 725 288 14 529 104 Tomter 604 357 619 357 Til sammen 62 709 716 65 129 028 1999 9
NOTE NR. 10 Låneportefølje Banker/Kredittselskap Saldo kroner Saldo kroner pr. 31.12.00 pr. 31.12.99 Sparebank-Kreditt AS 10 618 117 11 503 731 Nordlandsbanken ASA 2 317 500 2 492 500 Norgeskreditt AS 4 122 661 4 407 995 Bolig- og Næringsbanken 4 640 000 4 960 000 Gildeskål Sparebank 1 675 000 1 850 000 Sum Lånegjeld 23 373 278 25 214 226 Gjeld som forfaller til betaling 5 år etter balansedagen utgjør kr. 14.500.000. NOTE NR. 11 Magasinbeholdninger/avvik fra maks beholdning: Maks beholdning (egen + andel) 34,5 GWh = 100,0 % Beholdning pr. 31.12.00 22,6 GWh = 65,4 % Beholdning pr. 01.01.00 25,8 GWh = 74,8 % Midlere beholdning pr. 31.12. siste 10 år 21,0 GWh = 61,0 % Beholdning i eget kraftverk, Sjøfossen kraftverk: Reguleringskonsesjon for kraftverket er tidsubegrenset, dog ikke utover utløp av leieavtale vedr. fallrett. Leieavtale har pt. varighet til 2018. Beholdning andel: Refererer seg til den andel av magasinkapasitet i Sundsfjord kraftlag ANS som Sjøfossen Energi AS disponerer til kraftproduksjon. Denne andelen er 8,9% av Sundsfjord kraftverks magasin kapasitet. Anleggene i Sundsfjord har tidsbegrenset konsesjon med utløp år 2018. NOTE NR. 12 Pensjonsforpliktelser kollektiv tjenestepensjon Gjennomsnittlig antall ansatte for regnskapsåret har vært 29 personer, tilsvarende 27,5 årsverk. Pensjonsforpliktelsene for de fast ansatte (28 personer) er dekket ved kollektiv pensjonsforsikring i Vital (nr. 0796-00). Forpliktelsen er ikke balanseført og den årlige pensjonspremien, samt eventuelle tilleggs-betalinger til pensjonspremiefond, anses som årets pensjonskostnad. Akkumulert innbetaling til premiefondet er heller ikke balanseført. Fondet hadde en saldo pr. 31.12.00 på kr. 1.730.000 (ubetydelig mindre enn året før). Det er foretatt en innbetaling på kr. 400.000 til fondet innen selvangivelsefristen 31.03.2001. Kollektivforsikringens tekniske avsetning viser følgende beløp (saldo og økning) for 1999 og : Saldo pr. 20.05.: kr. 8 863 412 Saldo pr. 30.04.1999: kr. 8 316 693 Dette gir en økning fra 1999 til på kr. 546 719 Beregning av selskapets fremt. pensjonsforpliktelser: Overforsikret kr. 55.000,- 31.12. 10
NOTE NR. 13 Selskapet har pr. 31.12.00 følgende andeler i aksjefond: Fonds-andeler i Skandia Fondsforvaltning AS verdsatt etter kostpris: 1. Skandia Europa Andeler: 1.273,2776 kr. 1 540 000,00 2. Skandia Grønt Norden Andeler: 1.487,6238 kr. 1 110 000,00 3. Skandia Japan Andeler: 241,0008 kr. 400 000,00 4. Skandia Global Andeler: 1.599,5958 kr. 2 180 297,29 Aksjefond pr. 31.12.00 (kostpris): kr. 5 230 297,29 Differanse kostpris-/markedspris kr. -448 906,00 Aksjefond pr. 31.12.00 etter markedspris kr. 4 781 391,29 NOTE NR. 14 Selskapets aksjonærer/aksjekapital Selskapets aksjekapital er på kr 1.058.000,-. Totalt antall aksjer pr. 31.12. var 105.800, hver pålydende 10 kroner. En aksje representerer èn stemme. Akjekapitalen er fordelt som følger: Aksje- Ant. Eier- Selskapets aksjonærer er: klasse aksjer andel Gildeskål kommune A 23500 22,21 % ««D 22180 20,96 % tils. 45680 43,18 % Beiarn Kommune B 13830 13,07 % ««E 13090 12,38 % tils. 26920 25,44 % Private aksjonærer C 33200 31,38 % Totalt antall aksjer 105800 100,00 % Antall utbytteberettigede aksjer A+B+C 70 530 (66,66 %) 11
NOTE NR. 15 ANSATTE, GODTGJØRELSE, STYRET, REVISOR Lønnskostnader inkl. egne investeringsarbeider består av følgende poster: Lønninger 7 767 674 Folketrygdavgift 434 435 Pensjonskostnader -113 914 Andre lønnskostnader 743 953 Sum lønnskostnader 8 832 148 Godtgjørelse til daglig leder, styret og revisor består av følgende poster: Daglig leder: Lønn 450 713 Kollektiv pensjonspremie -5 813 Styret: Godtgjørelser 345 350 Annen godtgjørelse 0 Revisor: Kostnadsført revisjonshonorar 58 000 Andre tjenester 62 920 Det er ikke gitt lån til ansatte eller til fordel for aksjonærene. Det er ikke inngått avtaler som gir daglig leder eller leder av styret vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforhold eller verv. NOTE NR. 16 Av styrets representanter, everksjef og revisor Ant. Aksjeer følgende aksjeeiere: aksjer klasse Svein Karstein Solvoll styrets leder 0 C Asbjørn Jørgensen styrets nestleder 0 C Steinar Pettersen styremedlem 0 C Oddlaug Didriksen " 0 C Roger Granberg " 0 C Arvid Trolid, " 0 C Morten Moen " 10 C Roy Rognan, " 0 C Arne Larsen " 40 C Perry Strømdal, Everksjef 10 C Noraudit AS Revisor 0 C 12
NOTE 17 BEREGNET NETTKAPITAL (GRUNNLAG FOR AVKASTNING) Anleggsmidler (+ Beregn.omløpsmidl.) Sum selskap Distribusjonsnett Se balanse 31.12. + note 6 01.01. 31.12. 01.01. 31.12. hele tusen hele tusen hele tusen hele tusen Kraftverk/K.-anlegg (+ Reinskar/Småk.) 6 122 7 516 0 0 Kraftlinjer og trafostasjoner 37 584 38 471 37 584 38 471 Kundespesif. anlegg (strømmålere) 545 240 545 240 Transportmidler, båter, maskiner 1 184 1 294 1 006 1 009 Inventar, utstyr, verktøy, EDB 1 594 1 552 1 355 1 211 Drifts- og Adm.bygg (m/tomter) 13 036 12 979 11 081 10 124 Øvrige bygninger (utleiebygg m/tomt) 2 113 1 351 0 0 Sum anleggsmidler (kapital) (62 178) (63 403) 51 571 51 055 Beregnede OM (NVE) = 1% av AM 516 511 Sum Eiendeler / Nettkapital 52 087 51 566 Gjennomsnittlig Nettkapital (01.01. og 31.12.) 51 826 Avkastning : (kr.3.524' i % av Nettkapitalen kr.52.826') 6,800 % NOTE 18 ÅRSREGNSKAP FOR DISTRIBUSJONSNETT Inntekter/kostnader år 1999 hele tusen hele tusen Overføringsinntekter 17 063 18 030 Mer-/mindreavkastning 532 485 Sum driftsinntekter 17 595 18 515 Beholdn.endr. egentilv. anleggsmidler -1 867-2 404 Nettap (beregnet) 520 737 Overføringskostnader 352 504 Lønns- og personalkostnader 7 304 8 120 Andre driftskostnader 4 054 3 998 Eiendomsskatter 218 197 Avskrivninger 3 471 3 460 Tap på krav 19 18 Sum driftskostnader totalt 14 071 14 630 Driftsresultat 3 524 3 885 Akk. Mindreavkastning (1278-793+532) 1 017 1 278 NOTE 19 Ekstraordinær inntekt Posten gjelder gevinst ved salg av fast eiendom. Bolig «Steinhaug» (gnr. 25, bnr. 238) ble solgt 13.07.. Kai med påstående brygge i Inndyr havn (gnr. 25, bnr. 189) ble solgt 19.10.. 13
ØKONOMISKE NØKKELTALL Rentabilitet/Likviditet/Soliditet 1995 1996 1997 1998 1999 1. Totalrentabilitet (Driftsresultat+R.:Kap.) 12,166 18,337 15,733 15,245 16,466 10,863 2. Resultatgrad (Driftsresultat : Inntekt) 24,342 32,278 30,574 33,333 30,340 25,780 3. Kapitalens oml.hast. (Inntekt : Kapital) 0,500 0,480 0,409 0,371 0,372 0,339 4. Likviditetsgrad 1 *) (OM : KG) 0,911 1,741 1,936 1,661 2,054 2,393 5. Egenkapitalandel *) (EK : TK) 29,842 43,328 51,610 55,234 58,130 62,713 *) Tallene for 1998 og senere er påvirket av utbytte til egne aksjonærer. 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 TOTALRENTABILITET 1995 LIKVIDITETSGRAD 1 1995 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0 1995 1996 1997 1998 1999 0,0 1995 1996 1997 1998 1999 70 EGENKAPITALANDEL 1995 60 50 40 30 20 10 1995 1996 1997 1998 1999 14
15
4. Andre nøkkeltall KRAFTPRIS NETTAP Gj.sn.pris SE`s pris Sammenligning kraftpriser (inkl. forbruksavgift eks. m.v.a) ø re/kwh 30 25 20 15 10 5 0 5. jan. 2003 2. mars 4. mai 6. juli 7. sept. 5. okt. 7. des. 8. feb. 4. april 9. mai 30. juli 5. sept. 7. nov. 2. jan. 2005 Prosent 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Tapsutvikling fordelingsnett 1985 1987 1989 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 Fig. 1.: Sjøfossen Energi`s flytende kraftpris til sluttbrukere sammenlignet med gjennomsnittlig markedspris. Prisene er inklusive forbruksavgift. Fig. 2: Utvikling av tap i fordelingsnettet i Sjøfossen Energi AS. PRODUKSJON FORBRUK KVALITET NETT 100 SE's produksjon bruttofrorbruk G/B, (inkl. nettap) 90 80 70 60 GW h 50 40 30 20 10 0 65 75 85 95 05 Forbruk G+B Middel Produksjon Ikke varslet, eget nett 48 % Varslet, eget nett 22 % Ikke varslet, annet nett 16 % Varslet, annet nett 14 % Fig. 3: Utviklingen av forbruk i Gildeskål og Beiarn kommuner, samt Sjøfossen Energis krafttilgang. Fig. 4: Figuren viser hvordan ikke levert energi fordeler seg etter årsak. Ikke levert energi i er 51520kWh, som er 0,09 % av totalt levert energi til kommunene. 16
Fordelingsnettet Foto: Trygve Førde Utforming og trykk: Sentraltrykkeriet AS, Bodø www.sentraltrykkeriet.no