Delårsrapport 2015 Foto: Haarberg Photo
Nøkkeltall... 3 Styrets beretning... 4 Resultatoppstilling... 6 Eiendeler... 7 Gjeld og Egenkapital... 7 Noter... 8 Side 2 av 14
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 2014 Resultat Kostnader i % av inntekter justert for VP 77,1 % 69,9 % 70,7 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 15,4 % 9,6 % 12,7 % Egenkapitalavkastning* 4,7 % 6,3 % 7,3 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksl. VP) 28,8 % 27,8 % 27,4 % Innskuddsmargin hittil i år -0,31 % -0,57 % -0,42 % Utlånsmargin hittil i år 2,82 % 3,07 % 2,98 % Netto rentemargin hittil i år 1,96 % 2,04 % 2,04 % Innskudd og Utlån Andel lån overført til EBK - kun PM 33,1 % 31,7 % 33,1 % Innskuddsdekning 85,6 % 81,8 % 87,2 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 2014 Soliditet Ren kjernekapitaldekning 16,60 % 15,81 % 17,16 % Kjernekapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 % Kapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 % Leverage ratio 9,02 % 8,60 % Likviditet LCR 95 87 139 NSFR 101 110 Likviditetsindikator 1 112,0 105,7 112,9 Likviditetsindikator 2 116,7 111,3 117,7 Side 3 av 14
DRIFTSRESULTAT PER 1. KVARTAL 2015 Driftsresultat etter skatt per 2015 ble 2,6 millioner kroner, som er en reduksjon på 0,7 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Økning i driftskostnader er hovedforklaringene til resultatendringen. Rentenetto per 2015 er 10,7 millioner kroner, som er en økning på 0,3 millioner kroner fra samme periode i fjor. Økt utlånsvolum forklarer endringen. Prispress på utlånsporteføljen og reduserte inntekter fra forvaltningsporteføljen som følge av fall i 3 MND NIBOR er hovedsårsakene til at rentenettoen i prosent av forvaltningskapital faller med 0,08 prosentpoeng i 2015 sammenlignet med 2014. Netto andre driftsinntekter per 2015 er økt med 0,2 millioner kroner fra 2014. Det har vært en positiv inntektsvekst på porteføljen av fond, skadeforsikring og kredittkort. Banken har inntektsført tap på utlån og garantier per 2015 på 0,1 millioner kroner. Banken hadde heller ikke tap i samme periode i fjor. Kostnadsprosenten er 76 prosent per 2015, som er 8 prosentpoeng høyere enn samme periode i fjor. Forklaringen på de økte kostnadene er hovedsakelig økte felleskostnader til Eika Gruppen, økt bemanning og økt bruk av øvrige eksterne konsulenter. Annualisert egenkapitalavkastningen per 2015 er 4,7 prosent som 1,6 prosentpoeng lavere enn samme periode i fjor. Det er økningen i andre driftskostnader som forklarer nedgangen i egenkapitalavkastningen. I 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014 på 2,1 millioner kroner i 2015. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med 1,5 millioner kroner og utsatt skattefordel er økt med 0,6 millioner kroner. BALANSE Per 31.03.2015 utgjør forvaltningskapitalen 2.207 millioner kroner som er en økning på 170 millioner kroner/8,3 prosent fra samme periode i fjor. Per 2015 var innskudd fra kunder 1.565 millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 155 millioner kroner/11,0 prosent. Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 105 millioner kroner/6,1 prosent. Utlånene i Eika Boligkreditt er i samme periode økt med 74 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 179 millioner kroner/7,9 prosent. Utlån til privatmarkedet inklusiv utlån i Eika Boligkreditt har en vekst på 149 millioner kroner/8,6 prosent siste 12 måneder, mens utlån til bedriftsmarkedet har en økning på 30 millioner kroner/5,6 prosent siste 12 måneder. Side 4 av 14
KAPITALDEKNING Per 31.03.2015 var netto ansvarlige kapital og kjernekapital 243,8 millioner kroner og kapitaldekningen på 19,04 prosent, mens tilsvarende tall for 2014 var 20,00 prosent. Endring i kapitaldekningen skyldes hovedsakelig økning i utlånsvolum og endringene i overgangsreglene på ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner. Ren kjernekapital er 16,60 prosent pr 31.03.2015. Overskuddet per 2015 er ikke medregnet i kapitaldekningen ettersom banken kun har valgt årlig revisjon. TAP / MISLIGHOLDTE LÅN Per 2015 er tap på utlån og garantier inntektsført med 0,1 millioner kroner. På samme tidspunkt er individuelle nedskrivinger 1,8 millioner kroner og gruppenedskrivinger 5,9 millioner kroner. Banken har fortsatt lavt mislighold. Misligholdet er per 31.03.2015 på 0,005 prosent av brutto utlån. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger. LIKVIDITET Likviditeten i banken er god. Neste forfall på obligasjonsgjeld er i juni 2015. Banken har en LCR på 95 prosent per 31.03.2015. FRAMTIDSUTSIKTER Banken har i april sluttført en vellykket emisjon av egenkapitalbevis på 31,5 millioner kroner. Egenkapitalemisjonen er et viktig instrument i bankens ønske om videre utvikling av banken og videre utlånsvekst i Trondheimregionen. Bankens underliggende drift er god. Banken har gjennom et betydelig økt salg av produkter innenfor forsikring, kredittkort og fondsprodukter opplevd en god økning av provisjonsinntekter de siste årene. Det vil være fokus på å øke disse inntektene ytterligere. Det forventes en utlånsvekst på personmarkedet resten av året som er større enn den generelle kredittveksten i Norge. Banken forventer i årene fremover en økt utbyggingstakt i Klæbu og ytterligere utlånsvekst i Trondheimsregionen. For å møte denne økte utlånsveksten, har banken ansatt to rådgivere i 2015. Det forventes moderat kostnadsvekst i 2015. Bankens forventet utlånsvekst og fremtidig vekst i provisjonsinntekter vil føre til en økning i inntekter som er større enn kostnadsøkningen fremover. Side 5 av 14
Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2014 Renteinntekter og lignende inntekter 20.471 21.414 87.304 Rentekostnader og lignende kostnader 9.755 11.030 43.962 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 10.715 10.384 43.342 Utbytte og andre inntekter av vp med var. avkast. 104 306 2.478 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.669 4.331 18.113 Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 565 559 2.492 Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp 113 69 209 Andre driftsinntekter 235 219 725 Netto andre driftsinntekter 4.556 4.364 19.032 Personalkostnader 5.362 5.089 19.458 Administrasjonskostnader 3.250 2.664 12.506 Avskrivning 353 318 1.328 Andre driftskostnader 2.637 1.980 8.935 Sum driftskostnader 11.602 10.053 42.227 Resultat før tap 3.669 4.697 20.147 Tap på utlån, garantier m.v. 1 (82) (1) (139) Kurstap anleggsaksjer - - (1.373) Sum nedskr/rev av nedskrivning - - 184 Resultat av ordinær drift før skatt 3.751 4.696 21.474 Skatt 1.129 1.435 5.600 Resultat av ordinær drift etter skatt 2.622 3.261 15.874 Side 6 av 14
Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2014 Kontanter og fordringer på sentralbanken 77.785 63.855 79.336 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.144 14.873 65.006 Utlån til og fordringer på kunder 4 1.828.232 1.722.642 1.815.603 Spesifiserte tapsavsetninger 2, 4 (1.787) (4.110) (2.097) Uspesifiserte tapsavsetninger 2 (5.907) (5.735) (5.907) Sum netto utlån og fordringer på kunder 4 1.820.539 1.712.797 1.807.600 Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast. 185.618 163.982 186.847 Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning 90.195 52.514 49.876 Eierinteresser i konsernselskap 6.912 6.912 6.912 Immaterielle eiendeler 1.298 1.477 744 Varige driftsmidler 12.668 13.332 12.704 Andre eiendeler 1.012 1.724 242 Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt. 8.036 6.192 9.886 Sum Eiendeler 2.207.207 2.037.658 2.219.153 Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2014 Gjeld til kredittinstitusjoner 6 670 276 277 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.564.568 1.409.216 1.582.710 Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 6 345.277 345.949 344.946 Annen gjeld 9.331 8.815 12.671 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt. 11.792 11.570 4.105 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 372 372 372 Ansvarlig lånekapital 6 49.560 49.560 49.560 Sum Gjeld 1.981.570 1.825.758 1.994.641 Sparebankens fond 219.740 205.637 205.362 Gavefond 3.275 3.000 3.275 Regnskapsperiodens resultat 2.622 3.263 15.875 Sum Egenkapital 225.637 211.900 224.511 Sum Gjeld og Egenkapital 2.207.207 2.037.658 2.219.153 Klæbu, 30. april 2015 Bente Haugrønning Leif Lihaug Trine Foosnæs styrets leder styrets nestleder Egil Grendstad Vibeke T. Bøgseth Bjørn Riise ansatterepresentant banksjef Side 7 av 14
Regnskapsprinsipper.. 9 Note 1 Tap på utlån.. 9 Note 2 Nedskrivinger på utlån og garantier. 9 Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån...... 10 Note 4 Fordeling utlån kunder.... 10 Note 5 Kapitaldekning. 11 Note 6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 12 Note 7 Restnedbetalingstid... 12 Note 8 Renteendringstidspunkt... 13 Side 8 av 14
Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2014. For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1. kvartal 2015 regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014. Egenkapitalen (Sparebankens fond) er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt. Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. Periodens endring i individuelle nedskrivinger -310 - -2.013 Periodens endring i gruppevise nedskrivinger - - 172 Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for 228-1.933 Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for - - 17 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger - -1-248 Periodens tapskostnad -82-1 -139 Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 2.097 4.110 4.110 Økte individuelle nedskrivninger i perioden - - - Nye individuelle nedskrivninger i perioden - - - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -82 - -2.013 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet -228 - - Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 1.787 4.110 2.097 Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 5.907 5.735 5.735 Periodens endring i gruppenedskrivninger - - 172 Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden - - - Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 5.907 5.735 5.907 Side 9 av 14
Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån 9 664 7 Individuelle nedskrivninger - -217 - Netto misligholdte utlån 9 447 7 Andre tapsutsatte engasjement Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) 4.046 8.464 4.310 Individuelle nedskrivninger -1.787-3.893-2.097 Netto tapsutsatte engasjement 2.259 4.571 2.213 Landbruk 20.304 17.258 19.000 Industri 22.101 25.069 23.735 Bygg, anlegg 82.451 62.684 74.004 Varehandel 28.313 27.750 26.164 Transport 16.900 10.656 14.189 Eiendomsdrift etc 364.835 379.410 409.698 Annen næring 28.417 10.753 29.454 Sum næring 563.321 533.580 596.244 Personkunder 1.264.911 1.189.062 1.219.359 Brutto utlån 1.828.232 1.722.642 1.815.603 Individuelle nedskrivninger -1.787-4.110-2.097 Gruppenedskrivninger -5.907-5.735-5.907 Netto utlån til kunder 1.820.538 1.712.797 1.807.599 Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 625.375 551.341 604.285 Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 2.445.913 2.264.138 2.411.884 Side 10 av 14
Sparebankens fond 219.740 205.637 221.237 Gavefond 3.275 3.000 3.275 Overfinansiert pensjonsforpliktelse -2.681-2.046-4.179 Immaterielle eiendeler - -1.477 - Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst. -7.850-18.163-4.235 Sum ren kjernekapital 212.484 186.951 216.098 Fondsobligasjoner 43.560 49.560 49.560 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst. -12.236 - -17.436 Sum kjernekapital 243.808 236.511 248.222 Netto ansvarlig kapital 243.808 236.511 248.222 Eksponeringskategori (vektet verdi) Lokal regional myndighet 1.729 8.625 47 Institusjoner 21.761 57.888 43.037 Foretak 159.901 95.975 151.220 Pantsikkerhet eiendom 835.669 841.438 807.219 Forfalte engasjementer 14 450 11 Obligasjoner med fortrinnsrett 9.601 9.338 9.617 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 629-13.001 Andeler verdipapirfond 23.930 9.100 9.106 Egenkapitalposisjoner 27.582-31.834 Øvrige engasjementer 117.661 87.725 96.739 CVA tillegg - - - Gruppenedskrivninger -5.907-5.738-5.907 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -20.086-18.163-4.235 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.172.484 1.086.638 1.151.689 Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 107.786 95.988 107.786 Beregningsgrunnlag 1.280.270 1.182.625 1.259.473 Kapitaldekning i % 19,04 % 20,00 % 19,71 % Kjernekapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 % Ren kjernekapitaldekning i % 16,60 % 15,81 % 17,16 % Side 11 av 14
Sertifikater, nominell verdi - - - Obligasjoner, nominell verdi 365.000 365.999 365.000 Tilbakekjøpte obligasjoner -20.000-20.000-20.000 Amortisert over-/underkurs 277-50 -54 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 345.277 345.949 344.946 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,34 % 2,66 % 2,34 % Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi 50.000 50.000 50.000 Amortisert over-/underkurs -440-440 -440 Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 49.560 49.560 49.560 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 4,46 % 4,75 % 4,80 % KFS-lån - - - Lån fra andre kredittinstitusjoner 670 276 277 Sum lån fra kredittinstitusjoner 670 276 277 Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 6,84 % 5,05 % 1,77 % Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter EIENDELER Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 77.785 77.785 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 3.144 3.144 Utlån til kunder 457.730 13.469 107.101 264.797 977.442-1.820.539 Obligasjoner/sertifikat - - 25.141 152.930 7.547-185.618 Aksjer - - - - - 97.107 97.107 Øvrige eiendeler - - - - - 23.013 23.013 Sum eiendeler 457.730 13.469 132.242 417.727 984.989 201.050 2.207.206 GJELD OG EK Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - 670 670 Innskudd fra kunder - - - - - 1.564.568 1.564.568 Obligasjonsgjeld - 50.277 40.000 255.000 - - 345.277 Ansvarlig lån - - - - - - - Fondsobligasjoner - - - - 49.560-49.560 Øvrig gjeld - - - - - 21.495 21.495 Egenkapital - - - - - 225.637 225.637 Sum gjeld og egenkapital - 50.277 40.000 255.000 49.560 1.812.369 2.207.205 Side 12 av 14
Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter EIENDELER Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 77.785 77.785 Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 3.144 3.144 Utlån til kunder - 133.463-19.631 2.930 1.664.514 1.820.538 Obligasjoner/sertifikat 41.902 143.716 - - - - 185.618 Aksjer - - - - - 97.107 97.107 Øvrige eiendeler - - - - - 23.013 23.013 Sum eiendeler 41.902 277.179-19.631 2.930 1.865.564 2.207.205 GJELD OG EK Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst. - - - - - 670 670 Innskudd fra kunder - 3.814 - - - 1.560.754 1.564.568 Obligasjonsgjeld - 345.277 - - - - 345.277 Ansvarlig lån - - - - - - - Fondsobligasjoner - 49.560 - - - - 49.560 Øvrig gjeld - - - - - 21.495 21.495 Egenkapital - - - - - 225.637 225.637 Sum gjeld og egenkapital - 398.651 - - - 1.808.555 2.207.206 Side 13 av 14
Side 14 av 14 Postboks 300 7541 Klæbu Telefon: 04358 post@klabu-sparebank.no www.klabu-sparebank.no NO 937 902 719