Respekt, faglig dyktighet, tilgjengelighet og engasjement Flekkefjord Kristiansand Arendal Årsrapport 2015 Årsrapport 2014 Sørlandet sykehus HF - trygghet når du trenger det mest
Innholdsfortegnelse Årsberetning 3 Resultatregnskap 10 Balanse 11 Kontantstrømoppstilling 12 Noter 13 Revisors beretning 26 2 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Årsberetning Innledning Sørlandet sykehus HF (SSHF) er ett av helseforetakene i Helse Sør-Øst. SSHF yter helsetjenester i henhold til lov om spesialisthelsetjenesten og lov om helseforetak, og skal dekke befolkningens behov for spesialisthelsetjenester i sykehusområdet. Agder-fylkene er primært opptaksområde. I tillegg har SSHF regionale og nasjonale funksjoner. SSHF har som mål å gi et helhetlig og individuelt tilpasset behandlingstilbud av høy kvalitet, sikre effektive pasientforløp og gi målrettet opplæring av pasienter og pårørende. Dette gjelder innen somatikk, psykisk helsevern, tverrfaglig spesialisert rusbehandling og spesialisert rehabilitering. SSHF har også ansvar for prehospitale tjenester og pasientreiser. SSHF har somatiske sykehus i Arendal, Kristiansand og Flekkefjord. Psykiatrisk sykehusavdeling er lokalisert i Arendal og Kristiansand. Distriktspsykiatriske og barn- og ungdomspsykiatriske enheter ligger i Kristiansand, Mandal, Kvinesdal, Farsund, Flekkefjord, Arendal, Lillesand, Grimstad og Tvedestrand. Det er rus- og avhengighetsenheter i begge fylkene. Administrasjonen for SSHF ligger på Eg i Kristiansand kommune. Strategiplan 2015-2017 ble vedtatt i styret 5. februar 2015. Den legger premissene for prioritering og utvikling av SSHF. Den tar utgangspunkt i forventet utvikling og behov for spesialisthelsetjenester, og redegjør for sentrale utfordringer og prioriteringer. Strategiplanen danner grunnlaget for 27 handlingsplaner som skal utarbeides og følges opp i strategiperioden 2015-2017. For de seks strategiske satsningsområdene skal det utformes årlige handlingsplaner som samstemmer med driftsavtaler. Disse skal legges fram for styret. Styret vil vedta mål for satsningsområdene, som følges opp regelmessig i oppfølgingsmøtene med administrerende direktør og med styret. På grunn av høyt arbeidspress knyttet til omorganisering av SSHF høsten 2015, ble ikke arbeidsgrupper for handlingsplanene etablert som planlagt. Handlingsplanene skal derfor utarbeides første halvår 2016. Arbeidsgruppe knyttet til akuttmedisinsk kjede, som er en av oppgavene som skal gjennomføres i strategiplanperioden, hadde imidlertid oppstart høsten 2015, og arbeidet sluttføres våren 2016. Styret behandlet i februar 2015 utkast til Utviklingsplan 2030 og vedtok bl.a. å videreutvikle en driftsmodell for SSHF med tre sykehus der Kristiansand er hovedsykehus. Endelig utviklingsplan blir utarbeidet og styrebehandlet når den nasjonale helse- og sykehusplanen foreligger. SSHF gir utfyllende rapportering om virksomheten i Årlig melding 2015. Der rapporteres det til eier hvordan SSHF har arbeidet med mål og krav gitt i Oppdrag og bestilling 2015. HMS-rapport 2015 inneholder også utfyllende detaljer på en del områder. Virksomheten SSHF oppnådde et positivt resultat i 2015 på 109,9 mill. kr. Dette til tross for at det er betydelige utfordringer innen somatisk virksomhet. Det positive resultatet bidrar til nødvendige investeringer. Flere kvalitetsindikatorer har vist positiv utvikling, men det er fortsatt forbedringsbehov, spesielt for ventetider og fristbrudd. Virksomheten har i 2015 fortsatt dreining fra døgn- til dagbehandling, noe tabellen under viser. Aktivitet 2014 2015 Endring Somatikk Innleggelser døgn 45.904 45.343-1,2 % Dagbehandling 31.198 31.926 + 2,3 % Polikliniske konsultasjoner 285.460 294.974 + 3,3 % Psykiatri og avhengighetsbehandling Innleggelser døgn 4.101 3.982-2,9 % Polikliniske konsultasjoner 171.038 172.509 + 1,1 % Medisinsk service Laboratorieanalyser 6.150.886 6.396.428 + 4,0 % Radiologiske undersøkelser 160.215 162.461 + 1,4 % Hovedmål Det er redegjort for arbeidet med Helse Sør-Østs hovedmål i Årlig melding 2015. Gjennomsnittlig ventetid for 2015 var 61,1 dager, noe som er bedre enn målet på 65 dager. Det er store variasjoner mellom fagområdene. Somatikken ligger høyest med snitt på 62 dager mens psykisk helsevern for voksne og barn har henholdsvis 45 og 33 dager. For tverrfaglig spesialisert rusbehandling var ventetiden 33 dager. Andel fristbrudd 2014 2015 Somatikk 5,6 % 4,1 % Psykisk helsevern voksne 4,5 % 1,5 % Psykisk helsevern barn og unge 3,4 % 0,5 % TSB 1,3 % 0,5 % Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 3
Årsberetning SSHF har nådd målet på 65 dager for ventetider og har hatt en positiv utvikling for fristbrudd. Styret forventer at det fortsatt arbeides for å redusere ventetiden og unngå fristbrudd. Målet er å redusere sykehusinfeksjoner til under 3 %. Målingene har vist varierende verdier i 2015, og ved siste måling var resultatet 4,3 % totalt for SSHF. 3,5 % var påført i SSHF. Tilsvarende tall for 2014 var 5,1 % og 4,6 %. Målet er at pasientene skal få timeavtale sammen med bekreftelse på mottatt henvisning. I 2015 fikk 61,9 % dette mot 55,9 % i 2014. Det er store variasjoner mellom avdelingene, og områder med lange ventelister har de største utfordringene med dette målet. Medarbeiderundersøkelsen ble gjennomført i september 2015 med en svarandel på 85 %. Målet er at alle medarbeidere skal involveres i oppfølgingen for egen enhet. 57 % av medarbeiderne svarer at de har vært involvert i oppfølging av forrige undersøkelse. Det iverksettes tiltak for at en større andel skal oppleve at de deltar i oppfølgingen. Øvrige resultater viser en positiv trend for SSHF. Det er et mål å skape økonomisk handlingsrom som sikrer nødvendige investeringer. Resultatet de siste årene bidrar til dette, til tross for store utfordringer i de somatiske klinikkene. Det ble gjennomført investeringer for 145 mill. kr i 2015. Det planlegges gjennomført investeringer for ca. 240 mill. kr i 2016, inkludert overheng på ca. 90 mill. kr fra 2015. Det planlegges med et tilsvarende overheng til 2017. Styringsindikatorer Det arbeides med å oppnå målene i styringsindikatorene. SSHF har gode resultater for korridorpasienter og andel utskrivningsklare pasienter, mens for epikriser og det pasientadministrative arbeidet gjenstår det fortsatt noe før målene er nådd. Målet er at 100 % av epikrisene skal være utsendt innen 7 dager. Andel sendt innen 7 dager 2014 2015 Somatikk 83,3 % 84,0 % Psykisk helsevern voksne 89,1 % 90,9 % Psykisk helsevern barn og unge 51,9 % 74,5 % TSB 81,1 % 85,4 % Klinikkene arbeider systematisk med å redusere antall åpne dokumenter og antall åpne henvisningsperioder. Status ved utgang av 2015 var 8.862 åpne dokumenter mot 11.079 i 2014, og 2.690 pasienter med åpen henvisningsperiode mot 2.394 i 2014. Økningen i åpne dokumenter skyldes innføring av kvalitetsregistre innen kirurgiske fag. Risikostyring Klinikkvise risikovurderinger danner hvert tertial grunnlag for en samlet risikovurdering på foretaksnivå. Det legges vekt på å beskrive tiltak med frister for områdene med størst risiko. Risikovurdering legges fram for styret som del av tertialrapporteringen. Kvalitetsregistre SSHF rapporterer til de fleste av de 53 nasjonale kvalitetsregistrene. Nytt i 2015 er Norsk hjertestansregister og Nasjonalt traumeregister. I det siste registreres alle potensielt alvorlige skadde pasienter som tas imot i SSHF. Uønskede hendelser Klinikkene har aktive og velfungerende kvalitetsråd, og disse har ansvar for oppfølging av pasientskader. Hensikten er å sikre læring og nærhet til dette viktige arbeidet. Antall registrerte saker i hendelsesregistreringssystemet TQM var 6.546 i 2015 mot 7.440 i 2014. Det arbeides kontinuerlig med meldekulturen i SSHF, med fokus på å melde de riktige tingene. Det ble registrert 802 hendelser etter 3-3 i spesialisthelsetjenesteloven i 2015 mot 798 i 2014. Dette er hendelser som har ført til eller kunne ført til betydelig skade på pasient. 27 alvorlige hendelser ble meldt til Helsetilsynet etter 3-3a i 2015, samme som i 2014. 3-3a omfatter de alvorligste hendelsene, som dødsfall eller betydelig skade som er uventet i forhold til påregnelig risiko. SSHF planlegger å starte opp igjen med publisering av 3-3-hendelser på nettsidene fra 2017. Det ble registrert 232 nye saker hos Norsk Pasientskadeerstatning (NPE) i 2015 mot 233 i 2014. Av 237 saker som ble avsluttet i 2015 fikk klager medhold i 84. Det ble gitt 119 avslag og 34 saker ble avist/henlagt. Det ble utbetalt 34,7 mill. kr i erstatning, og egenandelen for SSHF var 2,4 mill. kr. Saker som er ferdig behandlet i NPE legges fram for klinikkens kvalitetsråd. Det er en utfordring å lære av uønskede hendelser slik at rutiner og systemer hindrer at pasienter påføres skader. Gjennom avdelingenes innrapportering av meldinger om skade på pasient legges det vekt på å informere pasientene om deres rettigheter til å benytte seg av NPEordningen. En gjennomgang har vist at mange av NPE-sakene ikke er registrert som hendelser i TQM. Det må arbeides for å sikre at alle aktuelle hendelser registreres i TQM. 4 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Årsberetning Tilsyn Det var tilsyn med ulike deler av virksomheten i 2015. Fylkesmannen hadde 6 tilsyn i 2015 og Mattilsynet hadde 13. Avvik etter tilsyn følges opp av aktuell klinikk og er også tema i oppfølgingsmøtene mellom klinikkene og administrerende direktør. Sakene behandles i klinikkvise kvalitetsråd for læring på tvers. Hvert tertial får styret og Helse Sør-Øst RHF oversikt over eksterne tilsyn, med antall avvik og status for lukking av disse. Pasienttilfredshet SSHF har ikke egen pasienttilfredshetsundersøkelse og ønsker en felles regional løsning. SSHF deltar i nasjonale undersøkelser av pasienterfaringer (PasOpp) og aktuelle avdelinger følger opp resultatene fra disse. Forskning Ansettelser i veilederstillinger er for tiden begrenset av stram økonomi. SSHF har høy forskningsaktivitet, og det pågår for tiden ca. 35 doktorgradsprosjekter ved SSHF. I 2015 var det seks doktorgradsdisputaser, og det har vært i snitt 7,5 årlig de siste fire år. SSHF samarbeider med Oslo universitetssykehus innen global helse, barnemedisin, gastroenterologi, revmatologi, kardiologi- og psykisk helse og med Universitetet i Bergen (UiB) innen ØNH, nevrologi, geriatri, lungemedisin og gynekologi. SSHF har fire leger i professorater ved UiB og en ved UiA. Egenregistrering av vitenskapelige publikasjoner i Cristin (Norsk vitenskapsindeks) gjennomføres fortløpende. Forskningsnyheter, forskningsproduksjon og pågående prosjekter synliggjøres på SSHFs egen nettside. Nettsiden skal lenkes opp til Cristin hvor forskningsproduksjonen registreres fortløpende. Forskningsenheten er for tiden involvert i to større EU-prosjekter. Det ene er i samarbeid med UiA for å etablere en telemedisinsk løsning for alle 30 kommuner på Agder i oppfølgingen av pasienter med KOLS. Det andre er et skandinavisk samarbeid om flått. Forskningsenheten har ambisjoner om økt satsning på EU-prosjekter. Forskningsenheten bistår sykehusledelsen i arbeidet med å øke fokuset på kvalitetssikring og implementering av kvalitetssystemer i klinisk drift. Medvirkning fra brukere og tillitsvalgte Brukerutvalget taler pasienter og pårørendes sak, og er et rådgivende organ for ledelsen i arbeidet med å utvikle pasienttilbudet. Brukerutvalget har 11 medlemmer. Det har vært økt aktivitet blant annet som følge av økt fokus på brukermedvirkning på systemnivå. Brukerrepresentanter deltar i ulike råd og utvalg både på klinikknivå og på overordnet nivå i SSHF. Brukerutvalget har deltatt i arbeidet med avtalene knyttet til samhandlingsreformen. Det er etablert faste samarbeidsrutiner med tillitsvalgte og verneombud. Det har i 2015 vært eksempler på at tillitsvalgte ikke har vært involvert tidlig nok i prosessen. Dette har SSHF tatt til følge, og i arbeidet med omorganiseringen av klinikkstrukturen opplevde tillitsvalgte at involveringen var god. Bemanning og arbeidsmiljø Likestilling SSHFs lønns- og arbeidsgiverpolitikk skal sikre likebehandling og hindre diskriminering av medarbeidere på tvers av kjønn og etnisk bakgrunn. Av de 7.271 medarbeiderne ved utgangen av 2015 er 76 % kvinner og 24 % menn. På enhetsledernivå er kvinneandelen 76 %, mens fordelingen er praktisk talt lik for avdelingsledere. I sykehusets ledergruppe er det tre kvinner og seks menn. Ved etablering av interne råd og utvalg tilstrebes en representativ kjønnsfordeling. I styret for SSHF er det fem kvinner og tre menn etter valg på ansattrepresentanter i 2015. Lønnsfordeling I desember 2015 var gjennomsnittslønnen for menn 63.308 kr høyere enn for kvinner (grunnlønn i 100 % stilling uten individuelle tillegg og variabel lønn). Tilsvarende tall for 2014 var 61.516 kr. Lønnsforskjellen varierer mellom de ulike stillingsgruppene, men siden kjønnsfordelingen er ulik, og/ eller antallet medarbeidere lavt i enkelte grupper, er det vanskelig å sammenligne. For de store gruppene er forskjellen i lønn ubetydelig. Deltidsstillinger 40,2 % (42,6 % i 2014) av fast ansatte arbeider deltid, inkludert de som arbeider deltid på grunn av ulike individuelle forhold som f.eks. rettighetspermisjoner, delvis pensjon og godkjente bierverv. SSHF har de siste årene arbeidet sammen med tillitsvalgte for å finne tiltak som kan redusere uønsket deltid. Det arbeids for å utvikle en heltidskultur. Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 5
Årsberetning Medarbeidere som er ansatt i bemanningsenheten har enten hel stilling der, eller i kombinasjon med stilling i en avdeling slik at det samlet blir hel stilling. SSHF har videreført traineeordningen for nyutdannede sykepleiere som startet i 2014. Traineene får 100 % fast ansettelse, noe som bidrar positivet i arbeidet med å skape en heltidskultur. Lederutvikling og opplæring SSHF gjennomfører årlig lederutviklingsprogram tilpasset ulike ledernivå. Det arrangeres introduksjonskurs for nye medarbeidere, kurs for sommervikarer og opplæring av nye ledere. Den lille lederskolen som startet i 2013 er videreført. Den har hver måned en times undervisning i aktuelle tema med videooverføring slik at ledere fra alle lokasjoner kan delta. SSHF bidrar aktivt til utdanning av helsepersonell, bl.a. med lærlinger, bachelorstudenter, masterstudenter, spesialsykepleiere, legestudenter og spesialisering av leger. Inkluderende arbeidsliv SSHF er en IA-bedrift, og det overordnede målet er å bedre arbeidsmiljøet, styrke jobbnærværet, forebygge og redusere sykefravær og hindre utstøting og frafall fra arbeidslivet. Alle ledere i SSHF plikter å jobbe systematisk for å nå disse målene. Arbeidsgiver har en særskilt plikt til å legge til rette for medarbeidere med redusert arbeidsevne, så langt det er mulig. Medarbeiderne har også plikt til å bidra i dette arbeidet. Målet er å hindre at medarbeidere faller ut av arbeidslivet, slik at man unngår tap av ressurser, kompetanse og derigjennom opprettholder kontinuitet i arbeidslivet. Rådgivere i bedriftshelsetjenesten bistår lederne i IA-arbeidet. Det ble i 2015 gjennomført fire omplasseringer av medarbeidere på grunn av sykdom. Dette er saker som går på tvers av klinikkene. I tillegg til dette omplasseres flere innenfor de ulike klinikkene. Bedriftshelsetjenesten som bistår i omplasseringene, registrerer at det har vært mer utfordrende å finne egnede stillinger til ansatte med nedsatt arbeidsevne. Prosjektet Kvinners jobbtilknytning en forklaring på kjønnsforskjeller i sykefravær har hatt mye fokus også i 2015, både i SSHF og nasjonalt. Hensikten med prosjektet er å finne årsaker til fravær, for bedre å kunne sette inn spesifikke og virkningsfulle tiltak, samt bidra til forskning innenfor feltet. Arbeidet med å analysere datamaterialet har pågått i 2015, og vil fortsette frem til endelig rapport skal være ferdig våren 2016. Det er satt i gang flere prosjekter på enheter med høyt sykefravær for å prøve ut ulike tiltak. Det samlede sykefraværet ved SSHF var i 2015 6,3 %, mot 6,6 % i 2014. Av de foretakene i HSØ det er naturlig å sammenlignes med har SSHF lavest sykefravær i 2015. HMS Organisasjonsavdelingen har fagansvar for arbeidsmiljø og systemansvar for HMS. SSHF har en intern offentlig godkjent bedriftshelsetjeneste (BHT) som er organisert i Organisasjonsavdelingen. Bedriftshelsetjenesten leverer også tjenester til Vest-Agder fylkeskommune. Bedriftshelsetjenesten har ansvar for utarbeidelse og vedlikehold av HMS-systemet i SSHF. HMS-systemet består av HMS årshjul, HMS-håndbok og vernerunde (internkontroll). Dette skal sikre et dokumentert, planmessig og systematisk HMS-arbeid med obligatoriske aktiviteter. Mål og områder innen HMS samt ansvar fremgår i Håndbok for daglig HMS-arbeid og tilpasses den enkelte avdelings behov og risikobilde. HMS-aktiviteten på avdelings- og enhetsnivå vises bl.a. ved gjennomførte vernerunder og HMS-handlingsplaner. Organisasjonen gjennomfører vernerunder fra januar til april. Aktivitet innenfor de ulike HMS områdene i SSHF beskrives av fagansvarlige i HMS årsrapport 2015. Skader Det ble registrert 397 ansattskader i 2015, inkludert vold/trusler. Det er på nivå med 2014 da antallet var 401. Smittevern SSHF har egen smittevernenhet i Fagavdelingen. Enheten har en viktig rolle som faglig rådgiver for smittevernsarbeidet i SSHF. Enheten har også en aktiv rolle i smittevernmiljøet i HSØ. Smittevernoverlege sitter i Fagrådet for smittevern, infeksjonsmedisin og immunologi i HSØ. Smittevernenheten overvåker sykehusinfeksjoner og antibiotikabruk gjennom prevalens- og insidensmålinger. Det er særlig fokus på resistensutvikling hos bakterier og riktig antibiotikabruk i vårt nedslagsfelt. Enheten bidrar med sine ressurser i forbedringsprosjekter i sykehuset. Enheten utfører også vaksinasjoner av ansatte og følger opp medarbeidere som har vært utsatt for smitte i forbindelse med blodsøl eller stikkskader. SSHF har et godt samarbeid med kommunene i Agder gjennom egne samarbeids- og veiledningsavtaler med de fleste kommuner og bidrar med kunnskapsformidling gjennom undervisning og rådgivning. 6 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Årsberetning Samfunnsansvar Menneskerettigheter og diskriminering SSHF skal følge lover og forskrifter og være en arbeidsplass uten diskriminering. SSHF har en egen policy for rekruttering og integrering av innvandrere. Målet er økt mangfold. Alle stillingsannonser har en oppfordring til innvandrere om å søke stillinger. Arbeidstakers rettigheter I tillegg til lover og forskrifter, regulerer hovedavtaler, overenskomster og særavtaler lønn, pensjon og andre sosiale forhold knyttet til forholdet mellom arbeidsgiver og arbeidstaker. Ytre miljø SSHF ble miljøsertifisert etter ISO 14001-standarden i 2014 og har vedtatt en miljøpolitikk i tråd med denne. Overordnet mål er å redusere CO2-utslipp uten kjøp av klimakvoter. De viktigste faktorene som påvirker ytre miljø er identifisert, og i klima- og miljøprogram 2013-2015 er det satt mål for CO2-utslipp, energibruk, papirbruk, kildesortering og reisevirksomhet. For å opprettholde ISO-sertifiseringen har vi årlig besøk av DNV GL. I 2015 ble det gjennomført den første av to periodiske revisjoner, og avfallshåndtering var valgt som fokusområde. Totalt fikk vi 29 funn; 11 av disse ble vurdert som avvik, 7 som observasjoner og 11 som forbedringsområder. For å følge opp miljøstyringssystemet ble det i 2014 og 2015 gjennomført 11 internrevisjoner. Det er gjennomført energimerking av alle våre bygg i 2015, og det ble utarbeidet en liste med ENØK-tiltak. Enkelte med kort tilbakebetalingstid ble igangsatt umiddelbart, mens øvrige blir kvalitetssikret før de eventuelt tas videre. Transport av varer, pasienter og medarbeidere er en stor utfordring med hensyn til ytre miljø. Mer samkjøring, bruk av video og sykehusbussene er eksempler på tiltak. I 2015 tok over 8.000 ansatte sykehusbussene, og Helsebussen til Østlandet hadde utnyttelsesgrad på ca. 70 %. Innkjøp og miljøkrav Det arbeides med å bli mer miljøbevisst ved innkjøp, og at miljøhensyn blir integrert i anskaffelsesprosesser der det er relevant. Kulturminner Landsverneplanen for spesialisthelsetjenesten krever at helseforetakene utarbeider forvaltningsplaner for de bygg og uteområder som verneplanen omfatter. Arbeidet med forvaltningsplaner er startet i Arendal og med utearealene i Kristiansand. Siden kun en liten del av uteområdene er omfattet av verneplanen, har man valgt å lage en kombinert forvaltnings- og skjøtselsplan for området. Det skal sikre en god sammenheng i forvaltning og skjøtsel på hele det aktuelle området. Korrupsjonsbekjempelse SSHF har retningslinjer for kontakt med legemiddelindustrien og leverandører for helse-norge basert på Helse Sør-Østs samarbeidsavtaler med disse. Avtalene skal bidra til åpenhet og ryddighet mellom leverandørene og helseforetakene. SSHF følger felles etiske retningslinjer for innkjøp i Helse Sør-Øst, og eget e-læringsprogram om temaet benyttes. Sentrale tall fra klimaregnskapet: 2013 2014 2015 Energiforbruket (KwH) 64.214.829 59.798.000 61.182.482 Avfallsmengde (tonn) 1.567 1.747 1.939 Vannforbruket (m 3 ) 154.297 160.773 139.718 Energiforbruket er i hovedsak knyttet til oppvarming og kjøling av bygningsmassen. Økt avfallsmengde knyttes til bedre registrering og økt aktivitet. Samlet sorteringsgrad økte imidlertid fra ca. 39 % i 2014 til ca. 43 % i 2015. Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 7
Årsberetning ÅRSRESULTAT (mill. kroner) 2015 2014 Årsresultat 109,9 671,7 Opprinnelig resultatkrav 120 100 Økt resultatkrav pga. endringer i pensjonsregelverk* 0 570,8 Sum resultatkrav 120 670,8 Avvik fra resultatkrav -10,1 0,9 * Opprinnelig resultatkrav for 2014 ble endret i foretaksmøte 19.12.2014 på grunn av reduserte pensjonskostnader som følge av at nye uføreregler og levealdersjustering er tatt inn i pensjonsberegningene. DRIFTSINNTEKTER/ DRIFTSKOSTNADER (mill. kroner) 2015 2014 Endring Driftsinntekter 6 350 5 553 14,4 % Driftskostnader 6 265 4 913 27,5 % Pensjonseffekten i 2014 medførte reduksjon i inntektsrammene på 288,1 mill. kr og reduserte pensjonskostnader på 858,9 mill. kr. KONTANTSTRØM (mill. kroner) 2015 2014 Endring kr Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 159 326 188 875-29 549 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -160 894-206 651 45 757 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -1 054 23 695-24 749 Likviditetsbeholdning 31.12 128 680 131 303-2 623 For mer detaljert informasjon vises til årsregnskapet. DRG-poeng 2015 2014 Endring DRG-aktivitet i henhold til eieransvar 72.735 72.973-0,3 % Årsregnskapet er utarbeidet etter forutsetningen om fortsatt drift, og styret anser at det foreliggende årsregnskapet gir et dekkende uttrykk for SSHFs stilling og resultat. Styret foreslår følgende resultatdisponering av overskuddet på 109.917.861 kr: Hele overskuddet overføres til egenkapitalen. Ved utgangen av 2015 utgjør egenkapitalen 3.705.341.292 kr som utgjør 72 % (70 % i 2014) av sum eiendeler på 5.115 mill. kr. SSHFs soliditet er god og er i liten grad eksponert for markedsrisiko og kredittrisiko. Pensjon Pensjonskostnaden for 2015 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2015 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt i aktuarberegningen for 2015. Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2015 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2015. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i lov om offentlig tjenestepensjon. SSHF har pr. 31.12.2015 en samlet brutto pensjonsforpliktelse på 10.109 mill. kr mot 11.126 mill. kr pr. 31.12.2014. Netto pensjonsforpliktelse er på 1.938 mill. kr pr. 31.12.2015 mot 3.468 mill. kr pr. 31.12.2014. Pensjonsforpliktelsene vil påvirke SSHFs framtidige likviditet i form av innbetalinger til pensjonsordninger. Pr. 31.12.2015 utgjør ikke resultatført estimat og planendringer -2.837 mill. kr mot -4.953 mill. kr pr. 31.12.2014. I 2014 ble det innarbeidet to planendringer; nye uførepensjonsregler og levealdersjustering på ytelser for fremtidige pensjonister. Planendringene førte til at SSHF i 2014 hadde lave pensjonskostnader. Framtidige resultatføringer vil endre egenkapitalen tilsvarende. 8 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Årsberetning Styrets arbeid Styret hadde ti møter i 2015. Månedlige virksomhetsrapporter med aktivitetsdata og status på mål og øvrige indikatorer ble behandlet og ga styret god oversikt over drift og utviklingstrender. Det har vært en positiv utvikling i ventetider, men det er fortsatt utfordringer med måloppnåelse på en del områder, og styret vil sammen med administrerende direktør arbeide med tiltak som kan løse disse utfordringene. Det har vært flere saker med fokus på kvalitet og pasientsikkerhet. Bl.a. holdes styret orientert om arbeidet med konsernrevisjonens rapport om det pasientadministrative arbeidet, og klinikkene har presentert sitt arbeid med pasientsikkerhet. I februar ble Utviklingsplan 2030 behandlet i styret. Endelig behandling vil først skje etter at Stortinget har behandlet Nasjonal helse- og sykehusplan. Strategiplan 2015-2017 ble vedtatt av styret i februar 2015. Arbeidet med å utarbeide handlingsplaner har startet og vil fullføres i 2016. Ifølge vedtekter for SSHF, 14, skal styret hvert år sende en melding til Helse Sør-Øst RHF. Årlig melding tar utgangspunkt i Oppdrag og bestilling og følger oppsatt mal. Årlig melding ble styrebehandlet 25. februar før oversending til Helse Sør-Øst RHF. Brukerutvalget og foretakstillitsvalgte har deltatt i arbeidet med Årlig melding. Styremedlemmer i SSHF pr 31.12. 2015 Vedtektenes 4 inneholder bestemmelser om oppnevning og valg av styremedlemmer. Det var valg av nye styremedlemmer valgt av og blant de ansatte og antallet ble redusert fra fire til tre. Eieroppnevnte: Styreleder Camilla Dunsæd, nestleder Per Kristian Vareide, Lars E. Hanssen, Tone Midttun, Anne Halvorsen. Valgt av og blant de ansatte: Susanne Miriam Sørensen Hernes, Bjørg Synøve Nikolaisen, Hans Thorwild Thomassen. Oppsummering Styret vil berømme ledelse og medarbeidere for den gode innsatsen som er gjort gjennom året. Dette har bidratt til at SSHF kan vise til gode resultater og positiv utvikling på mange områder i 2015. Arendal, 21.april 2016 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 9
Resultatregnskap REULTATREGNSKAP (Beløp i hele 1.000) Note nr 2015 2014 Basisramme 1,2 4 208 776 3 523 725 Aktivitetsbasert inntekt 1,2 1 932 503 1 855 059 Annen driftsinntekt 1,2 209 008 174 050 Sum driftsinntekter 1,2 6 350 287 5 552 834 Kjøp av helsetjenester 3 349 762 381 324 Varekostnad 3 686 181 654 594 Lønn og annen personalkostnad 4 4 271 954 2 948 888 Ordinære avskrivninger 7,8 200 595 193 053 Nedskrivning 7,8 2 600 12 554 Annen driftskostnad 5 753 424 722 494 Sum driftskostnader 6 264 516 4 912 906 DRIFTSRESULTAT 85 771 639 928 Finansinntekt 6,9 27 954 36 463 Annen finanskostnad 6,9 0 0 Netto finansposter 3 807 4 670 ÅRSRESULTAT 24 147 31 793 Disponering Overført fra strukturfond 0 0 Overføringer til/fra annen egenkapital 109 918 671 720 Sum overføringer 109 918 671 720 10 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Balanse BALANSE (Beløp i hele 1.000) Note nr 31.12.2015 31.12.2014 EIENDELER Immaterielle eiendeler Immaterielle driftsmidler 7 10 26 Utsatt skattefordel 0 0 Sum immaterielle eiendeler 10 26 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 8 2 275 946 2 340 986 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende 8 406 841 378 665 Anlegg under utførelse 8 26 447 56 322 Sum varige driftsmidler 2 709 234 2 775 973 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap/- foretak 9 63 773 57 734 Andre finansielle anleggsmidler 10 1 219 487 1 081 069 Pensjonsmidler 15 643 536 1 009 977 Sum finansielle anleggsmidler 1 926 796 2 148 780 Sum anleggsmidler 4 636 040 4 924 779 Omløpsmidler Varebeholdning 11 52 803 50 567 Fordringer 12 297 395 57 580 Bankinnskudd, kontanter og lignende 13 128 680 131 303 Sum omløpsmidler 478 878 239 450 SUM EIENDELER 5 114 918 5 164 229 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Foretakskapital 14 100 100 Strukturfond 14 - - Annen innskutt egenkapital 14 3 204 976 3 204 976 Sum innskutt egenkapital 3 205 076 3 205 076 Annen egenkaptial 14 500 265 392 491 Sum opptjent egenkapital 500 265 392 491 SUM EGENKAPITAL 3 705 341 3 597 567 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 15 15 198 12 833 Andre avsetninger for forpliktelser 16 180 821 186 794 Sum avsetning for forpliktelser 196 019 199 627 Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 17 210 426 227 578 Sum annen langsiktig gjeld 210 426 227 578 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 18 250 704 262 935 Annen kortsiktig gjeld 18 752 428 876 522 Sum kortsiktig gjeld 18 1 003 132 1 139 457 EGENKAPITAL OG GJELD 5 114 918 5 164 229 Arendal, 21.april 2016 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 11
Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMOPPSTILLING (Beløp i hele 1.000) 2015 2014 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat 109 918 671 720 Ordinære avskrivninger 200 595 193 053 Nedskrivninger varige driftsmidler 2 600 12 554 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 368 805-902 723 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -21-6 761 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt -367 0 Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld -510 869 346 872 Basisfordring -11 334-125 840 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 159 326 188 875 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 1 889 6 899 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -137 939-190 361 Inn-/utbetalinger ved utlån 0 0 Inn-/utbet. ved salg/kjøp av finansielle eiendeler -24 844-23 189 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -160 894-206 651 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 22 824 Langsiktig lån IKT -2 773-5 620 Avdragsbetaling -17 177-17 107 Avdragsfinansiering 17 177 17 107 Endring driftskreditt 0 0 Endring øvrige langsiktige forpliktelser/ gjeld 1 718 6 491 Inn-/utbet.ved opptak /nedbet.av kortsiktig gjeld 0 0 Endring annen innskutt egenkapital uten kontanteffekt 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -1 055 23 695 Netto endring i likviditetsbeholdning -2 623 5 919 Likviditetsbeholdning 01.01 131 303 125 384 Likviditetsbeholdning 31.12 128 680 131 303 12 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Noter Note 0 REGSKAPSPRINSIPPER Generelt om regnskapet Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Vest-Agder sykehus HF, Aust-Agder sykehus HF og Lister sykehus HF ble stiftet 5. desember 2001 i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene (sykehusreformen). 1.1.2002 overførte staten formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregion sør til Helse Sør RHF. Virksomheten fra tidligere Vest-Agder sentralsykehus, Mandal sykehus, Aust-Agder sentralsykehus og Lister sykehus ble samme dag overført til Vest- Agder sykehus HF, Aust-Agder sykehus HF og Lister sykehus HF. Virksomhetene fra tidligere Aust-Agder sykehus HF og Lister sykehus HF ble 1.2.03 overført til Sørlandet sykehus HF som videreføres med organisasjonsnummeret til Vest-Agder sykehus HF. Sørlandet sykehus HF reguleres av lov om helseforetak av 17.08.01. Fra 2004 har foretaket (via Helse Sør-Øst RHF) overtatt virksomhet innen rusomsorg fra fylkeskommunen i forbindelse med rusreformen. Virksomhetsoverføringene knyttet til spesialisthelsetjenesten 1.1.2002 og rusomsorgen 1.1.2004 har skjedd som tingsinnskudd og transaksjonsprinsippet er lagt til grunn. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskapsmessig virkning 1.1.2007. I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 2001 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverdien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. Tilsvarende ble gjennomført i 2003/2004 i tilknytning til overføringen av rusomsorgen. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreliggende takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige kontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedepartementet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på bygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalansen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten 2001. Dette ble basert på at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Virksomhetsoverdragelser Virksomheten i Spesialsykehuset for rehabilitering ble fra 1. juli 2009 delt slik at virksomheten i Stavern (Kysthospitalet) ble overført til Sykehuset i Vestfold HF, virksomheten i Telemark rehabiliteringssenter i Nordagutu ble overført til Sykehuset Telemark HF og virksomheten på Kongsgård i Kristiansand ble overført til Sørlandet sykehus HF. Oppgaver og funksjoner fra Regional enhet for rehabilitering i SSR overføres til Sunnaas sykehus HF. Virksomhetsoverdragelsene ble ført til regnskapsmessig kontinuitet og med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2009. Overføring av virksomhet mellom helseforetak skjer til bokført verdi som forutsettes å representere bruksverdi. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnskapsprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den grad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på tilgjengelig informasjon på balansedagen. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helseog omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Sør-Øst RHF. Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 13
Noter Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift og avskrivningstilskudd. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Sør-Øst RHF som fast bevilgning til drift av foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Oppførte ISF-inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det er noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt Helse Sør-Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positive og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsføring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF-refusjon innen somatisk virksomhet, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner knyttet til utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene salgsinntekter fra kantine og leieinntekter fra personalboliger. Andre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert I tillegg gis øremerkede midler til opptrappingsplan innen psykiatri, samt øremerkede statstilskudd. Øremerkede tilskudd inntektsføres når aktivitetene gjennomføres og i takt med kostnadene som er knyttet til gjennomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år samt en kostpris på over kr. 100.000,-. Driftsmidler avskrives fra det tidspunkt de tas i bruk. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas en nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, balanseføres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen Leieavtaler Helseforetak har anledning til å inngå finansielle leiekontrakter, jfr Helseforetaksloven 33 og vedtektene til NN HF 12. De finansielle leieavtalene blir balanseført til verdien av vederlaget i leieavtalen, og avskrives over eiendelens levetid, fordelt på de ulike delkomponentene. Immaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres og avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter selskapets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og 14 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Noter verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Datterselskap Med datterselskap menes selskap hvor Sørlandet sykehus HF har mer enn 50% stemmeberettiget kapital. Investering i datterselskap vurderes etter egenkapitalmetoden i foretakets regnskap og i foretaksgruppens regnskap. Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt til kost. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Selskapets pensjonsforpliktelser, både sikret og usikret, beregnes som den diskonterte verdi av de fremtidige pensjonsytelser som anses påløpt på balansedagen. Det forutsettes at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter lineært over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdi av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres som andre langsiktige fordringer, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres som avsetning for forpliktelser. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen, forventet avkastning av pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Konsolideringsprinsipper Regnskapet for foretaksgruppen omfatter morselskapet Helse Sør-Øst RHF og alle underliggende helseforetak. Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet føres via det regionale helseforetaket. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelageret nedskrives dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld, og presentert på egen linje i kontantstrømoppstillingen. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bankkonti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Innskudd og gjeld på konsernkontoen er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Sør-Øst RHF i det enkelte helseforetak. Renteinntekter-/kostnader er behandlet som konserninterne renter i helseforetaket. Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Skatt Foretakets virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig. Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 15
Noter Note 1 DRIFTSINNTEKTER PR VIRKSOMHETSOMRÅDE (som rapportert til SSB) 2015 2014 Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester 4 457 052 3 957 855 Psykisk helsevern 1 222 872 1 057 951 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 251 633 215 857 Annet 418 730 321 171 Sum driftsinntekter 6 350 287 5 552 834 Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Sørs RHF sitt opptaksområde 6 284 444 5 487 025 Resten av landet 54 609 55 004 Utlandet 11 234 10 805 Sum driftsinntekter 6 350 287 5 552 834 Note 2 DRIFTSINNTEKTER 2015 2014 Basisramme Basisramme* 4 208 776 3 523 725 Aktivitetsbasert inntekt ISF inntekter egen region 1 465 438 1 406 387 ISF inntekt (DRG refusjon) ved kjøp av gjestepasienter 69 577 75 973 ISF inntekter andre regioner (GP) 54 609 62 279 Poliklinikk inntekter 314 601 293 521 Andre aktivitetsbaserte inntekter 28 279 16 899 Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern - - Øremerkede tilskudd til andre formål 52 857 24 036 Andre driftsinntekter 156 150 150 014 Sum driftsinntekter 6 350 287 5 552 834 * Som følge av reduserte pensjonskostnader ble basisrammen redusert med 288,1 mill kr i 2014. Note 3 VAREKOSTNAD OG KJØP AV HELSETJENESTER 2015 2014 Medikamenter 322 682 306 994 Kjøp av annet medisinsk forbruksmateriell 314 358 290 445 Ambulansetransport 47 676 48 175 Andre varekostnader 49 142 57 155 Gjestepasientkostnader egen region 188 283 185 641 Gjestepasientkostnader andre regioner og andre offentlige helseinstitusjoner 69 781 81 488 Gjestepasientkostnader private helseinstitusjoner 997 2 256 Honarar vikarbyrå - pasientbehandling 25 520 25 385 Kjøp av andre helsetjenester 17 504 38 379 Sum varekostnad og kjøp av helsetjenester 1 035 943 1 035 918 16 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Noter Note 4 LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER 2015 2014 Lønnskostnader 2 862 174 2 721 557 Arbeidsgiveravgift 414 791 391 023 Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift 933 288 (223 155) Andre ytelser 61 701 59 463 Sum lønn og andre pers.kostnader 4 271 954 2 948 888 Erklæring om ledernes ansettelsesvilkår i Sørlandet sykehus HF Ledende stillinger i Sørlandet sykehus HF defineres som administrerende direktør, fagdirektør, organisasjonsdirektør, økonomidirektør,driftsdirektør og klinikksjefer. Sørlandet sykehus HF følger de nye "Retningslinjer for lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte i foretak og selskaper med statlig eierandel", fastsatt med virkning fra 13. februar 2015, hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i selskaper med helt eller delvis statlig eierskap skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper. Selskapene skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2015 Lønn for administrerende direktør i Sørlandet sykehus HF fastsettes av styret. Lønn for øvrige ledende stillinger fastsettes administrativt av administrerende direktør. Lønn for ledende stillinger er i hovedsak fast lønn. Alle som er ansatt de senere årene har samme pensjonsordningene som øvrige ansatte. Administrerende direktør kan også inngå avtaler om opptjening av permisjon og kostnader knyttet til pendling. Styret foretok årlig lønnsjustering i 2015 for administrerende direktør på nivå med årets oppgjør for Sørlandet sykehus HF. Lønnsjustering for de øvrige ledende stillingene ble gjort administrativt. Styret for Sørlandet sykehus HF er kjent med Veileder for styrearbeid i helseforetak som inneholder retningslinjer for fastsettelse av lønn for ledende ansatte. Lønn til ledende ansatte pr.31.12.15 Navn Tittel Lønn Jan Roger Olsen* Direktør 1 690 000 Geir Bøhler Klinikksjef Kirurgisk klinikk 1 387 900 Nina Hope Iversen Klinikksjef Medisinsk klinikk 1 387 100 Oddvar Sæther Klinikksjef Klinikk for psykisk helse 1 341 300 Gun-Elise Gustafsson Klinikksjef Medisinsk serviceklinikk 1 051 300 Siri Tønnesen Klinikksjef Medisinsk serviceklinikk 95 800 Per W Torgersen Driftsdirektør 1 076 500 Per Engstrand Fagdirektør 1 249 700 Nina Føreland Organisasjonsdirektør 1 069 100 Per Bertil Qvarnstrøm Økonomidirektør 1 208 500 Fortsetter på neste side Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 17
Noter Lønn og andre ytelser til adm. dir. 2015 2014 Lønn 1 690 1 650 Pensjonskostnad inkl. aga 1 335 1 889 Andre ytelser 8 7 Sum 3 033 3 546 * Direktør, Jan Roger Olsen har avtale som sikrer pensjon tilsvarende 66% av lønn fra fylte 65 år. Etter siste aktuarberegning for 2015 ble det i denne forbindelse foretatt en ekstra avsetning på kr. 2 144 mill kroner. Denne ekstra avsetningen skyldes for lite beregnet pensjonskostnad fra tidligere år og er derav ført direkte mot egenkapitalen. Årets pensjonskostnad knyttet til adm. dir. utgjør kr. 889.000 utover 12G og kr. 281.000 for pensjon inntil 12G. Styrehonorar 1 059 1 220 Herav styrehonorar til styrets leder 214 213 Gjennomsnittlig antall ansatte 7 303 7 216 Gjennomsnittlig anatall årsverk 5 557 5 390 Revisor 2015 2014 Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon 313 313 Utvidet revisjon 3 224 3 920 Andre attestasjonstjenester 125 96 Skatte-og avgiftsrådgivning 86 - Andre tjenester utenfor revisjon 1 445 6 722 Sum revisjonshonorar 5 193 11 051 Alle beløp er inkl mva. Attestasjonstjenester gjelder i hovedsak attestasjon for ulike prosjekter, tilskudd, refusjoner og merverdiavgiftskompensasjon. Det er gitt bistand knyttet til utredning /avklaring og regnskapstekniske spørsmål, utarbeidelse av regnskap samt anskaffelsesregelverket. Utvidet revisjon er for 2015 gjennomført i samråd med foretakets ledelse. Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Revisor har vært engasjert i en rekke analysearbeid på foretaket. Dette etter anbud. Teknisk bistand utarbeidelse av utviklingsplan 2030 110 Teknisk bistand ny inntektsmodell for ny organisering 603 Økonomiske vurderinger og analyser for økonomidirektør 733 Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon 1 445 18 Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015
Noter NOTE 5 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 2015 2014 Vedlikehold 70 202 76 295 Kostnader bygninger og kontorlokaler 72 610 72 603 Utstyr og driftsmateriell som ikke aktiveres 45 163 42 921 Pasienttransport 165 801 161 895 Kjøp av tjenester fra Sykehuspartner (IKT og personal- tjenesteavtaler) 156 975 157 019 Kjøp av andre tjenester 72 537 48 822 Vask og leie av tekstiler 24 639 24 125 Kostnader og godtgjørelser for reise, diett, bil o.l. 38 753 39 017 Forsikringer 5 522 5 095 Leiekostnad MTU, maskiner, inventar og lignende 22 362 19 917 Tap på fordringer 4 055 2 792 Andre driftskostnader 74 805 71 993 Sum andre driftskostnader 753 424 722 494 NOTE 6 FINANSPOSTER 2015 2014 Konserninterne renteinntekter 18 359 26 796 Inntekt på investering i datterselskap 6 040 5 655 Andre renteinntekter 3 428 3 958 Andre finansinntekter 127 54 Sum finansinntekter 27 954 36 463 Konserninterne rentekostnader 3 268 3 856 Andre rentekostnader 111 444 Andre finanskostnader 428 370 Sum finanskostnader 3 807 4 670 NOTE 7 IMMATERIELLE EIENDELER 31.12.2015 31.12.2014 EDB programvare 10 26 EDB programvare Sum Anskaffelseskost 1.1.2015 9 343 9 343 Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse Anskaffelseskost 31.12.2015 9 343 9 343 Akk avskrivninger 31.12.2015 9 333 9 333 Akk nedskrivninger 31.12.2015 Balanseført verdi 31.12.2015 10 10 Årets ordinære avskrivninger 16 16 Årets nedskrivninger 0 0 Balanseførte lånekostnader 0 0 Levetid 5 år 5 år Avskrivningsplan lineær lineær Sørlandet sykehus HF Årsrapport 2015 19