Årsregnskap 2013 Forus og Gausel Idrettslag (org. nr. 983 219 489)
RESULTATREGNSKAP Note 2013 2012 Salgsinntekter 2 310 807 1 887 349 Tilskudd 1 001 859 1 003 250 Medlemsinntekter 2 1 042 037 1 050 801 Egenbetalinger 1 357 617 1 293 945 Annen driftsinntekt 625 662 78 531 SUM DRIFTSINNTEKTER 6 337 982 5 313 876 Aktivitetskostnader 3 880 790 3 547 720 Lønnskostnad 5 1 242 677 1 069 089 Ordinære avskrivninger 6 100 000 100 000 Annen driftskostnad 5, 7 823 767 560 576 SUM DRIFTSKOSTNADER 6 047 234 5 277 385 DRIFTSRESULTAT 290 748 36 491 Renteinntekt 38 098 55 103 Rentekostnad 9 229 051 75 877 RESULTAT AV FINANSPOSTER -190 953-20 774 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNADER 99 795 15 717 ORDINÆRT RESULTAT 99 795 15 717 ÅRSRESULTAT 3 99 795 15 717 Overføringer: til annen egenkapital 99 795 15 717 SUM OVERFØRINGER 99 795 15 717
BALANSE PR. 31.12 Note 2013 2012 EIENDELER Tomter og bygninger 6 2 640 000 2 740 000 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER 2 640 000 2 740 000 Andre langsiktige fordringer 7, 9 2 405 000 4 469 000 SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 2 405 000 4 469 000 SUM ANLEGGSMIDLER 5 045 000 7 209 000 Varebeholdning 48 605 0 SUM VARER OG ANNEN BEHOLDNING 48 605 0 Andre kortsiktige fordringer 566 100 274 813 SUM FORDRINGER 566 100 274 813 Bankinnskudd og kontanter 4 2 331 927 1 808 774 SUM BANKINNSKUDD OG KONTANTER 2 331 927 1 808 774 SUM OMLØPSMIDLER 2 946 633 2 083 587 SUM EIENDELER 7 991 633 9 292 587
Org. nr.: 983 219 489 Noter til regnskapet for 2013 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og norske regnskapsstandarder for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Inntekts- og kostnadsføringstidspunkt (sammenstilling) Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Note 2 Medlemstall Det er i regnskapsåret registrert 1 045 betalende medlemmer.
Org. nr.: 983 219 489 Noter til regnskapet for 2013 Note 3 Egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 01.01. 2 710 590 2 710 590 Årsresultat 99 795 99 795 Egenkapital 31.12 2 810 385 2 810 385 Note 4 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr 1 029 180. Note 5 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2013 2012 Lønninger 1 061 443 952 814 Arbeidsgiveravgift 151 502 136 856 Pensjonskostnader 9 732 6 423 Andre ytelser 20 000-27 004 Sum 1 242 677 1 069 089 Gjennomsnittlig antall årsverk: 2 2 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn 372 146 0 Pensjonsutgifter 9 732 0 Annen godtgjørelse 4 000 0 Selskapet er pålagt obligatorisk tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene til denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr 21 000. I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr 9 000. Alle beløp er inkl. mva.
Org. nr.: 983 219 489 Noter til regnskapet for 2013 Note 6 Driftsmidler Bygninger Sum Anskaffelseskost 01.01 3 844 200 3 844 200 Tilgang Investeringstilskudd -700 000-700 000 Anskaffelseskost 31.12 3 144 200 3 144 200 Akkumulerte avskrivninger 31.12. -504 200-504 200 Balanseført verdi pr 31.12. 2 640 000 2 640 000 Årets avskrivninger 100 000 100 000 Avskrivningsplan Lineær Note 7 Ny tilgjengelig fotballbane For å øke klubbens potensielle tilgjengelige treningstider for sine grupper ble det vedtatt å dekke ekstrakostnaden med å bygge en 7`er bane på Knudamyrå ved bygging av 11`er bane av Stavanger kommune. I den forbindelse har Forus og Gausel Idrettslag selv dekket kr 820 112. Klubben har bruksrett til banen. Da banen ble ferdigstilt i slutten av 2012 så er det ikke medtatt noe kostnad i fjorårets regnskap. Kostnaden vil bli fordelt over en 10 års periode fra og med 2013. Årlig kostnadsføring er kr 82 000. Note 8 Langsiktig gjeld og pantsettelser 2013 2012 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 757 778 4 513 716 Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 538 706 2 348 064 Gjeld som er sikret med pant o.l.: Gjeld til kredittinstitusjoner 1 090 778 0 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld: Bundne bankinnskudd 900 000 0 Langsiktig gjeld består av lån til Stavanger kommune pålydende 1,7 mill. Lånet skal nedbetales over 15 år fra 1.07.2012 med fem års avdragsfrihet. Note 9 Forskuttering bygging 11`er bane Forus og Gausel Idrettslag har inngått avtale om å forskuttere bygging av ny fotballbane på Knudamyrå. Banen er ferdigstilt i april 2013. Avtalen innebærer at Forus og Gausel Idrettslag er ansvarlig for å dekke kapitalkostnader på et lån tilsvarende 3 334 000 til endelig utbetaling foretas av Stavanger kommune i 2014. Halvparten av lånet er innbetalt i løpet av 2013. Restlånet på 1 667 000 er medtatt i årets regnskap som gjeld til Sparebank1 Sr-bank, samt tilsvarende fordring mot Stavanger kommune som har gitt kommunalgaranti på summen. Restlånet er innfridd i 2014.
2013 2012 RESULTATREGNSKAP Salgsinntekter -2 310 806,71-1 887 349,00 3320 Egne arrangementer -142 446,01-264 880,00 3325 Fotballskole -319 387,00 0,00 3450 Salg kiosk -231 224,20-261 511,00 3500 Inntekter FFO -841 662,00-705 050,00 3630 Dugnad, klubb initiativ -527 380,00-242 798,00 3635 Dugnad, lag initiativ -116 640,00-123 839,00 3650 Salg skrapelodd -100 767,50-96 171,00 3750 Sponsor inntekt, klubb initiativ 15 300,00-2 100,00 3755 Sponsorinntekt, lag initiativ -46 600,00-191 000,00 Tilskudd -1 001 859,16-1 003 250,00 3120 Tilskudd NIF -187 488,00-164 262,00 3250 Tilskudd fra Idrettsrådet -208 110,37-161 759,00 3251 Andre tilskudd -43 447,00-55 000,00 3252 Mva kompensasjon -250 738,00-167 139,00 3321 Regionalt tiltak NFF 0,00-72 678,00 3680 Inntekt Grasrotandelen -312 075,79-382 412,00 Medlemsinntekter -1 042 036,75-1 050 801,00 3020 Medlemskontingent -1 042 036,75-1 050 801,00 Egenbetalinger -1 357 617,01-1 293 945,00 3305 Egenandel utstyr -5 000,00-24 859,00 3310 Egenandeler turneringer osv. -185 175,00-255 208,00 3315 Egenandeler treningsleir -214 942,00-108 335,00 3330 Egenandeler Dana Cup -589 480,01-578 640,00 3335 Egenandeler Plussbank Cup -328 200,00-294 900,00 3336 Egenandeler Trollcup -34 820,00-32 003,00 Annen driftsinntekt -625 662,43-78 531,00 3710 Sponsorinntekt avg.pl. -389 500,00 0,00 3800 Utleieinntekter, klubbhus -5 400,00-6 800,00 3810 Gave kunstgrasbane -69 299,00-17 050,00 3990 Annen inntekt -161 463,43-54 681,00 SUM DRIFTSINNTEKTER -6 337 982,06-5 313 876,00 Aktivitetskostnader 3 880 789,56 3 547 720,00 4010 Varekost kiosk/mat FFO 196 715,09 195 054,00 4015 Kostnader aktiviteter FFO/Egne aktivite 67 169,00 59 791,00 4020 Kost skrapelodd 0,00 30 720,00 4035 Dugnadsutgifter 306 035,40 0,00 4050 Dommerutgifter 160 943,51 136 956,00 4060 Seriepåmelding 136 845,00 166 600,00 4061 Større turneringer 225 884,18 308 392,00 4062 Dana Cup 634 727,52 581 519,00 4063 Plussbank Cup 388 454,00 377 926,00
2013 2012 4064 Trollcup 30 723,84 32 000,00 4070 Reiser 209 473,55 115 733,00 4075 Påmeldinger Cup/Turnering/Stevner 106 650,00 187 550,00 4080 Treningsleir 345 270,00 166 700,00 4141 Overganger og lisenser 29 100,00 15 808,00 4150 Egne arrangement/turneringer 1 904,00 33 658,00 4152 Premier 21 778,10 24 236,00 4240 Forsikringer lag 46 000,00 28 500,00 4250 Lagpenger og sosiale tiltak 209 963,13 139 266,00 4260 Annen trening og instruksjon 39 594,74 51 443,00 4261 Regionalt tiltak NFF/Statoil 0,00 33 523,00 4265 Fotballskole 190 440,30 0,00 4350 Utdanning og kurs - regning 67 018,00 77 043,00 4450 Drakter/tøy - Sportsbutikk 109 113,60 567 884,00 4455 Påtrykk av klær 0,00 10 300,00 4460 Annet utstyr 185 762,55 139 023,00 4850 Idrettsgebyrer (straff) 31 100,00 20 800,00 4870 Diverse/administrasjon 140 124,05 47 172,00 4900 Resultatoverføring prosjekt 0,00 123,00 Lønnskostnad 1 242 677,47 1 069 089,00 5010 Lønnskostnad 771 876,20 562 173,00 5015 Fotballskolen 0,00 38 867,00 5030 Lønn inkl fp. (Trenere) 284 294,10 284 313,00 5090 Avsetn feriepenger 92 625,16 67 461,00 5250 Pensjon innberettet 8 836,00 6 422,00 5270 Sk.pl. telefon 4 200,00 11 372,00 5295 Motkonto pensjon innb. -8 836,00-6 422,00 5297 Motkonto sk.pl. telefon -4 200,00-11 372,00 5400 Arbeidsgiveravgift 138 441,58 127 344,00 5401 Arbeidsgiveravg. feriepenger 13 060,07 9 512,00 5420 Innberetningspliktig pensjonskostnad 9 732,36 6 423,00 5800 Refusjon av sykepenger -87 352,00 0,00 5999 Lønn - nettoutbetalinger 20 000,00-27 004,00 Ordinære avskrivninger 100 000,00 100 000,00 6000 Avskrivning på bygninger og annen fast 100 000,00 100 000,00 Annen driftskostnad 823 766,80 560 576,38 6300 Årlig kostnad 7'er bane 82 112,00 0,00 6320 Renovasjon, vann, avløp mv. 13 422,00 13 953,00 6340 Lys, varme 27 063,91 0,00 6360 Renhold 117 804,05 116 388,00 6540 Inventar 19 488,00 0,00 6560 Rekvisita 3 088,25 4 387,00 6580 Datautstyr 11 780,00 0,00 6600 Reparasjon og vedlikehold bygninger 37 750,00 0,00 6650 Strøm/bredbånd/telefoni 24 634,24 49 756,00 6660 Drift egne anelgg 108 466,80 46 972,00 6670 Forsikring og kommunale avg. 14 752,00 9 954,00 6700 Revisjons- og regnskapshonorarer 178 890,01 194 044,00 6800 Kontorrekvisita 644,00 4 572,00 6820 Trykksaker 10 625,00 0,00
2013 2012 6840 Aviser,tidskrifter m.v. 0,00 975,00 6860 Møte, kurs, oppdatering o l 3 760,00 5 715,00 6870 Diverse kostnader 16 053,20 13 753,00 6900 Telefon 16 932,50 21 326,00 6920 Internett etc. 39 408,67 13 991,00 6930 Abonnement TV etc. 0,00 400,00 6940 Porto 950,00 1 100,00 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 15 705,90 42 081,00 7300 Salgskostnad 55 875,00 0,00 7420 Gaver, premier 6 950,00 4 404,00 7770 Bank og kortgebyrer 15 722,48 15 687,00 7780 Renter og gebyrer inkasso 1 888,79 1 120,00 7790 Øredifferanse innleggelse saldobalanse 0,00-1,62 SUM DRIFTSKOSTNADER 6 047 233,83 5 277 385,38 DRIFTSRESULTAT -290 748,23-36 490,62 Renteinntekt -38 098,00-55 103,00 8040 Renteinntekter, skattefrie -38 098,00 0,00 8050 Annen renteinntekt 0,00-55 103,00 Rentekostnad 229 051,00 75 876,98 8150 Rentekostn. lån Stav. kommune 63 750,00 32 136,98 8152 Rentekostnader korts. lån SR-Bank 59 467,00 28 050,00 8170 Rentekostnader 105 834,00 15 690,00 RESULTAT AV FINANSPOSTER 190 953,00 20 773,98 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNADER -99 795,23-15 716,64 ORDINÆRT RESULTAT -99 795,23-15 716,64 ÅRSRESULTAT -99 795,23-15 716,64 Overføringer: til annen egenkapital 99 795,23 15 716,64 8960 Avsatt til annen egenkapital 99 795,23 15 716,64 SUM OVERFØRINGER 99 795,23 15 716,64
2013 2012 BALANSE PR. 31.12 EIENDELER Tomter og bygninger 2 640 000,00 2 740 000,00 1720 Klubbhus 3 844 200,00 3 844 200,00 1725 Klubbhus tilskudd tippemidler -700 000,00-700 000,00 1730 Klubbhus - akk. avskrivninger -504 200,00-404 200,00 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER 2 640 000,00 2 740 000,00 Andre langsiktige fordringer 2 405 000,00 4 469 000,00 1130 Kunstgrasbane 738 000,00 1 135 000,00 1570 Fordring 11'er bane Stav. Kommune 1 667 000,00 3 334 000,00 SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 2 405 000,00 4 469 000,00 SUM ANLEGGSMIDLER 5 045 000,00 7 209 000,00 Varebeholdning 48 605,00 0,00 1470 Periodisering 48 605,00 0,00 SUM VARER OG ANNEN BEHOLDNING 48 605,00 0,00 Andre kortsiktige fordringer 566 100,24 274 813,12 1480 Forskuddsbetaling til leverandører 0,00 14 849,92 1530 Andre kortsiktige fordringer 566 100,24 256 903,20 1700 Forskuddsbetalinger 0,00 3 060,00 SUM FORDRINGER 566 100,24 274 813,12 Bankinnskudd og kontanter 2 331 927,46 1 808 774,05 1020 Gautesete kiosk kontanter 300,00 300,00 1030 Bankkonto 3201.13.49756 559 711,32 453 373,18 1035 Byggekonto 3201.33.65449 133 853,00 295 834,60 1040 Høyrentekonto 3201.27.18267 18 820,60 1,00 1045 Turneringskonto 3201.36.53703 100 368,76 7 914,70 1050 Konto kontingenter 3201.24.52909 263 383,28 25 514,57 1055 Panterett 3270.23.22471 931 710,00 904 572,00 1060 Kiosk klubbhus 3201.43.31033 226 310,50 83 331,00 1950 Bankinnskudd for skattetrekk 97 470,00 37 933,00 SUM BANKINNSKUDD OG KONTANTER 2 331 927,46 1 808 774,05 SUM OMLØPSMIDLER 2 946 632,70 2 083 587,17 SUM EIENDELER 7 991 632,70 9 292 587,17
2013 2012 BALANSE PR. 31.12 EGENKAPITAL OG GJELD Annen egenkapital -2 810 384,87-2 710 589,64 2050 Annen egenkapital -2 810 384,87-2 710 589,64 SUM OPPTJENT EGENKAPITAL -2 810 384,87-2 710 589,64 SUM EGENKAPITAL -2 810 384,87-2 710 589,64 Gjeld til kredittinstitusjoner -2 757 778,00-4 513 716,00 2291 Lån Sparebank 1 SR-Bank, 3250.78.084-1 090 778,00-1 179 716,00 2292 Lån SR-Bank, 3250.84.94547-1 667 000,00-3 334 000,00 Øvrig langsiktig gjeld -1 700 000,00-1 700 000,00 2290 Annen langsiktig gjeld -1 700 000,00-1 700 000,00 SUM ANNEN LANGSIKTIG GJELD -4 457 778,00-6 213 716,00 Leverandørgjeld -86 872,58-75 249,78 2400 Leverandørgjeld -86 872,58-75 249,78 Skyldig offentlige avgifter -254 025,42-95 558,77 2600 Forskuddstrekk -97 470,00-52 030,00 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift -98 175,00 0,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -47 376,85-36 073,32 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift -11 003,57-7 455,45 Annen kortsiktig gjeld -382 571,83-197 472,98 2930 Lønn -5 093,80-35 903,00 2940 Feriepenger -92 626,16-67 461,70 2950 Påløpte renter 0,00-67 937,98 2960 Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innte -284 851,87-26 170,30 SUM KORTSIKTIG GJELD -723 469,83-368 281,53 SUM GJELD -5 181 247,83-6 581 997,53 SUM GJELD OG EGENKAPITAL -7 991 632,70-9 292 587,17
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Forus og Gausel Idrettslag Fødsels-/org.nr 983 219 489 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2013 Avskrivning 7'er bane 82 112,00 6300 Årlig kostnad 7'er bane 1130 Kunstgrasbane Disponeringer D19 31.12.2013 Overføring årets resultat 99 795,23 8960 Avsatt til annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Vi bekrefter herved ed at at ovennevnte nte posteringer er utført er utført på bakgrunn på av instruks av instruks fra oss. fra oss. Forus, 13.03.2014... Maestro Årsoppgjør Forus og Gausel Idrettslag Side 1