Styrets årsberetning ÅRSRAPPORT 2015 RENOVASJONSSELSKAPET FOR DRAMMENSREGIONEN IKS

Styrets årsberetning ÅRSRAPPORT 2015 RENOVASJONSSELSKAPET FOR DRAMMENSREGIONEN IKS

STYRETS ÅRSBERETNING OG REGNSKAP George Fulford, styrets leder André Tangerud, nestleder Kari Solberg Økland, styremedlem Per Håvard Kleven, styremedlem Anne Kristine Teigen, styremedlem 1. STYRETS SAMMENSETNING Styret har i 2015 bestått av: George Fulford, styrets leder André Tangerud, nestleder Kari Solberg Økland, styremedlem Anne Kristine Teigen, styremedlem Per Håvard Kleven, styremedlem Gry Nessjøen, ansattes observatør Det er avholdt 10 styremøter. 2

Selskapet har fastlagt strategiske mål for perioden 2014 til 2017 basert på de tre begrepene i forretningsideen: RfD skal tilby en miljøvennlig renovasjonstjeneste RfD skal tilby en brukervennlig renovasjonstjeneste RfD skal tilby en kostnadseffektiv renovasjonstjeneste Styret rapporter oppnåelse av disse målene hvert år til selskapets eiere. Selskapet har fastsatt etiske regler for virksomheten. 5. SELSKAPETS VIRKSOMHET Renovasjonstjenesten omfatter innsamling, transport og avsetning av husholdningsavfall fra 89 000 husstander og hytter, samt driftsansvar for syv gjenvinningsstasjoner. Frem til 2015 hadde RfD også ansvar for drift av 155 returpunkt, men disse er nå nedlagt. RfD har en begrenset virksomhet med innsamling og behandling av næringsavfall. Avfall fra skoler og barnehager er i henhold til gjeldende forskrift definert som næring. Selskapet forestår ikke selv produksjon av renovasjonstjenestene, men det benyttes underleverandører etter forutgående anbudskonkurranser slik at det i sum bygges opp et godt renovasjonstilbud til husstandene. 6. REDEGJØRELSE FOR FORTSATT DRIFT Forutsetningen for fortsatt drift er til stede og årsregnskapet for 2015 er satt opp under denne forutsetning. Omfanget av næringskunder er lavt og representerer etter styrets vurdering en ubetydelig økonomisk risiko. Regnskapsførsel knyttet opp til næringskunder holdes adskilt fra selvkostregnskapet for husholdningsavfall. 7. ARBEIDSMILJØ OG LIKESTILLING Selskapet hadde ved årets utgang 21 ansatte, 16 kvinner og 5 menn. Arbeidsmiljø og samarbeidsforhold i bedriften er godt. Totalt fravær utgjør 8,7 prosent. 2,33 prosent er korttidsfravær. Korttidsfraværet er på samme nivå som i 2014 mens langtidsfraværet har økt, spesielt i første halvår. Langtidsfraværet er ikke relatert til forhold på arbeidsplassen. Det arbeides løpende med arbeidsmiljø og sykdomsforebyggende tiltak. Det er inngått avtale med St. Joseph Bedriftshelsetjeneste for å få bistand til dette arbeidet. RfD er en IA bedrift. Det har ikke inntrådt skader eller ulykker i 2015. Selskapet tilstreber likestilling mellom kjønnene og det praktiseres lik lønn for likt arbeid hensyntatt alder og erfaring. Av styrets fem medlemmer er det tre menn og to kvinner. Ansattes observatør i styret er kvinne. Av ledergruppens fire medlemmer er det to kvinner og to menn. Det er ikke iverksatt spesielle tiltak i forbindelse med likestilling. I rekruttering og annen personalforvaltning ivaretar selskapet forutsetningene i likestillingsloven og diskrimineringsloven. 8. MILJØRAPPORTERING Den daglige virksomheten skjer ved ordinær kontordrift. Kontordriften forurenser ikke det ytre miljøet. Det benyttes underleverandører for å levere en samlet renovasjonstjeneste, og det er et betydelig 4

transportinnslag i dette arbeidet. Ved anbudskonkurranser søkes det derfor aktivt etter leverandører som kan dokumentere gode og rasjonelle transportløsninger hvor fornybart drivstoff, redusert støy og minimale utslipp tillegges betydelig vekt. Sluttbehandling av innsamlet avfalls skjer etter anbudskonkurranse. I anbudene stilles det krav til gode og miljøvennlige løsninger, og optimal ressursutnyttelse. RfD har utarbeidet en egen miljørapport med klimaregnskap for 2015. Her omregnes både positiv og negativ påvirkning på miljøet til CO2 ekvivalenter. Målet om en klimanytte på 100.000 tonn CO2 er oppnådd også i 2015. Modellen som er lagt til grunn for dette regnskapet gir også beslutningsstøtte for vurdering av endringer i tjenesten sett ut fra et miljø- og klimaperspektiv. Styret prioriterer aktivt å realisere de miljømål som eiere og samfunn setter for selskapets virksomhet. Dette skjer blant annet ved å videreutvikle kildesorteringsordningen som tilbys innbyggerne. 9. SAMFUNNSANSVAR Selskapet søker å opptre samfunnsansvarlig innenfor områder som arbeidsgiverpolitikk, etikk og deltakelse i kompetanseutvikling av selskapets kjernevirksomhet. Samfunnsansvaret er en integrert del av selskapets virksomhet og ansvaret uttrykkes gjennom de strategier, tiltak og aktiviteter som RfD planlegger og gjennomfører. Samfunnsansvar kommer til uttrykk for hvordan vi forvalter de ressurser vi disponerer og vår dialog med ansatte, eiere, kunder, lokalsamfunn og øvrige interessenter. Selskapet har vedtatt etiske retningslinjer som er gjeldende for alle ansatte og tillitsvalgte. 10. KUNDEFOKUS OG BRUKERVENNLIGHET Selskapet legger stor vekt på at tjenestetilbudet skal være brukervennlig, slik at det skal være enklest mulig for innbyggerne å kildesortere og ta miljøvennlige valg. Tjenestetilbudet i Drammensregionen fungerer generelt godt, og de fleste innbyggerne er flinke til å sortere. Selskapet anser allikevel at det fortsatt ligger et potensial for bedre sortering i husholdningene, og driver løpende med kampanjer og holdningsskapende arbeid. Selskapet har i 2015 innført henteordning for glass- og metallemballasje i alle kommuner, Undersøkelser viser at slike forbedringer i tjenestetilbudet kan bidra til økt sortering, og dermed bedre miljøgevinst. Så langt har dette prosjektet vært vellykket og gitt god effekt. Innsamlet mengde glass- og metallemballasje har så langt økt med ca 50 %. Det er i 2015 bygget to moderne gjenvinningsstasjoner i Røyken og Lier. De to byggeprosjektene har vært krevende og har krevd mye ressurser. Investeringene har blitt høyere enn opprinnelig forutsatt, men styret arbeider fortsatt etter de forutsetningene som er fastsatt i økonomiplanen og selskapsavtalens lånerammer. I tråd med samfunnsutviklingen og myndighetenes politikk legger selskapet opp til økende bruk av elektronisk kommunikasjon med kundene. Det er bl.a. utviklet app og SMS baserte løsninger for hentedager, som erstatter behovet for kildesorteringskalender på papir. En enkel oversikt på papir tilbys de som ikke er brukere av elektroniske løsninger. I kundedialogen blir det lagt stor vekt på få frem budskapet om hva avfallet blir til, og hvilken miljøgevinst gjenvinning har. Det er i 2015 gjennomført en kampanje med vekt på dette budskapet. 5

11. REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET OG FINANSIELL RISIKO Resultatet for 2015 viser et underskudd som er planlagt med bakgrunn i at selskapet har opparbeidede selvkostfond fra tidligere år. Resultatet er bedre enn vedtatt budsjett og i samsvar med de prognoser styret har forholdt seg til gjennom året. Årsregnskapet for 2015 er gjort opp med et underskudd etter skatt på kr. 20 971 388 kroner. Det budsjetterte resultatet var et underskudd etter skatt på kr. 24 552 000 kroner. Avviket skyldes lavere kostnader til innføring av nye henteordninger, lavere avviklingskostnader returpunkter og lavere rentekostnader enn budsjettert. Sum driftsinntekter utgjør kr. 223 531 310,- som fordeler seg slik: - salgsinntekt kr. 201 942 713 - annen driftsinntekt kr. 21 588 597 Salgsinntektene er gebyrer som innbetales av den enkelte abonnent i de ni eierkommunene. Gebyrene ble satt ned med 10 prosent i gjennomsnitt i 2013, var uforandret i de fleste kommuner i 2014 og ble økt gjennomsnittlig med 3 % i 2015. Dette gjør at kostnaden til renovasjon ikke fullt ut dekkes av renovasjonsgebyret, men delvis finansieres av tidigere opparbeidet selvkostfond. Annen driftsinntekt utgjør hovedsakelig salg av papp og papir, plast, glass og metall. Disse prisene følger internasjonale markedspriser, som har vært fallende. Underskudd på selvkostregnskapet for husholdningsavfall utgjør kr. 23 585 889. Dette beløpet belastes selvkostfondet, som utregnes separat for hver enkelt kommune. RfD har overtatt et økonomisk ansvar fra kommunene til etterdrift av deponier hvor det tidligere har vært deponert husholdningsavfall. Selskapet valgte i 2014 å gjennomføre nye beregninger basert på inngåtte kontrakter og oppdaterte tall fra kommunene. Siden dette er fremtidige kostnader hvor forpliktelsen allerede er påløpt, er styrets vurdering at det er riktig å avsette for forpliktelsene i regnskapet. Avsetning til etterdrift deponier viser for 2015 en fremtidig forpliktelse på kr 16 631 178. Dette er en økt forpliktelse på kr. 1 045 273 som påvirker årets regnskapsresultat. Selskapet endret prinsipp for føring av pensjonsforpliktelser i 2014. Det gjøres nå en løpende utgiftsføring og balanseføring av pensjonsforpliktelser. Etter styrets vurdering gir dette bedre samsvar mellom regnskapet og selskapets reelle forpliktelser. Endringer i pensjonsforutsetninger gjør at forpliktelsen er blitt redusert med 1,5 millioner kroner i 2015, noe som gir tilsvarende reduserte kostnader. Det samlede selvkostfond for husholdninger utgjør kr. 54 236 827. Selskapet har fra 2015 innført et selvkostfond for farlig avfall næring med et resultat på kr. -15 691. Årets resultat fra næringsabonnenter, justert for selvkostrenter og kalkulatoriske renter utgjør kr. 2 614 501 etter skatt, og foreslås overført til annen egenkapital. Styret vurderer at selskapets økonomiske og finansielle stilling er tilfredsstillende, og mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Styret mener at den forretningsmessige og finansielle risiko for selskapets virksomhet er lav. 6

Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og stillingen ved årsskiftet. Det er ikke inntrådt forhold etter årsskiftet som har betydning for bedømmelsen av årsregnskapet for 2015. Selskapet er i en fase hvor selvkostfondet gradvis reduseres gjennom planlagte underskudd. Renovasjonsgebyrene dekker ikke fullt ut den reelle kostnaden til renovasjon. Dette må i kommende år gjenspeiles i renovasjonsgebyr, og er hensyntatt i selskapets økonomiplan. 12. FREMTIDSUTSIKTER En helhetlig utredning av fremtidig innsamlings-, sorterings- og mottakssystem for avfall ble vedtatt av representantskapet 4.12.2012. Det ble besluttet modernisering og kapasitetsøkning på mottaksanleggene samt endringer i innsamlingssystemer og kommunikasjonstiltak. Disse tiltakene er selskapet godt i gang med gjennomføringen av, og de vil være førende for virksomheten i flere år fremover. De viktigste tiltakene fra Fremtidens kildesortering i Drammensregionen er: 1. Bygge tre nye gjenvinningsstasjoner og ruste opp de fire øvrige. 2. Bygge to omlastingsstasjoner, gjerne adskilt fra gjenvinningsstasjonene. 3. Innføre henteordning for glass- og metallemballasje. 4. La innsamling av klær og sko håndteres av andre aktører, men fortsatt ta det imot på gjenvinningsstasjonene. 5. Legge ned returpunktene og erstatte dem med nye løsninger. 6. Prioritere bruk av nedgravde løsninger i større grad. 7. Bidra til bedre lokal utnyttelse av ressurser. 8. Satse på fremtidsrettet brukerkommunikasjon. Flere av disse tiltakene er nå gjennomført, men det gjenstår arbeider som vil bli realisert de nærmeste årene. De nærmeste årene skal det bygges gjenvinningsstasjoner i Drammen og Eiker, og det skal bygges en ny omlastingsstasjon sentralt i området. Det arbeides også med å utvide tilbudet om hytterenovasjon i de kommuner som ikke har det i dag. Styret vil i kommende år bruke tid og ressurser til gjennomføring av tiltakene, med sikte på å oppnå en enda mer miljøvennlig, brukervennlig og kostnadseffektiv renovasjonsordning. Alle endringer vil foregå i samråd med kommunene, og det legges vekt på en god prosess med særlig vekt på kommunikasjonstiltak. I 2016 skal det utlyses ny innsamlingskontrakt som iverksettes fra 2017. Dette er en omfattende kontrakt og en viktig del av selskapets førstelinje. Det legges stor vekt på miljø og samfunnsansvar ved utlysningen, bl.a. ved krav til bruk av biogass på kjøretøy. 13. EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE RfD forvalter og drifter en lovpålagt ordning på vegne av eierkommunene, som igjen er knyttet til nasjonale og internasjonale bestemmelser. Dette er rammebetingelser selskapet i liten grad kan påvirke, men som RfD er godt forberedt på. Kravet til eierstyring er nedfelt i vedtatt eierstrategi. Styret mener at selskapet har en tilfredsstillende organisasjon og ledelse sett opp mot selskapets nåværende drift. Nye tiltak og endrede arbeidsoppgaver gjør imidlertid at det i årene fremover vil være behov for kompetanseutvikling og gjennomføringskapasitet. Styret vil derfor løpende 7

vurdere selskapets organisasjon opp mot de oppgaver selskapet skal løse, slik det er beskrevet i selskapsstrategien. Representantskapet har i 2015 initiert en gjennomgang av selskapets eierstrategi, som vil gjennomføres i regi av de ni eierkommunene, ved hjelp fra ekstern bistand. Gjennom dette arbeidet skal eierne i 2016 gjennomgå sine forventninger til selskapet og tjenesteområdene. Forslag til ny eierstrategi vil bli fremlagt til omforent politisk behandling i alle kommuner. Drammen, den 7. mars 2016 George Fulford André Tangerud Kari Solberg Økland Styreleder Nestleder Styremedlem Per Håvard Kleven Anne Kristine Teigen Johan Remmen Styremedlem Styremedlem Daglig leder 8

Det satses i større grad på elektronisk dialog med innbyggerne. Varsel om hentedager fås på app og sms, og nye nettsider er under utvikling. 9

RESULTATREGNSKAP Note 2015 Budsjett 2015 2014 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt 13 201 942 713 199 041 000 189 714 337 Annen driftsinntekt 13 21 588 597 25 255 000 24 681 814 Sum driftsinntekter 223 531 310 224 296 000 214 396 151 Varekostnad 217 144 925 219 430 000 196 655 603 Lønnskostnad 6, 7 16 870 251 18 625 000 19 673 175 Avskrivning på varige driftsmidler og 1 5 255 151 4 947 000 3 031 598 immaterielle eiendeler Annen driftskostnad 1, 7 5 576 525 6 080 000 5 617 330 Sum driftskostnader 244 846 852 249 082 000 224 977 706 Driftsresultat -21 315 542-24 786 000-10 581 555 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 1 864 018 2 570 000 2 907 943 Annen rentekostnad -744 521-2 123 000-6 070 Annen finanskostnad -82 991-29 000-53 598 Netto finansresultat 1 036 506 418 000 2 848 275 Ordinært resultat før skattekostnad -20 279 036-24 368 000-7 733 280 Skattekostnad på ordinært resultat næring 5 692 351 184 000 383 142 Ordinært resultat etter skattekostnad -20 971 388-24 552 000-8 116 422 Årsresultat før fremføring gebyrinntekter -20 971 388-24 552 000-8 116 422 Til fremføring mot gebyrinntekter senere år 3-23 585 889-24 982 000-7 446 391 Årsresultat 2 614 501 430 000-670 031 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 9 2 614 501 430 000 0 Overført fra annen egenkapital 9 0 0-670 031 Sum overføringer 2 614 501 430 000-670 031 10

BALANSE Eiendeler Note 2015 2014 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 5 173 486 256 059 Sum immaterielle eiendeler 173 486 256 059 Varige driftsmidler Gjenvinningsstasjoner 1 144 668 661 25 981 334 Avfallsbeholdere 1 16 851 581 12 411 458 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1 676 236 428 797 Sum varige driftsmidler 162 196 478 38 821 589 Sum anleggsmidler 162 369 964 39 077 648 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 12 11 633 325 9 816 524 Andre fordringer 10 16 747 787 12 123 749 Til fremføring mot gebyrinntekter senere år 3 15 691 0 Sum fordringer 28 396 802 21 940 273 Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 46 419 247 90 302 407 Sum omløpsmidler 74 816 050 112 242 681 Sum eiendeler 237 186 013 151 320 329 11

BALANSE (FORTS.) Egenkapital og gjeld Note 2015 2014 Egenkapital Innskutt egenkapital Innskutt egenkapital 8, 9 1 000 000 1 000 000 Sum innskutt egenkapital 1 000 000 1 000 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9 15 173 319 12 558 818 Sum opptjent egenkapital 15 173 319 12 558 818 Sum egenkapital 16 173 319 13 558 818 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 4 8 715 222 10 173 844 Andre avsetninger for forpliktelser 10, 11 16 631 178 15 585 905 Sum avsetning for forpliktelser 25 346 400 25 759 749 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 100 000 000 0 Sum annen langsiktig gjeld 100 000 000 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 12 31 873 924 28 118 640 Betalbar skatt 5 609 778 393 108 Skyldig offentlige avgifter 1 519 579 1 499 416 Annen kortsiktig gjeld 7 426 187 4 183 573 Til fremføring mot gebyrinntekter senere år 3 54 236 827 77 807 025 Sum kortsiktig gjeld 95 666 296 112 001 763 Sum gjeld 221 012 695 137 761 511 Sum egenkapital og gjeld 237 186 013 151 320 329 Drammen 7. mars 2016 Styret i Renovasjonsselskapet For Drammensregionen IKS George Fulford Kari Solberg Økland Anne Kristine Teigen Styreleder Styremedlem Styremedlem Per Håvard Kleven André Tangerud Johan Remmen Styremedlem Nestleder Daglig leder 12

NOTER REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. De benyttede regnskapsprinsipper er i samsvar med tidligere år. DRIFTSINNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Gebyrer inntektsføres etter hvert som tjenesten utføres. OMLØPSMIDLER/KORTSIKTIG GJELD Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. ANLEGGSMIDLER/LANGSIKTIG GJELD Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er tilstede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Selskapets kundefordringer på husholdningsabonnenter er sikret ved legalpant og det er således ikke satt av til tap på fordringer. VALUTA Pengeposter i utenlandsk valuta vurderes etter kursen ved regnskapsårets slutt. FREMFØRING AV OVER- OG UNDERSKUDD Virksomheten er regulert av Forurensningsloven. I henhold til Forurensningslovens 34 skal kostnadene dekkes fullt ut gjennom gebyrinntektene. I henhold til retningsllinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester utgitt av Kommunal- og Regionaldepartementet, kan over- eller underskudd fremføres innenfor et 3- til 5-årsperspektiv for å utjevne svingninger i inntekter og kostnader. Det utarbeides særskilte selvkostregnskaper pr. kommune. I balansen er akkumulert over- og underskudd henholdsvis klassifisert som kortsikitg gjeld og kortsiktige fordringer. PENSJONER En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Ved regnskapsføring av pensjon som er ytelsesplan, kostnadsføres forpliktelsen over opptjeningstiden i henhold til planens opptjeningsformel. Allokeringsmetode tilsvarer planens opptjeningsformel med mindre det vesentlige av opptjeningen skjer mot slutten av opptjeningsperioden. Lineær opptjening legges da til grunn. For pensjonsordninger etter lov om foretakspensjon anvendes således lineær opptjening. 13

Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger har tidligere blitt amortisert over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Prinsippet er endret i 2014 slik hele ammortiseringen av akkumulert tap er kostnadsført. Virkningen av planendringer med tilbakevirkende kraft som ikke er betinget av fremtidig ansettelse, innregnes i resultatregnskapet umiddelbart. Planendringer med tilbakevirkende kraft som er betinget av fremtidig ansettelse, fordeles lineært over tiden frem til ytelsen ikke lenger er betinget av fremtidig ansettelse. Netto pensjonsforpliktelse er differansen mellom nåverdien av pensjonsforpliktelsene og verdien av pensjonsmidler som er avsatt for betaling av ytelsene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Måling av pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler gjennomføres på balansedagen. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene, og er beregnet av netto faktisk underfinansiering. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 25% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret, vedrørende næringsdelen av virksomheten. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. NOTE 1 ANLEGGSMIDLER-FINANSIERING Gjenvinningsstasjoner Avfallsbeholdere m.m. Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. Sum Anskaffelseskost pr. 01.01 26 708 894 85 534 418 2 742 820 114 986 132 Tilgang 121 152 442 7 110 269 367 328 128 630 039 Avgang 0 150 000 0 150 000 Anskaffelseskost pr. 31.12 147 861 336 92 494 687 3 110 148 243 466 171 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12-3 192 676-75 643 106-2 433 913-81 269 695 Akkumulerte nedskrivninger pr. 31.12 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger pr. 31.12 0 0 0 0 Bokført verdi pr. 31.12 144 668 661 16 851 581 676 236 162 196 478 Årets avskrivninger 2 465 115 2 670 146 119 890 5 255 151 Økonomisk levetid 16-30år (leieperioden på tomten) 8-10 år 3-5 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler 0 0 12 048 12 048 Gjennomsnittlig gjenstående leieperiode 3 år av leieperioden på de leide driftsmidlene. 14

Finansiering Langsiktig finansiering pr. 01.01 0 Opptak av nye langsiktige lån 100 000 000 Betalte avdrag på langsiktige lån 0 Langsiktig finansiering pr. 31.12 100 000 000 NOTE 2 BETALINGSMIDLER Bundne innskudd 2015 2014 Depositum 354 603 354 248 Skattetrekksmidler 744 259 737 463 Sum 1 098 862 1 091 711 Selskapet har pr 31.12.2015 en trekklimit på kassekreditten på 25 millioner kroner. NOTE 3 TIL FREMFØRING MOT SENERE ÅRS GEBYRINNTEKTER Kommune Akk. under-/ overskudd pr. 01.01.2015 Årets resultat Akk. under-/ overskudd pr. 31.12.2015 Drammen 23 145 618-7 973 476 15 172 142 Hurum 5 551 845-2 187 016 3 364 829 Lier 6 844 198-542 062 6 302 137 Modum 1 979 986-1 688 716 291 270 Nedre Eiker 11 792 161-3 557 807 8 234 354 Røyken 10 466 716-4 008 217 6 458 500 Sande 4 232 767-1 289 627 2 943 140 Svelvik 4 131 223-655 423 3 475 800 Øvre Eiker 9 662 511-1 667 855 7 994 656 Farlig avfall næring 0-15 691-15 691 Sum 77 807 025-23 585 889 54 221 136 Hvorav: Sum akk. underskudd til fremføring (-) 0-15 691 Sum akk. overskudd til fremføring (+) 77 807 025 54 236 827 15

NOTE 4 PENSJONER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Foretaket har en kollektiv pensjonsordning for sine 21 ansatte i Drammen Kommunale Pensjonskasse. Tjenestepensjonsordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet pensjon på 66 prosent av pensjonsgrunnlaget. Fremtidige premier / pensjonsforpliktelser vil påvirkes av risikomessige over- og underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i foretaket, Drammen kommune og andre foretaksansatte som inngår i ordningen (multiemployer plan). Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Pensjonskostnad 2015 2014 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 213 381 1 778 463 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 499 091 651 296 Amortisering av akkumulert tap/gevinst -1 506 518 2 820 570 Avkastning på pensjonsmidlene -450 168-508 337 Arbeidsgiveravgift 106 566 668 621 Netto pensjonskostnad 862 352 5 410 613 Pensjonsforpliktelse 2015 2014 Beregnede pensjonsforpliktelser 23 503 740 21 741 447 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -15 865 508-13 360 152 Akkumulert gevinst (tap) 0 0 Arbeidsgiveravgift 1 076 991 1 181 763 Netto pensjonsforpliktelse 8 715 222 9 563 058 Økonomiske forutsetninger 2015 2014 Diskonteringsrente 2,40 % 2,30 % Forventet lønnsregulering 2,75 % 2,75 % Forventet pensjonsreguleringer 1,50 % 1,75 % Forventet G-regulering 2,25 % 2,50 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,30 % 3,20 % Avtalefestet pensjon, AFP 62-64 år, er en tariffavtalt arbeidsgiverpensjon som beregnes og utbetales av Drammen Kommunale Pensjonskasse, men finansieres i sin helhet av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS. Forpliktelse for AFP 62-64 år er avsatt med kr 0 pr 31.12.2015. 16

NOTE 5 SKATT 2015 2014 Skattegrunnlaget Ordinært resultat før skattekostnad -20 279 036-7 733 280 Til fremføring mot gebyrinntekter senere år 23 585 889 7 446 391 Selvkostrenter RfD (kostnad) 1 268 521 2 312 157 Kapitalavkastningsrenter RfD (inntekt) -1 978 313-663 923 Resultat farlig avfall næring -15 691 0 Ordinært resultat før skattekostnad næring 2 581 369 1 361 345 Permanente forskjeller 25 150 30 427 Endring midlertidige forskjeller -348 082 64 184 Skattegrunnlag 2 258 437 1 455 956 Skattekostnad Betalbar skatt (27%) 609 778 393 108 Endring utsatt skatt 68 694-9 966 Effekt av endring i skatteregler 13 879 0 Skattekostnad 692 351 383 142 Oversikt over midlertidige forskjeller Varige driftsmidler 109 075-67 771 Fordringer -75 000-85 000 Pensjonsforpliktelser -697 218-795 595 Regnskapsmessige avsetninger -30 800 0 Netto midlertidige forskjeller pr. 31.12. -693 943-948 366 Utsatt skatt (skattefordel) -173 486-256 059 Betalbar skatt i balansen Beregnet skatt av årets resultat 609 778 393 108 Betalbar skatt i balansen 609 778 393 108 Selskapet ba i 2013 skatteetaten om en fornyet vurdering av skatteplikten. Ihht. uttalelse fra skatteetaten datert 05.09.2013 vurderes det at skattefritaket etter skatteloven 2-32 første ledd opprettholdes for selskapets håndtering av husholdningsavfall fra eierkommunene. Når det gjelder avfall fra næringskunder som skoler, barnehager og offentlige bygg, uttaler skatteetaten at virksomheten vil være skattepliktig etter skattelovens 2-32 annet ledd. Det er dermed beregnet og avsatt betalbar skatt i regnskapet. 17

NOTE 6 LØNNSKOSTNAD Lønnskostnad 2015 2014 Lønn 13 110 101 12 242 416 Arbeidsgiveravgift 2 074 200 2 010 346 Pensjonskostnader 879 199 5 082 501 Andre lønnsrelaterte ytelser 806 750 337 913 Sum 16 870 251 19 673 175 Selskapet har i 2015 sysselsatt 21 årsverk. NOTE 7 YTELSER/GODTGJØRELSER MV. TIL DAGLIG LEDER, STYRET OG REVISOR Ytelser til ledende personer Styret Daglig leder Lønn 343 078 1 118 487 Andre ytelser 0 7 231 Pensjonsutgifter 0 132 973 Sum 343 078 1 258 691 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 96 492, i tillegg utgjør honorar for andre tjenester kr 124 632. Beløpene er eksklusiv mva. NOTE 8 INNSKUDDSKAPITAL OG ANDELSEIERINFORMASJON Innskuddskapitalen i Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS pr 31.12 utgjør 1,0 millioner kroner. Selskapet har følgende andelseiere pr. 31.12: Eiere Eierandel Drammen Kommune 33,8 % Lier Kommune 13,2 % Nedre Eiker Kommune 12,6 % Røyken Kommune 10,0 % Øvre Eiker Kommune 9,3 % Modum Kommune 7,7 % Hurum Kommune 5,1 % Sande Kommune 4,5 % Svelvik Kommune 3,8 % Sum 100 % 18

NOTE 9 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr. 01.01 1 000 000 12 558 818 13 558 818 Årets resultat 1) 0 2 614 501 2 614 501 Egenkapital pr. 31.12 1 000 000 15 173 319 16 173 319 1) Spesifikasjon av årets resultat: 2015 2014 Ordinært resultat før skattekostnad næring 2 581 369 1 361 345 Resultat farlig avfall næring tilbakeført 15 691 0 Skattekostnad på ordinært resultat næring -692 351-383 142 Selvkostrenter RfD (kostnad) -1 268 521-2 312 157 Kapitalavkastningsrenter RfD (inntekt) 1 978 313 663 923 Årets resultat 2 614 501-670 031 NOTE 10 FORDRINGER OG GJELD Ingen av foretakets fordringer forfaller senere enn 1 år etter regnskapsårets slutt. Av foretakets gjeld forfaller 94 410 411 til betaling senere enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant som følge av at eierkommunene, basert på selskapsformen, hefter for selskapets gjeld. NOTE 11 AVSETNING ETTERDRIFT Kommune 2015 2014 Drammen 0 0 Hurum 1 617 933 1 319 610 Lier 3 452 797 4 809 730 Modum 2 592 382 3 002 494 Nedre Eiker 3 305 126 2 106 798 Røyken 2 821 796 2 296 797 Sande 1 974 894 1 500 742 Svelvik 0 0 Øvre Eiker 866 250 549 733 Sum 16 631 178 15 585 905 RfD har ansvar for å dekke etterdriftskostnader der hvor husholdningsavfall historisk har blitt deponert. Det har i 2014 og 2015 vært arbeidet med å kartlegge og estimere hvor store etterdriftskostnader det er påregnelig at vil komme. Med bakgrunn i beregningene er det avsatt for etterdriftskostnader i tråd med tabellen over. I regnskapsåret 2015 er det kostnadsført etterdriftskostnader med kr 1 094 213 i tillegg til at fremtidig forpliktelse har økt med kr 1 045 273. 19

Avsetningen er nåverdien av estimerte kostnader til etterdrift i kontraktsperioden med kommunene. Det er en viss sansynlighet for at etterdriftsperioden og dermed kontraktene med kommunene må forlenges, imidlertid er det per nå ikke mulig å estimere størrelse på denne delen av forpliktelsen pålitelig, og den er således ikke regnskapsført i tråd med NRS 13 Usikre forplikteler og betingede eiendeler. Det samme gjelder etterdrift for deponiene i Drammen og Svelvik hvor det p.t. ikke er noen tiltak som belastes abonnentene. NOTE 12 KUNDEFORDRINGER OG LEVERANDØRGJELD Selskapet har i regnskapet for 2015 omklassifisert kreditsaldoer på kunder fra kundefordringer til kortsiktig gjeld. Selskapet har videre omklassifisert debetposter i leverandørgjelden til kundefordringer. NOTE 13 SALGSINNTEKTER 2015 2014 Pr. virksomhetsområde Gebyrinntekter 201 942 713 189 714 337 Salg av avfallstyper 21 588 597 24 681 814 Sum 223 531 310 214 396 151 Geografisk fordeling Norge 223 531 310 214 396 151 20

KONTANTSTRØMANALYSE 2015 2014 Likvider tilført / brukt på virksomheten Resultat før skatt -20 279 036-7 733 280 Betalbar skatt -393 108-872 998 Ordinære avskrivninger 5 255 151 3 031 598 Gevinst/tap ved avgang driftsmidler -28 000-125 000 Forskjellen mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger -1 458 622 2 765 495 Forskjellen mellom kostnadsført etterdrift og inn-/utbetalinger 1 045 273 0 Endring i varer, kundefordringer og leverandørgjeld 1 938 483 9 650 178 Endring i andre tidsavgrensningsposter -1 361 261-5 286 723 Netto likviditetsendring fra virksomheten -15 281 120 1 429 270 Likvider tilført / brukt på investeringer Investeringer i varige driftsmidler -128 630 039-31 043 888 Salg av varige driftsmidler (salgssum) 28 000 125 000 Netto likviditetsendring fra investeringer -128 602 039-30 918 888 Likvider tilført / brukt på finansiering Opptak av ny gjeld (kortsiktig og langsiktig) 100 000 000 0 Netto likviditetsendring fra finansiering 100 000 000 0 Netto endring i likvider i året -43 883 159-29 489 618 Kontanter og bankinnskudd per 01.01 90 302 407 119 792 025 Kontanter og bankinnskudd per 31.12 46 419 247 90 302 407 21