Årsregnskap 2014
Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note 2014 2013 Foreldreinnbetalinger 1 352 358 1 301 098 Tilskudd fra kommune og stat 7 440 538 6 955 901 Andre inntekter og tilskudd 10 181 27 624 Sum driftsinntekter 8 803 077 8 284 623 Lønnskostnad 2 6 751 252 6 474 667 Ordinære avskrivninger 5 375 700 346 035 Andre driftskostnader 2 1 700 649 1 423 174 Sum driftskostnader 8 827 601 8 243 876 Driftsresultat -24 524 40 747 Finansinntekter og -kostnader Renteinntekter 34 447 32 053 Andre finansinntekter 0 252 Rentekostnader 110 732 114 995 Andre finanskostnader 47 0 Resultat av finansposter -76 331-82 690 Ordinært resultat før skattekostnad -100 856-41 943 Årets resultat -100 856-41 943 Overføringer Overført fra annen egenkapital 100 856 41 943 Sum overføringer 3-100 856-41 943
Balanse pr. 31.12. EIENDELER Note 2014 2013 ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tilbygg / innredning leide lokaler 5 2 883 254 3 102 654 Driftsløsøre, inventar o.l. 5 223 113 372 766 Sum anleggsmidler 3 106 367 3 475 420 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 41 126 20 274 Andre kortsiktige fordringer 553 710 397 409 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 2 261 500 2 194 732 Sum omløpsmidler 2 856 336 2 612 415 SUM EIENDELER 5 962 703 6 087 835
Balanse pr. 31.12. EGENKAPITAL OG GJELD Note 2014 2013 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Stiftelseskapital 3 1 317 500 1 317 500 Sum innskutt egenkapital 1 317 500 1 317 500 Opptjent egenkapital Kapitalkonto 718 040 818 895 Sum opptjent egenkapital 718 040 818 895 Sum egenkapital 3 2 035 540 2 136 395 GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 6 2 493 298 2 653 306 Øvrig langsiktig gjeld 6 137 095 147 276 Sum langsiktig gjeld 2 630 393 2 800 582 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 164 976 126 269 Skyldige offentlige avgifter 464 516 418 767 Annen kortsiktig gjeld 667 278 605 822 Sum kortsiktig gjeld 1 296 770 1 150 858 Sum gjeld 3 927 163 3 951 440 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 5 962 703 6 087 835
Balanse pr. 31.12. Bergen, den Jørgen Ohnstad Styreleder Kjersti Geitanger Daglig leder Svenn Erik Edal styremedlem Arnhild Dyrhaug Odfjell styremedlem Leif Gunnar Alvær styremedlem Bjørn Alsterberg styremedlem Anne-Benedicte Hatteberg Nicolaysen Styremedlem Tone Megrunn Berge Styremedlem
Årsregnskap 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger og er avlagt i samsvar med aksjelov, regnskapslov og god regnskapsskikk for små foretak i Norge gjeldende pr. 31. desember 2014. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler/gjeld som knytter seg til varekretsløpet og poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes levetid. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Pensjoner Selskapet har inngått pensjonsavtale med sine ansatte i henhold til Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Ordningen er en ytelsebasert ordning og iht GRS for små foretak foretas det ikke aktuarberegning av forpliktelsen.årets kostnadsførte pensjon samsvarer derfor med årets premie. Selskapet har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at premiene er betalt. Premiene regnskapsføres som lønnskostnad når de forfaller. Offentlige tilskudd Mottatt tilskudd som knytter seg direkte til driftskostnader er regnskapsført som kostnadsreduksjon. Generelle driftstilskudd er regnskapsført som ordinær driftsinntekt. Inntekter Foreldreinnbetalinger resultatføres i den periode egenandelen knytter seg til. Tilskudd fra stat og kommune resultatføres over perioden tilskuddet gjelder for.
Årsregnskap 2014 Note 2 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser / Lån til ansatte 01.01-31.12 Lønnskostnader mm. 2014 2013 Lønninger 5 313 851 5 149 436 Pensjonskostnader 382 678 277 011 Folketrygdavgift 808 515 796 527 Andre lønnskostnader 246 208 251 694 Lønnskostnader 6 751 251 6 474 666 Antall årsverk i regnskapsåret 14,0 15,8 Godtgjørelser (i kroner) Daglig leder Styret Lønn 537 075 0 Pensjonforsikring 9 579 Annen godtgjørelse 11 898 Stiftelsen har en tjenestepensjonsordning som er i henhold til lovpålagte krav Revisor Kostnadsført honorar til revisor fordeler seg som følger: Lovpålagt revisjon 20 000 Andre tjenester 18 200 Sum eksklusiv mva 38 200 Note 3 Egenkapital Stiftelseskapital Annen EK Sum Egenkapital 31.12.2013 1 317 500 818 895 2 136 396 Årsresultat -100 856-100 856 Egenkapital 31.12.2014 1 317 500 718 040 2 035 540 Note 4 Likvider Av bokførte likvider er kr 211 183 bundet til skyldig skattetrekk.
Note 5 Varige driftsmidler Utbygging/innr 2014 2013 Varige driftsmidler edning barnehage Inventar og utstyr Øvrig inventar Sum Sum Anskaffelseskost 01.01 4 279 437 994 807 40 239 5 314 483 5 178 217 Tilgang 6 646 6 646 136 266 Avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12 4 279 437 1 001 453 40 239 5 321 129 5 314 483 Akkumulerte avskrivninger 01.01. 1 176 783 622 040 40 239 1 839 062 1 493 028 Årets avskrivninger 219 400 156 300 375 700 346 035 Akkumulerte avskrivninger 31.12 1 396 183 778 340 40 239 2 214 762 1 839 063 Bokført verdi 31.12. 2 883 254 223 113 0 3 106 367 3 475 420 Økonomisk levetid Inntil 20 år Inntil 5 år Inntil 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Note 6 Gjeld som forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: 31.12.2014 31.12.2013 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 493 298 2 653 306 Investeringstilskudd 137 095 147 276 Gjeld som forfaller etter 5 år 1 693 258 1 853 266
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 Foreldreinnbetalinger 3200 Foreldrebetalinger -1 352 358,00-1 301 098,06-1 352 358,00-1 301 098,06 Tilskudd fra kommune og stat 3400 Komm. tilskudd akt.t. -7 156 899,93-6 673 599,96 3460 Diverse tilskudd -283 638,00-282 301,00-7 440 537,93-6 955 900,96 Andre inntekter og tilskudd 3700 Årets inntektsføring av inv.tilskkudd -10 181,00-10 181,00 3910 Tilskudd 0,00-17 442,94-10 181,00-27 623,94 Lønnskostnad 5000 Lønninger fast 4 968 173,54 4 666 896,55 5010 Timer Vikarer 251 897,00 227 349,50 5091 Feriepenger 626 408,46 587 308,00 5210 Fri telefon 4 392,00 4 000,00 5250 Fordel gruppeliv 4 632,00 3 892,00 5252 Fordel koll.pensjonsf. 397 086,00 424 443,00 5280 Annen fordel i arbeidsforhold 0,00 30 995,00 5290 Motkonto for gruppe 52-8 939,00 0,00 5295 Motpost fordeler -397 171,00-463 330,00 5310 Gruppelivsfors. 4 891,64 4 250,00 5320 Pensjonsforsikring 575 136,28 345 842,62 5321 Tilbakebet.pensjon -93 804,50-54 195,00 5324 Periodisert Pensjonsforsikring -125 298,68 0,00 5400 Arbeidsgiveravgift 721 480,56 713 715,00 5410 Arbeidsgiveravg. av feriepeng. 87 034,66 82 812,00 5800 Innberettet syke lønn 518 443,00 295 723,00 5801 Sykepenger ikke aga -518 443,00-295 723,00 5802 Mottkonto innberetet sykelønn -518 443,00-295 723,00 5830 Ref.Høgskolen i sogndal. -14 270,45-44 287,53 5890 Periodiserte sykepenger tilgode 0,00 11 319,00 5900 Andre personalkostnader 119 639,80 46 334,24 5901 Bedriftshelsetjeneste 13 860,00 17 850,00 5902 HMS 4 110,00 3 900,00 5920 Yrkesskadeforsikring 8 070,00 8 375,00 5942 AFP Førtidspensjon. 26 730,00 24 250,00 7790 Div kostn/vikarbyrå 95 636,91 128 670,78
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 6 751 252,22 6 474 667,16 Ordinære avskrivninger 6017 Avskrivning inventar m.v. 156 300,00 137 635,00 6018 Avskriving byggning 219 400,00 208 400,00 375 700,00 346 035,00 Andre driftskostnader 4160 Frakt Toll Spedisjon Avg fritt 0,00 495,00 6200 Lys,varme,brensel 58 446,22 65 488,38 6300 Husleie 476 916,00 463 920,00 6320 Renovasjon, vann, avgifter ol. 15 921,77 13 948,43 6360 Renhold 219 497,32 197 563,17 6391 Brannalarm service og protokott 8 850,40 13 335,20 6410 Leie Matter 24 489,56 22 764,78 6420 Leie dataprogram It`s learning 7 183,08 6 948,80 6421 Leie Dataprogram 16 499,55 21 950,50 6510 Håndverktøy 252,72 60,00 6530 Leker 118 840,53 13 723,95 6535 Lege/medisin til barna 2 057,50 2 171,20 6540 Inventar / utstyr 72 488,83 53 115,45 6550 Forbruksartikler 54 783,62 55 084,56 6551 Datautstyr 135,96 0,00 6560 Melk, mat til barna 11 271,12 18 140,78 6601 Oppussing/vedlikehold 118 806,00 1 125,00 6620 Reparasjon og vedlikehold 80 284,51 17 764,60 6630 Dugnad forelde 545,96 0,00 6701 Honorar revisor 38 200,00 37 180,50 6705 Regnskapsførsel 187 569,01 148 742,00 6800 Kontorrekvisita 13 420,98 26 983,93 6840 Aviser, tidskrifter, bøker ol. 10 729,82 20 126,33 6860 Kurs ansatte 49 720,00 76 200,50 6865 Møter 4 386,15 1 820,69 6890 Diverse driftskostn. 12 613,44 25 557,56 6900 Telefon 25 671,28 27 580,16 6905 Innholdtjenester 389,84 447,42 6910 Telefon, telefax 8 069,85 7 992,75 6940 Porto 1 868,80 1 865,60 7100 Bompenger mm 526,00 1 176,00 7140 Reisekostnad, ikke oppgaveplik 1 916,00 6 843,79 7300 Annonsekostnader 0,00 9 850,00
Resultatregnskap - spesifikasjon 2014 2013 7400 Kont. private barnehager 23 169,96 32 497,46 7430 Gaver ikke fradragsberet 607,90 2 198,95 7500 Forsikringspremier 3 690,96 4 007,21 7710 Styre- og bedriftsmøter 1 107,47 667,10 7750 Eiendomsskatt. 21 169,00 13 240,00 7770 Bank og kortgebyrer 8 552,00 8 146,50 7830 Tap på kundefordringer 0,00 2 450,00 1 700 649,11 1 423 174,25 Renteinntekter 8050 Renteinntekter, Bank -34 447,00-32 053,00-34 447,00-32 053,00 Andre finansinntekter 8090 Andre finnansinntekter 0,00-252,00 0,00-252,00 Rentekostnader 8150 Rentekostnader, bank 110 250,00 114 369,00 8151 Andre rentekostnader 481,65 626,00 110 731,65 114 995,00 Andre finanskostnader 8160 Valutatap (disagio) 46,64 0,00 46,64 0,00 Overført fra annen egenkapital 8970 Overført mot kapitalkonto -100 855,69-41 943,45-100 855,69-41 943,45
Balanse pr. 31.12. 2014 2013 Tilbygg / innredning leide lokaler 1255 Utbygging 2 790 400,00 2 998 800,00 1260 Ny Garderobe 2013 92 854,00 103 854,00 2 883 254,00 3 102 654,00 Driftsløsøre, inventar o.l. 1250 Leker etc. 34 517,00 58 717,00 1251 Inventar, utstyr 0,00 1 600,00 1254 Lekeareal oppatb. 127 603,00 220 903,00 1256 Ozon Anlegg 3 374,00 6 674,00 1257 Datamaskiner 70,00 5 569,00 1258 Kjøkken 2011 Folungene 31 226,00 53 226,00 1261 Grillhytte Viking 26 323,00 26 077,00 223 113,00 372 766,00 Kundefordringer 1500 Kundefordringer 41 126,00 20 274,00 41 126,00 20 274,00 Andre kortsiktige fordringer 1573 Bergnet momsrefusjon 272 348,00 0,00 1720 Forskudd Husleie 121 041,00 0,00 1742 Forskuddsbet. kostn. 160 321,00 154 469,00 2740 Oppgjørskonto m.v.a. 0,00 242 940,23 553 710,00 397 409,23 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 Fana spb 05.01684 1 726 330,02 1 476 649,00 1922 Fana spb 66.36263 plass. 249 836,60 245 544,60 1924 Fana sp.bank 27.91096 72 613,32 72 444,32 1925 Fana sp 36.69413 kvitteringskonto 1 536,61 521,61 1950 Fana spb 66.36174 skattetrekk 211 183,37 399 572,37 2 261 499,92 2 194 731,90 Stiftelseskapital 2010 Stiftelseskapital -1 317 500,00-1 317 500,00-1 317 500,00-1 317 500,00 Kapitalkonto 2050 Annen egenkapital 38 603,84 0,00 2051 Fri egenkapital -756 643,51-818 895,36-718 039,67-818 895,36
Balanse pr. 31.12. 2014 2013 Gjeld til kredittinstitusjoner 2245 Lån 3411.72.89992-2 493 298,00-2 653 306,00-2 493 298,00-2 653 306,00 Øvrig langsiktig gjeld 2291 Investeringstilskudd -137 095,00-147 276,00-137 095,00-147 276,00 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -164 976,25-126 268,98-164 976,25-126 268,98 Skyldige offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk -211 183,00-200 370,00 2650 Fagforeningstrekk -10 872,00-8 501,00 2770 Skyldig arb.giveravgift -155 427,00-127 086,00 2772 Arb.giveravg. avs. feriepenger -87 034,00-82 810,00-464 516,00-418 767,00 Annen kortsiktig gjeld 2900 Forskudd fra kunder -22 608,00-2 330,00 2940 Påløpne feriepenger -617 265,00-587 307,00 2945 Påløpne honorarer -21 082,00-9 260,00 2960 Påløpt renter -6 323,00-6 794,00 2992 Gjeld Folungene 0,00-130,79-667 278,00-605 821,79
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Låven Barnehage Fødsels-/org.nr 961 946 328 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T12 31.12.2014 Tilbakeføring årsoppgjørsdisponering 3 749,69 8960 Overført annen egenkapital 2051 Fri egenkapital T14 31.12.2014 Kostnadsføring av aktiverte kostnader ifbm anskaffede lysarmaturer i 118 806,00 6601 Oppussing/vedlikehold 1262 Lysarmatur 2014 2014 T15 31.12.2014 Tilbakeføring av avskrivninger tilknyttet lysarmaturer anskaffet i 2014 21 700,00 1262 Lysarmatur 2014 6017 Avskrivning inventar m.v. Disponeringer D15 31.12.2014 Overført fra annen egenkapital 100 855,69 2051 Fri egenkapital 8970 Overført mot kapitalkonto Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Maestro Årsoppgjør Låven Barnehage Side 1