Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen. Ansatteinnenfortjenesteområdetlønn/økonomierklarepåathvisdetskalinngåset samarbeid,måtjenestensamlokaliseresforåfåenfagligstyrkingogmindresårbarhet vedfravær. Fagforbundetforeslårenevalueringavordningeninnenen3årsperiode,ogatdet åpnesforåavsluttesamarbeidetdersomdetikkegirdenøkonomiskeogfagligegevinst somantatt. Medhilsen FAGFORBUDETOVERHALLA TorilAagesen/s. Leder/HTV

Administrasjonssjefens innstilling

ÅRSREGNSKAP 2009- INNHOLD: Side Regnskap: 3 Driftsregnskap 4 Balanse 5 6 7 Endring i arbeidskapital 8 Anskaffelse og anvendelse av midler 9 Investeringsregnskap 10 11 12 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Noter: 13 1. Endring i arbeidskapital 13 2. Pensjon 14 3a. Kommunens garantiansvar 14 3b. Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selskapene 14 4. Aksjer og andeler i varig eie 15 5 a Fordelingskostnader mellom medlemskommunene i MNS 15 5 b Salg av tjenester fra MNS til andre kommuner 16 6. Kapitalkonto 17 7. Bruk av og avsetning til fond 18 8. Langsiktig lån og avdrag 19 9. Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 19 10. Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likviditetsreserve 19 11. Negativ likviditetsreserve i balansen 19 12. Regnskapsmessig merforbruk og udekket i investeringsregnskapet 20 13. Regnskapsmessig mer/mindreforbruk drift 21 14. Disposisjonsfond 21 15. Kapitalfond 22 16. Anleggsnote 23 17. Leieavtaler

Driftsregnskap 2010 Driftsinntekter Noter Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Brukerbetalinger 12 695 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter 2 578 794 3 101 100 3 101 100 0 Overføringer med krav til motytelse 43 350 412 37 786 000 36 801 000 0 Rammetilskudd 1 050 000 0 0 0 Andre statlige overføringer 1 800 000 0 0 0 Andre overføringer 5 466 545 0 0 0 Skatt på inntekt og formue 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter 54 258 446 40 887 100 39 902 100 0 Driftsutgifter Lønnsutgifter 22 501 924 20 954 432 20 954 432 0 Sosiale utgifter 3 381 353 3 480 000 3 480 000 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 8 355 394 7 915 700 7 430 700 0 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 4 639 546 4 287 000 4 287 000 0 Overføringer 4 385 475 4 547 468 4 547 468 0 Avskrivninger 0 218 000 218 000 0 Fordelte utgifter -201 748-1 376 000-1 376 000 0 Sum driftsutgifter 43 061 943 40 026 600 39 541 600 0 Brutto driftsresultat 11 196 502 860 500 360 500 0 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 295 839 150 000 150 000 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 295 839 150 000 150 000 0 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 11 684 51 000 51 000 0 Avdragsutgifter 8 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 11 684 51 000 51 000 0 Resultat eksterne finanstransaksjoner 284 154 99 000 99 000 0 Motpost avskrivninger 0 51 000 51 000 0 Netto driftsresultat 11 480 656 1 010 500 510 500 0 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 7 2 810 688 3 087 000 3 087 000 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 2 810 688 3 087 000 3 087 000 0 Overført til investeringsregnskapet 337 667 528 000 528 000 0 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 7,14 119 922 0 0 0 Avsetninger til bundne fond 7 13 833 755 3 569 500 3 069 500 0 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 14 291 344 4 097 500 3 597 500 0 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 5a,13 0 0 0 0 3

Balanse 2010 Noter Regnskap 2010 Regnskap 2009 EIENDELER Anleggsmidler 1 708 439 0 Herav: Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 1 708 439 0 Utlån 0 0 Aksjer og andeler 3-4 0 0 Pensjonsmidler 2 0 0 Omløpsmidler 13 138 111 0 Herav: Kortsiktige fordringer 4 066 569 0 Premieavvik 2 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 9 071 542 0 SUM EIENDELER 14 846 550 0 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 11 480 656 0 Herav: Disposisjonsfond 7 119 922 0 Bundne driftsfond 7 11 023 068 0 Ubundne investeringsfond 7 0 0 Bundne investeringsfond 7 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 7 0 Regnskapsmessig merforbruk 7 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 7 0 0 Likviditetsreserve 7 0 0 Kapitalkonto 6 337 667 0 Langsiktig gjeld 2 533 000 0 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 0 0 Andre lån 2 533 000 0 Kortsiktig gjeld 832 895 0 Herav: Annen kortsiktig gjeld 832 895 0 Premieavvik 2 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 14 846 550 0 MEMORIAKONTI Memoriakonto 1 162 228 0 Herav: Ubrukte lånemidler 1 162 228 0 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene -1 162 228 0 4

Regnskapsskjema 1A - Drift 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Utenfor rammeområder: 2010 Budsjett Budsjett 2009 Inntekts- og formueskatt 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Konsesjonsavgift og konsesjonskraftinntekter 0 0 0 0 Rammetilskudd 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 0 0 0 0 Investeringskompensasjon 0 0 0 0 Momskompensasjon -337 667-528 000-528 000 0 Avskrivninger/kalk.rente 0-51 000-51 000 0 Overføring fra andre 0 0 0 0 Overføring fra deltakerkommuner -32 124 866-30 791 000-30 791 000 Netto driftsinntekter -32 462 533-31 370 000-31 370 000 0 Netto renter -139 776 51 000 51 000 0 Netto gjeldsavdrag 0 0 0 0 Netto finans -139 776 51 000 51 000 0 0 Dekning av underskudd fra tidligere års regnskap 0 0 0 0 Avsetning bundet driftsfond 0 0 0 Avsetning til disposisjonfond 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk bundet driftsfond 0 0 0 0 Bruk av tidligere års overskudd 0 0 0 0 Overføring til investeringsregnskapet 337 667 528 000 528 000 0 Netto avsetninger 337 667 528 000 528 000 0 0 Til fordeling rammeområder -32 264 642-30 791 000-30 791 000 0 Netto driftsutgifter - Rammeområder 32 264 642 30 791 000 30 791 000 0 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 0 5

Regnskapsskjema detaljert - Drift 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Avvik Budsjett 2009 Politisk 499 918 644 000-144 082 644 000 0 Administrasjon 1 515 291 1 176 000 339 291 1 176 000 0 Skatteoppkrever 2 563 867 2 863 000-299 133 2 863 000 0 Utviklingsavdeling 2 972 175 2 585 000 387 175 2 585 000 0 Miljø og landbruk 5 127 388 5 493 000-365 612 5 493 000 0 IT-infrastruktur 1 468 887 1 519 000-50 113 1 519 000 0 Økonomisystem 685 045 755 000-69 955 755 000 0 Sak -/arkivsystem 290 248 386 000-95 752 386 000 0 Barnevernadm 5 157 552 4 965 000 192 552 4 965 000 0 Barnevern tiltak 8 730 658 7 432 000 1 298 658 7 432 000 0 Legevakt 1 298 489 908 000 390 489 908 000 0 Kommuneoverlege 1 327 473 1 344 000-16 527 1 344 000 0 PLO-system 284 370 485 000-200 630 485 000 0 Kartsamarbeid 343 283 236 000 107 283 236 000 0 Sum rammeområder - netto driftsutgifter 32 264 642 30 791 000 1 473 642 30 791 000 0 6

Endring i arbeidskapital Endring i arbeidskapital: Regnskap 2010 Regnskap 2009 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 9 071 542 0 Endring kortsiktige fordringer 4 066 569 0 Endring premieavvik 0 0 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 13 138 111 0 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -832 895 0 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 12 305 217 0 7

Anskaffelse og anvendelse av midler 2010 Anskaffelse og anvendelse av midler: Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 54 258 446 40 887 100 39 902 100 0 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 0 0 0 0 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 1 666 611 2 261 000 2 261 000 0 Sum anskaffelse av midler 55 925 057 43 148 100 42 163 100 0 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 43 061 943 39 531 132 39 046 132 0 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 11 684 51 000 51 000 0 Sum anvendelse av midler 44 782 068 42 221 132 41 736 132 0 Anskaffelse - anvendelse av midler 11 142 989 926 968 426 968 0 Endring i ubrukte lånemidler 1 162 228 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp 2008 drift 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital 12 305 217 926 968 426 968 0 Avsetninger og bruk av avsetninger: Avsetninger 13 953 677 3 569 500 3 069 500 0 Bruk av avsetninger 2 810 688 3 087 000 3 087 000 0 Til avsetning senere år 0 0 0 0 Netto avsetninger 11 142 989 482 500-17 500 0 Int overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 583 852 2 062 000 2 062 000 0 Interne utgifter mv 583 852 2 229 000 2 229 000 0 Netto interne overføringer 0-167 000-167 000 0 8

Investeringsregnskap 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 0 0 0 0 Utgifter Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 1 370 772 745 000 745 000 0 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 1 894 000 1 894 000 0 Overføringer 337 667 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsetninger til bundne fond 0 0 0 0 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 0 0 0 0 Finansieringsbehov 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Dekket slik: Bruk av lån 1 370 772 2 111 000 2 111 000 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 337 667 528 000 528 000 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Udekket/udisponert 0 0 0 0 9

Regnskapsskjema 2A - Investering 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 Investeringer i anleggsmidler jf. regnskapssjema 2B 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Utlån og forskutteringer 0 0 0 0 Avdrag på lån 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 1 370 772 2 111 000 2 111 000 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 0 0 0 0 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 1 370 772 2 111 000 2 111 000 0 Overført fra driftsregnskapet 337 667 528 000 528 000 0 Bruk av avsetninger 0 0 0 0 Sum finansiering 1 708 440 2 639 000 2 639 000 0 Udekket/udisponert 0 0 0 0 10

Regnskapsskjema 2B - Investering 2010 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 Budsjett Budsjett 2009 IT infrastruktur 523 787 745 000 745 000 0 IT økonomi samkommunen 778 200 650 000 650 000 0 IT Sak Arkiv Samkommunen 406 453 524 000 524 000 0 Hjemmesykepleie (IPLOS) 0 220 000 220 000 0 Barnevernstjenester (program) 0 500 000 500 000 0 Sum 1 708 440 2 639 000 2 639 000 11

Regnskapsprinsipper og vurderingsregler (jfr. KRS 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og viser alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter plasseres tidsmessig i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). Pensjoner For Midtre Namdal Samkommune er pensjonskostnadene belastet i kommuneregnskapene for Namsos og Overhalla. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Samkommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnskapsskikk nr 2. Prinsipper: Alle kostnader knyttet til de ulike ordningene i samkommunen fordeles mellom kommunene ut i fra en fordelingsnøkkel. Regnskapet blir gjort opp i balanse og et budsjettavvik blir tilbakeført eller krevd inn fra den enkelte kommune i hht. fordelingsnøkkel og innbyggertall pr. 01.07. i året før regnskapsåret. Kostnader knyttet til barnevernstiltak, blir belastet den enkelte kommune uten bruk av fordelingsnøkkel. Disse tiltakene relateres til den enkelte kommune ut i fra de konkrete behov som oppstår i den enkelte kommune. 12

Note 1 Endring arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet - Beløp i 1000 kr. 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2010 Endring 13 138 111 832 894 12 305 217 12 305 217 Drifts- og investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr. Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 54 258 446 Inntekter investeringsregnskap 0 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 1 666 611 Sum anskaffelse av midler 55 925 057 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 43 061 943 Utgifter investeringsregnskap 1 708 440 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 11 684 Sum anvendelse av midler 44 782 068 Anskaffelse - anvendelse av midler 11 142 989 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 1 162 228 Endring arbeidskapital i balansen 12 305 217 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige For Midtre Namdal Samkommune blir all utbetaling av lønn og pensjon regnskapsført i vertskommunene Namsos, Namdalseid og Overhalla. Det vises til egen noteoversikt i regnskapet for disse kommunene. 13

Note 3a Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Midtre Namdal Samkommune har ikke garantiansvar. Note 3b Kommunens deltakeransvar i IKS selskapene. Midtre Namdal Samkommune deltar ikke i IKS selskap. Note 4 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Midtre Namdal Samkommune har ikke aksjer som er aktivert i regnskapet pr. 31.12.2010. 14

Note 5a Fordeling av kostnader mellom medlemskommunene i samkommunen Avregning regnskap/budsjett 2010 Fordelingsnøkler Kommune Namsos Overhalla Namdalseid Fosnes Sum Innbyggertall pr 01.07.2009 12781 3569 1716 673 18739 Deltakeransvar 53,8 22,8 14,7 8,7 100 Antall landbruk 01.07.2009 81 157 115 37 390 Fordelingsnøkkel Ordning Budsjett B-avvik Regnskap Namsos Overhalla Namdalseid Fosnes Sum Likt Innbygg Andre Skatteoppkrever 2 863 000-299 133 2 563 867 1 637 922 503 576 275 401 146 968 2 563 867 10 % 90 % Utviklingsavdeling 2 585 000 387 175 2 972 175 1 385 113 654 560 507 608 424 894 2 972 175 50 % 50 % Miljø og landbruk 5 493 000-365 612 5 127 388 1 672 977 1 792 215 1 251 325 410 870 5 127 388 25 % 75 % IT 1 519 000-50 113 1 468 887 684 541 323 492 250 867 209 988 1 468 887 50 % 50 % Barnevernadm. 4 965 000 192 552 5 157 552 3 294 893 1 013 008 554 005 295 646 5 157 552 10 % 90 % Barnevernstiltak 500 000-60 023 439 977 420 569 16 653 2 124 631 439 977 100 % Barnevernstiltak 1 028 000 688 415 1 716 415 1 022 134 530 428 145 417 18 437 1 716 415 100 % Barnevernstiltak 5 904 000 670 266 6 574 266 4 691 516 829 239 725 135 328 376 6 574 266 100 % Legevakt 908 000 390 489 1 298 489 661 232 278 234 201 193 157 830 1 298 489 40 % 60 % Kommuneoverlege 1 344 000-16 527 1 327 473 675 992 284 444 205 684 161 353 1 327 473 40 % 60 % Politisk 644 000-144 082 499 918 232 975 110 097 85 379 71 467 499 918 50 % 50 % Administrasjon 1 176 000 339 291 1 515 291 706 166 333 711 258 792 216 622 1 515 291 50 % 50 % Økonomisyst 755 000-69 955 685 045 319 249 150 867 116 997 97 932 685 045 50 % 50 % Sak-/arkivsystem 386 000-95 752 290 248 135 263 63 921 49 570 41 493 290 248 50 % 50 % PLO-system 485 000-200 630 284 370 132 524 62 626 48 567 40 653 284 370 50 % 50 % Kartsamarbeid 236 000 107 283 343 283 159 979 75 601 58 628 49 075 343 283 50 % 50 % Finans - -139 777-139 777-75 200-31 869-20 547-12 161-139 777 100 % Sum 30 791 000 1 333 866 32 124 866 17 757 845 6 990 802 4 716 146 2 660 072 32 124 866 15

Note 5b Salg av tjenester fra Midtre Namdal Samkommune til andre kommuner 2010 Salg av legevakttjenester (ikke avgiftspliktige) 600 000 Salg av andre avgiftspliktige tjenester 1 172 674 Sum salg av tjenester 1 772 674 Kommune Høylandet kommune Osen kommune Roan kommune Flatanger Private Type tjeneste Skatteoppkrever Legevakt Legevakt Legevakt IKT og felles systemer innenfor økonomi, sak/arkiv og karttjenester Skatteoppkrever Fallvilt 16

Note 6 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Beskrivelse - Beløp i 1000 kr. Debet Kredit Inngående balanse 0 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0 Av- og nedsk. fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. 0 Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. 1 708 439 Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. Salg av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Kjøp av aksjer og andeler 0 Innbetaling av egenkapitalinnskudd til KLP 0 Oppskrivinig av aksjer og andeler Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 0 Avskrivning sosiale utlån 0 Avskrivning andre utlån 0 Utlån 0 Bruk av midler fra eksterne lån 1 370 772 Avdrag på eksterne lån 0 Urealisert kurstap valutalån Urealisert kursgevinst valutalån Pensjonsforpliktelser 0 Pensjonsmidler 0 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpl. Utgående balanse 337 667 Sum 1 708 439 1 708 439 17

Note 7 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Fond - Beløp i 1000 kr. 2010 2009 Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning 01.01. Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Tilført fra bundet fond *) Avsetninger til fondet 119 922 Beholdning 31.12. 119 922 Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning 01.01. Bruk av fondene i driftsregnskapet -2 810 688 Overført til disposisjonsfond *) Avsetninger til fondene 13 833 755 Beholdning 31.12. 11 046 782 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning 01.01. Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning 31.12. Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning 01.01. Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning 31.12. Samlet avsetning og bruk av fondet i året Beholdning 01.01. Avsetninger 13 953 677 Bruk av avsetninger -2 810 688 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 11 142 989 Beholdning 31.12. 11 142 989 18

Note 8 Langsiktig lån og avdrag Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Ved inngåelse av nye låneopptak fastsettes avdragstid på lånet ut fra gjennomsnittlig avskrivningstid på de anleggsmidler som blir lånefinansiert. Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50 nr 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel utgitt av KRD ved innføringen av dagens KL 50. Denne forenklede formelen benyttes etter anbefaling fra Norges kommunerevisorforbund. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Minste tillatte avdrag beregnet ut fra "forenklet formel utgitt av KRD Avvik (*1) kr kr kr - - - *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Midtre Namdal Samkommune tok opp lånet i kommunalbanken så sent på året, at det ikke er ført avdrag ennå. Lånegjeld i kr. 2010 Lån med rentekompensasjon 0 Lån vann- og avløpsområdet 0 Start og formidlingslån 0 Lånegjeld - Uten risikoeksponering 0 Lånegjeld - Risikoeksponert 2 533 000 Total lånegjeld 2 533 000 Antall innbyggere pr. 31.12 18 739 Lånegjeld pr. innbygger 135 Rentesikring av risikoeksponert lånegjeld: - Herav fast rente i kroner - Herav flytende rente i kroner - Herav fast rente i % - Herav flytende rente i % 19

Note 9 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 2010 Antall årsverk i Midtre Namdal Samkommune 35,98 Ytelser til administrasjonssjef kr 160 000 Ytelser til ordfører kr 56 250 Kommunens revisor er Komrev og Komsek Trøndelag IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør for 2010 kr 95.000- og omfatter revisjon i sin helhet. Revisjon omfatter både regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og godtgjørelse sekretariat kontrollutvalg. Note 10 Tidligere endringer i regnskapsprinsipp Belastet konto for regnskapsprinsipp (2581) Samkommunen ble opprettet som egen regnskapsenhet pr. 010110, og det er følgelig ikke ført noen endringer i regnskapsprinsipp. Note 11 Negativ likviditetsreserve i balansen Kommunen har ikke bokført likviditetsreserve mot annen fri egenkapital drift. Konto for likviditetsreserve drift må ses sammen med kommunens disposisjonsfond og regnskapsmessig mer-/mindreforbruk. Note 12 Regnskapsmessig merforbruk /Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr. 2010 Udekket i investeringsregnskapet 2010 0 0 20

Note 13 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Midtre Namdal Samkommunes regnskap gjøres opp i regnskapsmessig balanse hvert år. Går regnskapet med overskudd, tildeles kommunene dette overskuddet i regnskapsåret. Motsatt belastes kommunene i regnskapsåret et regnskapsmessig underskudd. Kommunene i MNS ble belastet med til sammen kr 1 333 866 mill kroner i merforbruk i 2010. Dette merforbruket skyldes i stor grad barnevernstiltak. Det vises til note 5a. 21

Note 14 - Disposisjonsfond 2010 Regnskap 2010 Inngående balanse 1.1.2010 0 Avsetninger: Vedtatte avsetninger i budsjett 2010 0 Sum 0 Bruk rammeområder: Sum 0 Bruk utenfor rammeområder: Sum 0 Bruk investering: Sum 0 Beholdning 31.12 Avsetning til disposisjonsfond 119 922 Utgående balanse 31.12 119 922 Note 15 Bruk av budsjettert avsetting til kapitalfond Midtre Namdal Samkommune har ingen kapitalfond i 2010 22

23

Note 16 Anlegg Bokført verdi pr. 31.12.2010 05 ÅR* Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.10 0 0 Akkumulert/reverserte nedskrivinger 0 0 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.10 0 0 Bokført verdi 01.01.10 0 0 Tilgang i året 1 708 439 1 708 439 Avgang i året 0 0 Delsalg i året 0 0 Årets ordinære avskrivinger 0 0 Årets nedskrivinger 0 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 0 Bokført verdi 31.12.10 1 708 439 1 708 439 *05 ÅR = EDB-utstyr, kontormaskiner

Note 17 Leie/Leasingavtaler Utvikling i leieavtaler Regnskap 2010 Leie/leasing av transportmidler 105 589 Leie/leasing av maskiner 76 931 Husleie 2 017 907 Inkl strøm og vaktmester Sum langsiktige leieavtaler 2 200 427