Side 17
Side 18
Side 19 Årsregnskap 2010 Helgerud Terrasse Borettslag Årsregnskap 2010 Helgerud Terrasse Borettslag 69 Helgerud Terrasse Borettslag Note - Disponible midler Regnskap 2010 Regnskap 2009 A. Disponible midler IB 4 545 276 0 B. Endringer disponible midler Årets resultat 4 640 467 382 155 Tilbakeføring avskrivinger 9 985 492 Tilb. resultatført gevinst / tap ved salg -34 000 0 Kjøp / salg anleggsmidler Opptak/avdrag langsiktig gjeld -51 125-140 337 371-1 958 005 100 450 000 Endringer i andre langsiktige poster 3 656 210 40 393 790 B. Årets endring disponible midler 2 607 323 4 545 277 C. Disponible midler UB 7 186 599 4 545 276
Resultatregnskap 2010 Helgerud Terrasse Borettslag Driftsinntekter Side 20 Note Resultatregnskap 2010 Helgerud Terrasse Borettslag Regnskap 2010 Regnskap 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Innkrevde felleskostnader 1 7 467 360 1 146 224 7 609 000 8 087 000 Gevinst ved salg av eiendeler 2 4 004 571 0 0 0 Andre driftsinntekter 3 63 187 0 0 10 000 Sum driftsinntekter 11 535 118 1 146 224 7 609 000 8 097 000 Driftskostnader Personalkostnader 4 33 065 0 193 000 73 000 Styrehonorar 5 218 906 0 138 000 138 000 Avskrivninger 9 985 492 0 0 Revisjonshonorar 6 12 158 3 188 7 000 7 000 Forretningsførerhonorar 108 080 0 93 000 95 000 Andre honorarer 7 101 154 0 89 000 89 000 Kontingent Usbl 20 700 0 21 000 21 000 Forsikringspremier 298 322 45 075 298 000 313 000 Energikostnader 432 514 92 276 420 000 420 000 Kommunale avgifter 817 763 0 676 000 788 000 Andre driftskostnader eiendom 8 511 342 52 356 493 000 770 000 Driftskostnader administrasjon 9 59 843 1 125 5 000 5 000 Reparasjoner og vedlikehold 10 590 872 1 348 112 000 1 252 000 Andre kostnader 11 313 223 2 500 10 000 10 000 Tap v salg av eiendeler 21 125 0 0 0 Sum driftskostnader 3 549 051 198 359 2 555 000 3 981 000 Driftsresultat 7 986 067 947 865 5 054 000 4 116 000 Finansposter Renteinntekter 121 935 390 0 90 000 Rentekostnader -3 467 535-566 100-4 018 000-4 328 000 Netto finansposter -3 345 600-565 710-4 018 000-4 238 000 Årets resultat 4 640 467 382 155 1 036 000-122 000 Overføringer og disponeringer Overført annen egenkapital 4 640 467 382 155 0 0 SUM OVERFØRINGER 4 640 467 382 155 0 0
Side 21 Balanse 2010 Helgerud Terrasse Borettslag EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Balanse 2010 Helgerud Terrasse Borettslag Note Varige driftsmidler Bygninger 14 140 278 308 140 278 308 Andre driftsmidler 14 99 710 58 571 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 140 378 018 140 336 879 Omløpsmidler Sum varelager 0 3 656 210 Fordringer Restanser felleskostnader 384 306 154 254 Kundefordringer 1 416 4 436 Fordringer på Usbl -6 719 1 802 334 Andre kortsiktige fordringer 318 753 3 228 734 Bankinnskudd og kontanter Kontanter 5 760 0 Innestående bank 7 157 469 0 Sum omløpsmidler 7 860 985 8 845 969 SUM EIENDELER 148 239 003 149 182 847
Side 22 Balanse 2010 Helgerud Terrasse Borettslag Balanse 2010 Helgerud Terrasse Borettslag Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital 9 200 9 200 Sum innskutt egenkapital 9 200 9 200 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 022 622 382 155 Sum opptjent egenkapital 5 022 622 382 155 Sum egenkapital 13 5 031 822 391 355 Gjeld Langsiktig gjeld Pantegjeld 12 98 491 995 100 450 000 Innskuddskapital 44 040 800 44 040 800 Sum langsiktig gjeld 142 532 795 144 490 800 Kortsiktig gjeld Forskuddsbetalt felleskostnader 26 278 7 999 Leverandørgjeld 471 529 31 542 Skyldig off. myndigheter 1 0 Annen kortsiktig gjeld 176 578 4 261 152 Sum kortsiktig gjeld 674 386 4 300 692 Sum gjeld 143 207 181 148 791 492 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 148 239 003 149 182 847 Pantstillelser 142 532 795 144 490 800 Gjettum, 28.4.2011 Wiggo Wollbråten /s/ Styreleder Sigurd Jarl Waage /s/ Styremedlem Olav Aalberg /s/ Styremedlem Nahid Heydarpanah /s/ Styremedlem Øystein Neverdal /s/ Styremedlem
Side 23 Note 0 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser, god regnskapsskikk og etter forskrift om årsregnskap og årsberetning for borettslag. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 50.000,-. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlets levetid. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer/tjenester skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de opptjenes. Leieinntekter bokføres og inntektsføres i takt med opptjening.
Side 24 Note 1 - Innkrevde felleskostnader 3800 Innkrevde felleskostnader 7 446 360 1 141 788 3811 Leie hybler/gjesterom 0 4 436 3817 Leietillegg renhold fellesarealer 21 000 0 Sum 7 467 360 1 146 224 Note 2 - Gevinst ved salg av eiendeler 3965 Salg eiendom/leil. skattefritt 4 004 571 0 Sum 4 004 571 0 Andels nr Kostpris Solgt for Utbetalt nettoproveny Gevinst 31 kr 281 129 kr 660 000 587 593,00 306 464,00 34 kr 266 030 kr 620 000 568 444,00 302 414,00 35 kr 469 856 kr 1 150 000 1 077 239,00 607 383,00 43 kr 281 129 kr 690 000 631 841,00 350 712,00 58 kr 266 030 kr 630 000 577 494,00 311 464,00 70 kr 266 030 kr 605 000 553 744,00 kr 287 714,00 72 kr 624 684 kr 1 340 000 1 266 648,00 kr 641 964,00 82 kr 588 361 kr 1 195 000 1 117 789,00 kr 529 428,00 85 kr 613 361 kr 1 360 000 1 280 389,00 kr 667 028,00 3 656 610 8 250 000 7 661 181,00 4 004 571,00 Note 3 - Andre driftsinntekter 3879 Andre tilskudd 29 400 0 3990 Andre driftsinntekter 33 787 0 Sum 63 187 0
Side 25 Note 4 - Personalkostnader 5400 Arbeidsgiveravgift 30 866 0 5965 Arbeidstøy 2 199 0 Sum 33 065 0 Personalkostnader omfatter lønns- og personalkostnader, samt arbeidsgiveravgift. Antall årsverk sysselsatt: 0 Borettslaget er ikke/ pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Borettslagets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne loven. Note 5 - Styrehonorar 5330 Styrehonorar 218 906 0 Sum 218 906 0 Note 6 - Revisjonshonorar 6700 Revisjonshonorar 12 158 3 188 Sum 12 158 3 188 Note 7 - Andre honorar 6711 Kontorholdskostnader Usbl 18 000 0 6714 Tilleggstjenester forretningsfører 5 500 0 6721 Juridisk honorar Usbl 13 994 0 6730 Teknisk honorar 860 0 6731 Teknisk honorar Usbl 62 800 0 Sum 101 154 0
Side 26 Note 8 - Andre driftskostnader eiendom 6361 Trappevask v/byrå 23 622 7 900 6391 Snømåking, strøing 41 531 6 521 6392 Containerleie/tømming 24 505 32 847 6400 Leie av maskiner 42 718 0 6500 Verktøy og redskaper 90 300 0 6550 Lyspærer,lysrør,sikringer o.l. 3 485 0 6551 Nøkler, låser o.l. 27 030 1 639 6552 Driftsmateriell 7 531 449 6951 Avgifter TV/ Bredbånd 248 743 0 7070 Driftskostn. bil, traktor m.m. 1 876 3 000 Sum 511 342 52 356 Note 9 - Driftskostnader administrasjon 6520 Kontorutstyr 436 0 6525 IT utstyr 21 718 0 6541 Kontormaskiner/utstyr/inventar 14 953 0 6800 Kontorrekvisita 1 560 0 6810 IT-rekvisita 10 426 0 6890 Andre kontorkostnader 0 846 6900 Telefon/Fax kontorer 3 843 0 6910 Internett 5 800 279 6940 Porto 1 029 0 7340 Annonsekostnader 80 0 Sum 59 843 1 125
Side 27 Note 10 - Reparasjoner og vedlikehold 6602 Vedlikehold VVS 22 566 0 6603 Vedlikehold elektro 3 884 0 6607 Vedlikehold bad 22 349 0 6612 Vedlikehold lekeplasser 275 0 6613 Vedlikehold parkeringsplasser og 180 868 1 348 grøntanlegg 6621 Vedlikehold tekniske anlegg 11 753 0 6641 Malerarbeider 154 898 0 6642 Snekkerarbeid 11 028 0 6645 Tak/blikkenslagerarbeid 101 113 0 6646 Mur, betong og grunnarbeid 446 0 6647 Garasjeporter/inngangsdører 75 975 0 6648 Vedlikehold dører 5 268 0 6692 Andre reparasjoner og vedlikehold 450 0 Sum 590 872 1 348 Styret mener at det gjennomførte vedlikeholdet er tilstrekkelig for å oppveie verdiforringelse av bygningen(e). Note 11 - Andre kostnader 7420 Gaver, fradragsberettiget 4 350 0 7718 Fellesarrangement 10 692 0 7740 Kurs for tillitsvalgte i brl 24 450 0 7770 Betalingskostnader 853 0 7772 Omkostninger inkasso 450 0 7790 Andre kostnader 0 2 500 7791 Telledifferanse kasse 50 0 7796 Tomgangsleie vedlikehold 272 378 0 Sum 313 223 2 500
Side 28 Note 12 - Langsiktig gjeld Kreditor: Formål: DnB NOR Boligkreditt AS Lånebeløp gikk rett meglers konto for betaling av eiendom Lånenummer: 12117337128 Lånetype: Annuitet Opptaksår: 2009 Rentesats: 3.25 % Beregnet innfridd: 01.01.2040 Opprinnelig lånebeløp: 100 450 000 Lånesaldo 01.01: 100 450 000 Avdrag i perioden: 1 958 005 Lånesaldo 31.12: 98 491 995 Note 13 - Egenkapital Egenkapital Egenkapital per 01.01 Endringer Egenkapital per 31.12 Innskutt egenkapital Andelskapital 9 200 0 9 200 Sum innskutt egenkapital 9 200 0 9 200 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 382 155 4 640 467 5 022 622 Sum opptjent egenkapital 382 155 4 640 467 5 022 622 Sum egenkapital 391 355 4 640 467 5 031 822
Side 29 Note 14 Anleggsmidler Boligeiendom Arbeidsmaskin- Snøfreser / klipper Husquarna rider Anskaffet år 2009 2009 2010 Antatt levetid 10 år 10 år Opprinnelig kostpris 140 278 308 59 063 106 250 Kostpris 31.12 140 278 308 59 063 106 250 Samlet avskrivning 01.01 492 0 + avskrivninger i år 3 445 6 540 Samlede avskrivninger 31.12 3 937 6 540 Salg av anleggsmiddel 34 000 Bokført verdi pr. 31.12 140 278 308 0 99 710 Arbeidsmaskinens regnskapsmessige verdi ved salg: kr 55.125 Salgspris juli 2010: kr 34.000 Regnskapsmessig tap (salg av anleggsmiddel): kr 21.125 Boligselskapets eiendommer er forsikret i If... Skadeforsikring, polise nr. 3062149 Boligbygg/garasjer viser kostpris for eiendommen, inkl. boligbygg.. Boligen er bygget på eiet tomt, 85544 m2. Eiendommen består av 92 leiligheter. Av anleggets bokførte gjeld er kr. 98 491 995 sikret ved pant. Eiendommen som er stillet som sikkerhet hadde pr 31.12 en bokført verdi på kr. 140 278 308.