215 ÅRSOPPGJØRET 215 STYRETS ÅRSBERETNING RESULTATREGNSKAP BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER REVISORS BERETNING 1
INNHOLD 3 STYRETS ÅRSBERETNING 5 RESULTATREGNSKAP 6 BALANSE 8 KONTANTSTRØMSOPPSTILLING 9 NOTER 16 REVISORS BERETNING
STYRETS ÅRSBERETNING ASKER ENTREPRENØR AS ORG. NR. 916 53 983 VIRKSOMHETENS ART OG HVOR DEN DRIVES Selskapets virksomhet er i det vesentligste entreprenørvirksomhet. Virksomheten drives fra selskapets lokaler i Ravnsborgveien 56, 1395 Hvalstad i Asker kommune og fra avdelingskontoret i Industriveien 8, Hagan i Nittedal kommune. Nytt avdelingskontor som hovedsakelig skal betjene markedet i Østfold ble åpnet 1. oktober 215 i Verket 22, 1534 Moss. Akershus, Oslo, Oppland, Buskerud, Østfold og Vestfold er virksomhetens geografiske nedslagsfelt. Høsten 215 ble det foretatt en selskapsmessig omorganisering. Hovedårsaken til dette er at det er ønskelig å beholde og utvikle selskapet som et entreprenørselskap. Eiendoms- og prosjektutvikling skjer i søsterselskapet Asent Utvikling AS. Det vises for øvrig til note 13 og 14. STILLING OG RESULTAT Selskapet omsetning har økt med kr 2 millioner til kr 535 millioner. Resultatet av virksomheten for 215 viser et overskudd etter skatt på kr. 19,1 millioner mot tilsvarende foregående år på kr. 11,7 millioner. Selskapet har mottatt et konsernbidrag på kr 19,6 mill. Det er foreslått et utbytte på kr 19 mill. Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet et rettvisende bilde av resultatet av virksomheten gjennom året og av stillingen ved årets utgang. SENTRALE RISIKOER OG USIKKERHETSFAKTORER FINANSIELL RISIKO Selskapets største risiko- og usikkerhetsfaktorer er som tidligere knyttet til markedsutviklingen innenfor bygg- og anleggssektoren og av kundenes betalingsevne. Det er fortsatt stor konkurranse om oppdragene og prisnivået er lavt. MARKEDSUTSIKTER Den generelle markedsutviklingen innenfor bygg- og anleggssektoren er mer usikker enn ved foregående årsskifte og prisnivået er presset. Tilgangen på oppdrag og ordrereserven for utførelse i 216 er god. Selskapet har fokus på prosjektledelse som et suksesskriterium og forventer tilfredsstillende vekst i omsetning og resultater i 216, selv med et prispress i markedet. FORSKNINGS- OG UTVIKLINGSAKTIVITETER Selskapet har ingen igangværende forsknings- og utviklingsaktiviteter. FORTSATT DRIFT. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet. Til grunn for antagelsen ligger resultatforventninger fremover. ARBEIDSMILJØ OG LIKESTILLING. Selskapet har hatt gjennomsnittlig 86 ansatte i 215, hvorav 6 kvinner og 8 menn. Selskapets personalpolitikk anses å være kjønnsnøytral, og det er ikke iverksatt spesielle tiltak på likestillingsområdet. Sykefraværet har vært 4,6 %, hvorav korttidsfraværet utgjør 1, %. Fraværet anses å være på et tilfredsstillende lavt nivå. Det har ikke vært ulykker eller alvorlige arbeidsuhell i løpet av året. YTRE MILJØ. Selskapets virksomhet har potensial til å påvirke det ytre miljøet. Ledelsen og ansatte har oppmerksomhet rettet mot å hindre negativ påvirkning på miljøet. Egenkapitalen utgjør kr 4 521 37 lik 27 %. Egenkapitaløkningen utgjør kr 13 719 8. Selskapet har en tilfredsstillende kapitalbase og finansiering. Det er selskapets strategi å øke egenkapitalen i takt med veksten. Sammen med selskapets trekkrettigheter i bank har selskapet god likviditet. Den finansielle risikoen anses derfor å være på et tilfredsstillende lavt nivå. Selskapet er ikke eksponert for valutarisiko. 3
RESULTATREGNSKAP FOR PERIODEN 1.1-31.12 ASKER ENTREPRENØR AS NOTER 215 214 Driftsinntekt Salgsinntekt 11 Annen intekt 535 183 264 45 444 334 952 95 SUM DRIFTSINNTEKT 535 228 78 334 952 95 Driftskostnad Varekostnad Lønnskostnad 12 Avskrivning 1 Nedskriving 1 Annen driftskostnad 12,4 435 265 153 64 497 295 526 82 175 43 1 75 733 259 648 864 52 955 915 32 376 6 443 295 SUM DRIFTSKOSTNAD 51 539 666 319 368 45 DRIFTSRESULTAT 24 689 42 15 583 645 Finansposter Annen renteinntekt Annen rentekostnad 386 537-21 146 54 34-6 689 SUM FINANSPOSTER 365 391 497 345 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD 25 54 433 16 8 99 SKATTEKOSTNAD PÅ ORDINÆRT RESULTAT 9-5 993 854-4 355 714 ÅRSRESULTAT 19 6 579 11 725 276 Disponering av årets resultat Avsatt utbytte Overført annen egenkapital -19-6 579-11 725 276 SUM DISPONERINGER -19 6 579-11 725 276 5
BALANSE EIENDELER ASKER ENTREPRENØR AS NOTER 31.12.215 31.12.214 Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, maskiner etc. 1,1 1 4 414 189 417 Aktiverte kostnader 1 262 597 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER 1 4 414 452 14 Finansielle anleggsmidler Langsiktig konsernfordring 6 Andre fordringer 2 11 1 1 939 896 68 52 SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 13 39 896 68 52 SUM ANLEGGSMIDLER 14 44 31 52 66 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 3,4,6,1 71 258 64 79 892 168 Andre fordringer Kortsiktig konsernfordring 2 6 5 155 26 19 628 51 5 124 934 SUM FORDRINGER 96 41 771 85 17 12 Bankinnskudd og kontanter 5 41 866 252 33 943 74 SUM OMLØPSMIDLER 137 98 23 118 96 176 SUM EIENDELER 152 348 333 119 48 242 6
KONTANTSTRØMOPPSTILLING ASKER ENTREPRENØR AS 215 214 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Betalte skatter Gevinst ved salg av anleggsmidler Avskrivninger Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter 25 54 433-3 321 889-45 444 71 485 8 634 14 32 938 93-35 494 987 16 8 99-859 698 32 376-33 929 691 5 651 471 33 761 442 NETTO KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER 28 466 65 21 24 89 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetaling ved salg av varige driftsmidler Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Utbetaling vedrørende langsiktige fordringer 52-1 653 583-12 971 844-153 19-68 52 NETTO KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER -14 573 427-221 242 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetaling av egenkapital Utbetaling ved nedsettelse av aksjekapital Utbetaling av utbytte/konsernbidrag 3-6 -5-1 712 238 NETTO KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER -5 97-6 712 238 NETTO ENDRING I KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER 7 923 178 14 91 41 KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER 1.1 33 943 74 19 851 664 KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER 31.12 41 866 252 33 943 74 Ubenyttet driftskreditt/likviditetsreserve 12 8 8
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 215
NOTE / Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. SALGSINNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføring av anleggskontrakter skjer i takt med verdiskapningen etter løpende avregnings metode. KLASSIFISERING OG GENERELLE REGLER FOR VURDERING AV BALANSEPOSTER Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler dersom de skal tilbakebetales innen et år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som har begrenset levetid, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. VARIGE DRIFTSMIDLER/AKTIVERTE KOSTNADER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over drifts- midlenes forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet. Aktiverte kostnader knyttet til leide lokaler avskrives lineært over gjenværende leieperiode. ANLEGGSKONTRAKTER For anleggskontrakter er beholdningen av anlegg under utførelse oppført til tilvirkningskost. Det tas hensyn til avsetning for tapsprosjekter. FORDRINGER Kundefordringer føres opp i balansen etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene med tillegg for avsetning til dekning av øvrige påregnelige tap. Andre fordringer, både omløps- og anleggsfordringer, føres opp til laveste verdi av pålydende og virkelig verdi. GARANTIER OG REKLMASJONER Garantiarbeider/reklamasjoner knyttet til anleggskontrakter vurderes til antatt kostnad for slikt arbeid. Avsetningen er ført opp under posten annen kortsiktig gjeld. SKATTER Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskaps- og skattemessige verdier, og på grunnlag av ev. ligningsmessige underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode utlignes. Utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og på underskudd til fremføring, balanseføres i den grad skattefordelen antas å kunne utnyttes gjennom fremtidige skattepliktige overskudd. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres, er oppført netto i balansen. LEIEAVTALER Leieavtaler blir ikke balanseført. NOTE 1 / Varige driftsmidler TRANSPORT- MIDLER MASKINER, UTSTYR, INV. AKTIVERTE KOSTNADER SUM Anskaffelseskost 1.1.15 Tilgang ved fusjon 1.1.15 488 56 1 823 399 851 6 3 163 559 Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang til anskaffelseskost 2-168 98 1 453 583-133 816-851 6 1 653 583-1 153 514 Anskaffelseskost 31.12.15 52 462 3 143 166 3 663 628 Samlede avskrivninger -366 295-1 896 919-2 263 214 BALANSEFØRT VERDI 31.12.15 154 167 1 246 247 1 4 414 ÅRETS AVSKRIVNINGER ÅRETS NEDSKRIVINGER 45 833 393 55 87 194 175 43 526 82 175 43 Avskrivningssatser 15-25% 15-33% 1 % 1
dadawdaw NOTE 2 / Fordringer med forfall senere enn ett år Fordringer med forfall senere enn et år etter balansedagen: 215 214 Lån til ansatte 1 636 71 68 52 Lån til nærstående selskaper 33 825 Sum fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen 1 939 896 68 52 Av lånene skal kr. 1 893 891 være innbetalt senest i løpet av 218. Disse lånene er sikret med pant. Alle lånene renteberegnes. NOTE 3 / Langsiktige tilvirkningskontrakter Selskapets prosjekter behandles i samsvar med løpende avregningsmetode. 215 214 Kostnadsført på prosjekter under utførelse 398 59 125 156 78 516 Estimert fortjeneste basert på fullføringsgrad 43 882 727 18 423 141 Inntektsført på prosjekter under utførelse 442 391 852 Forskudd fra kunder -441 981 964 Netto inntektsført minus forskudd fra kunder på prosjekter under utførelse 49 888 Kundefordringer 71 386 176 Avsetning til tap på krav -538 Netto balanseførte kundefordringer 71 258 64 175 131 657-25 975 435-3 843 778 Fullføringsgraden beregnes som forholdet mellom påløpte prosjektkostnader og estimerte totalkostnader for prosjektene. NOTE 4 / Kundefordringer/tap på fordringer 215 214 Kundefordringertilpålydende 71 836 176 8 92 168 Avsetning til tap -538-2 NETTO KUNDEFORDRINGER 7 848 176 79 892 168 Årets konstaterte tap på fordringer 25 123 538 Innkommet på tidligere avskrevne fordringer Endring i tapsavsetning 338 75 NETTO TAP PÅ FORDRINGER 363 198 538 NOTE 5 / Bundne midler 215 214 Bundne skattetrekksmidler 2 695 11 2 3 31 11
NOTE 6 / Mellomværende med konsernselskaper 215 214 Langsiktig fordring Asent Gruppen AS 11 1 Kortsiktig fordring konsernbidrag fra Asent Gruppen AS 19 628 51 Kundefordringer Leverandørgjeld Avsatt utbytte til Asent Gruppen AS 144 46-939 355-19 68 797-229 87 NETTO MELLOMVÆRENDE 1 933 552-161 1 Det er ikke avtalt tidspunkt for tilbakebetaling av lånet til Asent Gruppen AS som ble gitt mot slutten av året. Det er derfor heller ikke beregnet renter på lånet. NOTE 7 / Antall aksjer, aksjeeiere mv. Selskapets aksjonærer er som følger: NAVN ANTALL PÅLYDENDE EIERANDEL Asent Gruppen AS 3 167 1% I 215 er det foretatt kapitalforhøyelse ved økning av aksjens pålydende. NOTE 8 / Egenkapital AKSJEKAPITAL OVERKURS INNSKUTT EK ANNEN EK SUM Egenkapital ved stiftelse 3 3 Årents endring i egenkapital: Kapitalforhøyelse 4 98 26 86 37 31 84 37 Egenkapitaleffekt ved fusjon -11 37 81-11 37 81 Mottatt konsernbidrag fra 19 628 51 19 628 51 morselskap Årets resultat 19 6 579 19 6 579 Avsatt utbytte -19-19 EGENKAPITAL PER 31.12 5 1 15 822 227 19 628 51 6 579 4 521 37 12
aaaa NOTE 9 / Skatt GRUNNLAG FOR ÅRETS SKATTEKOSTNAD: 215 Resultat før skattekostnad 25 54 433 Permanente forskjeller 295 126 Endring i midlertidige forskjeller -42 45 379 ÅRETS SKATTEGRUNNLAG -17 1 82 Mottatt konsernbidrag fra morselskap 19 628 51 SKATTEGRUNNLAG ETTER MOTTATT KONSERNBIDRAG 2 527 681 ÅRETS SKATTEKOSTNAD FRAMKOMMER SLIK: Betalbar skatt på ordinært resultat 682 474 Endring i utsatt skatt/skattefordel 5 311 38 ÅRETS SKATTEKOSTNAD I REGNSKAPET 5 993 854 SPESIFIKASJON AV GRUNNLAGET FOR UTSATT SKATT 215 214 ENDRING Driftsmidler -446 87-697 655-251 568 Anlegg under utførelse 43 882 726 18 423 141-25 459 585 Fordringer -486 26 2 48 645 2 894 95 Garantiavsetning/andre avsetninger Fordringer og gjeld etter fordringsmodellen ved fusjon -5-5 -19 634 131-19 634 131 Årets endring i midlertidige forskjeller 42 45 379-42 45 379 Underskudd til fremføring GRUNNLAG FOR BEREGNING AV UTSATT SKATT 42 45 379-42 45 379 Beregnet utsatt skatt/skattefordel Overført utsatt skatt ved fusjon 1 612 596 5 31 215 1 612 596-5 31 215 UTSATT SKATT/SKATTEFORDEL I BALANSEN 1 612 596 5 31 215 5 311 38 25% 27% 13
aaaa NOTE 1 / Gjeld, Pantstillelser og garantier mv. GJELD SOM ER SIKRET VED PANT 215 214 Driftskreditt (trekkrettighet kr. 12..) BOKFØRT VERDI AV PANTSATTE EIENDELER 215 214 Driftsløsøre (obligasjon kr. 2..) 1 4 413 189 417 Varebeholdning/anlegg under utførelse (obligasjon kr 2 ) 49 888 Kundefordringer (obligasjon kr. 3..) 7 848 176 79 892 168 SUM 72 658 477 8 81 585 Ingen del av selskapets gjeld forfaller til betaling mer enn fem år etter balansedato.. Avsetning til mulige fremtidige garantiforpliktelser. 5 5 NOTE 11 / Fordeling av salgsinntekt Alle driftsinntektene kommer fra virksomhet på Østlandsområdet i Norge. NOTE 12 / Lønnskostnader, ansatte, godtgjørelser mv. LØNNSKOSTNADER 215 214 Lønninger 53 9 485 43 417 915 Folketrygdavgift 7 816 99 6 58 584 Pensjonskostnader 1 579 231 1 379 942 Andre ytelser 2 11 48 1 649 474 SUM 64 497 295 52 955 915 Gjennomsnittlig antall ansatte: 15 79 YTELSER TIL LEDENDE PERSONER: DAGLIG LEDER STYRE Lønn 1 893 841 13 Annen godtgjørelse 189 479 Herav utbetalt til styrets leder 65 Herav utbetalt til hvert av de øvrige styremedlemmene 25 Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets etablerte pensjonsordning oppfyller lovens minstekrav. Daglig leder har ikke avtaler med selskapet om ytelser utover ordinære lønnskostnader som nevnt ovenfor, med unntak av en moderat bonusordning, verken i arbeidsforhold eller ved opphør av dette. REVISOR: Det er i 215 kostnadsført godtgjørelse til revisor med kr. 29.1. herav kr. 121.3 for revisjon, og kr. 87.8 for tjenester knyttet til fusjon og andre oppgaver. 14
NOTE 13 / Konsernforhold mv. Asker Entreprenør AS er datterselskap i konsern som består av følgende selskaper: Asent Gruppen AS morselskap Asent Utvikling AS søsterselskap I tillegg er selskapet sterkt knyttet til Stryken & Gudbrandsen AS eier av 6 % av Asent Gruppen og 75 % av Murmester Stryken & Gudbrandsen AS. Morselskapet Asent Gruppen AS utarbeider ikke konsernregnskap. For konserntall henvises til regnskapet for Stryken & Gudbrandsen AS som kan fås utlevert på morselskapets kontoradresse Kjennergrinda 4, 342 Lierskogen. Selskapet utfører administrative tjenester for flere av selskapene i konsernet, i hovedsak regnskapsføring og kontoradministrasjon. I alt har selskapet fakturert øvrige selskapene med kr. 559.474 i 215. Størsteparten av beløpet gjelder tjenester for Murmester Stryken & Gudbrandsen AS. Selskapet kjøper tjenester fra morselskapet, i hovedsak knyttet til overordnet økonomistyring og datadrift, og er i 215 belastet med kr. 475.428 for disse tjenestene. Asker Entreprenør AS benytter Murmester Stryken & Gudbrandsen AS som underentreprenør på enkelte oppdrag i vanlig konkurranse med eksterne leverandører som yter samme tjenester. Selskapet er blitt fakturert med kr. 8 18 271 for underleveranser for 215. Asker Entreprenør AS har oppdrag for Haneborgåsen Utvikling AS som er datterselskap av Asent Utvikling AS. I 215 er det fakturert kr. 339.522 til Haneborgåsen Utvikling AS for tjenester med forberedelse til oppføring av boliger på selskapets tomteområde, hvor Asker Entreprenør AS vil stå for oppføring av boligene. Alle de nevnte transaksjoner mellom selskapene i konsernet anses gjennomført på vanlige markedsmessige vilkår og gjøres opp fortløpende. NOTE 14 / Fusjon Selskapet ble stiftet 28.8.215 med navnet Nye Asker Entreprenør AS og fusjonerte deretter med Asker Entreprenør AS med endelig virkning 21.12.215 med Nye Asker Entreprenør AS som overtakende selskap. Deretter skiftet selskapet navn til Asker Entreprenør AS. Fusjonen er gjennomført med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 215. Fusjonen er gjennomført som en skattefri konsernfusjon med skattemessig kontinuitet etter skatteloven kapittel 11. Fusjonen er gjennomført ved at det er utstedt fusjonsvederlag i Asent Gruppen AS slik at aksjonærene i «gamle» Asker Entreprenør AS har fått tilsvarende eierandeler i Asent Gruppen AS. I regnskapet for 215 er det vist sammenligningstall for «gamle» Asker Entreprenør AS for 214. 15
Innledning Asker Entreprenør AS, Ravnsborgveien 56, 1395 Hvalstad epost: firmapost@asent.no Telefon: 41 5 33 33 organisasjonsnr: 916 53 983