en enkel og bedre hverdag 2012 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag
STYRETS ÅRSBERETNING FOR 2012 VIRKSOMHETEN Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag (SOBBL) er et samvirkeforetak som har til hovedformål å skaffe boliger til andelseierne gjennom borettslag eller på annen måte og forvalte boliger for andelseierne. I tillegg har boligbyggelaget til formål å: framforhandle fordeler på vegne av andelseierne. forestå oppføring og forvaltning av bygg på vegne av andre enn andelseierne. eie boliger, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar som skal leies ut. drive virksomhet av betydning for andelseierne i boligbyggelaget, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar. foreta forvaltning og investering av boligbyggelagets kapital. drive eiendomsmegling. Strategiplanen SOBBL har strategi- og handlingsplan for perioden 2010 2015. Borettslagene og medlemmene har hovedfokus i SOBBLs strategi. MEDLEMMER PR. 31. DESEMBER 2012 Medlemmer Medlemmer 1/1 2012 12 910 Innmeldt 2012 685 Utmeldt 2012 488 Medlemmer 31/12 2012 13 107 SOBBLs medlemmer er fordelt slik: Boende medlemmer 5 409 Ikke boende medlemmer 7 698 Tilsammen 13 107 SOBBL har sitt hovedkontor i St. Mariegate 112, Sarpsborg og avdelingskontor i Storgaten 21, Rakkestad. Begge steder har også SOBBLs datter selskap SOBBL Eiendomsmegling AS som profileres som Privatmegleren, avdelinger. I tillegg har SOBBL Eiendomsmegling AS Privatmegleren, salgskontor i Nordeas lokaler i Torvet 9 i Sarpsborg sentrum. SOBBLs vaktmestertjeneste har sin base i Tunebakken 13, Sarpsborg. SOBBL har 179 tilknyttede borettslag og er i tillegg forretningsfører for 25 frittstående boligselskaper. To frittstående lag har gått ut i 2012, hvorav et er oppløst. De 204 boligselskapene utgjør til sammen 5 645 boenheter. 2
HOVEDTREKK SOBBL med datterselskap regnes som konsern i følge regnskapsloven. Dette gir utslag på avsetninger og egenkapital. Det vises i den forbindelse til notene om regnskapsprinsipper og egenkapitalen. Årets resultat SOBBL som konsern oppnådde i 2012 et overskudd før skatt på kr. 9.763.235,-. RESULTATET FOR 2012 FORDELER SEG SLIK: før skatt Samlet sett har virksomheten en sunn forretningsmessig drift. etter skatt SOBBL morselskapet 2.837.175 1.983.454 SOBBL Eiendom AS 2.049.902 1.475.929 SOBBL Boliger AS 3.225.994 2.337.104 SOBBL Eiend.megling AS 1.650.164 1.157.344 Konsernresultat 9.763.235 6.953.831 SOBBLs overskudd totalt sett, skal benyttes til hovedformålet: Skaffe boliger til medlemmene. Solid egenkapital er en nødvendig forut setning for videre utvikling av SOBBL i tråd med vårt formål. Egenkapitalen i morselskapet er i underkant av kr. 53 mill., som gir en egenkapitalprosent på 80. SOBBL konsernet har en egenkapital på kr. 86,5 mill., som gir en egenkapitalprosent på 34. Det er også prioritert å utvikle organisasjonen slik at medlemmene får et godt tjenestetilbud. Styret mener årets resultat gir et meget godt grunnlag for fortsatt drift og positiv utvikling av SOBBLs virksomhet. Styret foreslår at årets resultat etter skatt kr.1.983.454,- i morselskapet overføres annen egenkapital. Byggeaktivitetene SOBBL Boliger AS har i 2012 kun hatt et boligprosjekt med 17 leiligheter under bygging. Prosjektet som ble ferdigstilt og overlevert kjøperne våren 2012, inngikk i vårt samarbeidsprosjekt med Betongbygg Eiendom AS på Fritznerbakken i Sarpsborg. FERDIGSTILT I 2012 Prosjekt Kommune Antall Fritznerkv. III brl. Sarpsborg 17 SOBBL hadde ingen prosjekter under bygging ved årsskifte 2012/2013. Prosjekter planlagt med oppstart i 2013 Den 13. desember 2012 ble reguleringsplanen for Skarpnord på Hafslundsøy vedtatt i Sarpsborg bystyre. Eiendommen eies av SOBBL Boliger AS og det planlegges i første omgang å oppføre 24 leiligheter av totalt 36. Antatt byggestart høsten 2013. På Augustaborg i Halden forelå det ved årsskiftet en rammetillatelse for oppføring av 14 leiligheter. Prosjektet har oppnådd nødvendig forhåndssalg og igangsettes sommeren 2013. I Rømskog kommune er det prosjektert ferdig et boligprosjekt som skal organiseres som borettslag med 6 andeler. Avhengig av forhåndssalg forventes oppstart av byggearbeidene sommeren/ høsten 2013. SOBBL har avtale om tomtekjøp av en parsell i Trollsvingen borettslag på Kurland i Sarpsborg kommune. Prosjektet vil inneholde 12 leilig heter og vil legges ut for salg i løpet av sommeren 2013. I tillegg vil SOBBL også være engasjert i prosjektledelse for oppføring av 10 omsorgsboliger i Marker kommune. Samarbeidsprosjektet med Kniplefjellet Eiendom AS, med Neset borettslag har ikke oppnådd nødvendig forhåndssalg og er ikke igangsatt. SOBBL har ingen økonomisk risiko i dette prosjektet. Planlagte prosjekt fremover i tid SOBBL og/eller datterselskap besitter tomteområder i Sarpsborg, Halden og Rakkestad utover de planlagte prosjektene med planlagt oppstart i 2013. I tillegg er SOBBL hele tiden på jakt etter gode boområder for våre medlemmer og har en jevn tilstrømning av henvendelser i forbindelse med salg av tomteområder eller samarbeide om boligprosjekter. ORGANISASJON OG PERSONELL Ved årsskiftet hadde SOBBL 20 ansatte (19,35 årsverk). 3
SOBBL er organisert i 3 avdelinger: Teknisk 6 ansatte, hvorav 4 vaktmestere Økonomi 9 ansatte Forvaltning 4 ansatte Økonomi og forvaltning er tilordnet egne avdelingsledere med resultat- og personalansvar. SOBBL er et autorisert regnskapsførerforetak. Sykefraværet i 2012 var 4,6 % som i vesentlig grad omfatter langtidssykemeldte. Likestilling SOBBL følger likestillingsloven. Styret består av 6 valgte medlemmer, hvorav 3 er kvinner. De ansatte velger styrets 7. medlem. Ansattes representant i denne perioden er mann. Lov om boligbyggelag inneholder egne krav til kjønnskvotering i styret. SOBBLs styresammensetning oppfyller disse kravene. Av SOBBLs 20 ansatte, er 10 kvinner. Miljø Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. TEKNISK AVDELING Avdelingen er i hovedsak engasjert med prosjekt utvikling av nye prosjekter i alle faser fra reguleringsplaner til ferdigstilling av byggeprosjekter. Avdelingen er også engasjert av borettslag til å gjennomføre prosjektledelse på større og mindre rehabiliteringsoppdrag. Teknisk avdeling har i tillegg ansvaret for skadebehandling med oppgjør i mindre forsikringsskader for borettslagene samt vaktmestertjenesten og IT-systemet i SOBBL. ØKONOMI OG FORVALTNING I hovedsak består virksomheten av forretningsførsel og forvaltning av SOBBLs tilknyttede borettslag og andre boligselskaper. Tjenestene er regulert gjennom forretningsføreravtaler. I dette arbeidet inngår bl.a. komplett regnskap og forslag til budsjett, samt koordinering og gjennomføring av generalforsamlinger. En annen viktig og ikke minst krevende oppgave er å bistå borettslagenes styrer med råd og veiledning i mange ulike hverdagsproblemer. Styreportalen som er en online tjeneste benyttes nå av 68,3% av våre borettslag. Det utgjør hele 80,9% av alle leilighetene som SOBBL forvalter. Gjennom Styreportalen kan styrene i borettslagene fortløpende finne oppdatert informasjon om blant annet lagets økonomi og regnskap. Høsten 2012 ble økonomiavdelingen styrket med ansettelse av ny autorisert regnskaps fører i 50% stilling. Stillingen ble utvidet til 100% fra 1/1-2013. Forvaltningssjefen sa opp sin stilling i november for å gå over i tilsvarende stilling i hjembyen. Ny forvaltningssjef er ansatt fra 2. april 2013. KURS SOBBL har gjennomført følgende opplæringstiltak for styrene i borettslagene: Kurs for nye styremedlemmer i borettslag 2 kurs med over 30 deltagere. Kurs i Styreportal 2 kurs med 29 deltagere. Kurs i IN ordning 1 kurs med 11 deltagere Målet med alle våre kurs og samlinger er å styrke kompetansen for styrene i borettslagene. Høstkonferansen ble avholdt på Laholmen i Strømstad den 14. og 15. september, med 110 deltagere fra borettslagene og samarbeidspartnere. MEDLEMSFORDELER Som medlem av SOBBL får du fordelskortet som er et kombinert medlems- og fordelskort. Du får en rekke medlemsfordeler uavhengig av om du bor i borettslag eller ikke. Som medlem får du rabatter og bonus fra flere leverandører både sentralt og lokalt. SOBBL har en løpende prosess med å tilknytte seg flere gode lokalavtaler. SOBBL har en egen hjemmeside på internett som jevnlig blir oppdatert. All løpende informasjon blir lagt ut her. I tillegg utgis medlemsbladet SOBBL-nytt 3 ganger i året. 4
Fritznerkvartalet STYRENDE ORGANER Generalforsamlingen SOBBLs generalforsamling ble avholdt 12. juni 2012 i Filadelfiakirken i Sarpsborg. Det møtte i alt 108 stemmeberettigede delegater. 94 var delegater fra borettslag og 14 møtte som delegater for våre ikke-boende medlemmer. Styret Styret har avholdt 8 styremøter og behandlet i alt 36 saker i 2012. 2012 var et godt år for SOBBL totalt sett. Flere boligbyggelag har også i løpet av 2012 opplevd økonomiske utfordringer og det er gjennom ført fusjoner eller det foregår fusjonsplaner med kapitalsterke lag. Driften av SOBBL som konsern, har i 2012 vært godt, noe som også resultatet viser. Finansinstitusjonenes krav til egenkapital i forbindelse med bygging av borettslag imøtekommer SOBBL ved å levere gode økonomisk resultater. Styret har i året bl.a. fattet følgende vedtak for å styrke SOBBL på kort og lang sikt: Kjøp av sentrumseiendom i Sarpsborg Kjøp av tomteparsell på Kurland Kjøp og samarbeide om tomteområde på Grålum Revidert - Kvalitetssikringssystem for økonomiavdelingen. Styret arbeider for at SOBBL skal være preget av stabilitet, ha betryggende økonomi og være en god boligforvalter og utbygger. Styret har også fokus på å kunne tilby gode boligtilbud til sine medlemmer. DATTERSELSKAPER SOBBL Eiendomsmegling AS Selskapet har fransicheavtale med Privatmegleren. Selskapet ledes av adm. dir. Ole Chr. Arntsen og teller totalt 9 ansatte (8,6 årsverk). 7 ansatte meglere, hvorav en nyansatt fra 1/1-2012 og 2 oppgjørsmedarbeidere. Styret har bestått av: Trygve Kristoffersen (styreleder), Knut J. Knoll og Ole Chr. Arntsen. Rammebetingelser Virksomheten er regulert av lov om eiendomsmegling og er underlagt kontroll og tilsyn av Finanstilsynet. Markedssituasjonen I 2012 ble det formidlet totalt 382 boliger. Dette er en nedgang på 3,3% fra året før. Gjennom året har Sobbl Eiendomsmegling AS ved Privatmegleren vært den klart største aktøren i Rakkestad med en markedsandel på hele 63% og den nest største i Sarpsborg med en markedsandel på 20%, målt i solgte boliger. UTVIKLING AV SOLGTE BOLIGER I SOBBL OG PRIVATMEGLEREN SAMLET, I SARPSBORG/RAKKESTAD 2009 2010 2011 2012 Ut over dette er spørsmål knyttet til SOBBLs langsiktige utvikling, løpende forretningsdrift og utbyggingsprosjekter blitt behandlet. Antall bolig- og eiendomssalg 309 343 395 382 5
SOBBL Eiendom AS SOBBL Eiendom AS er et heleid datterselskap av SOBBL. SOBBL Eiendom AS eier: Kurland bofellesskap...29 boliger Valaskjold bofellesskap...20 boliger Eplehagen bofellesskap...16 boliger Haugeveien 9... 6 boliger Sikatunet 1-7 (Navestad)...26 boliger Fritznerkv. III brl....1 bolig Næringsseksjon i tilknytning til Thranesgate borettslag Hele bygningsmassen med unntak av Sikatunet 1 7 og leiligheten i Fritznerkv. III brl., er leiet ut til Sarpsborg kommune på langtidskontrakter. Daglig leder er adm. dir. i SOBBL, Trygve Kristoffersen. Styret har bestått av: Steinar Strøm (styreleder), Knut J. Knoll og Rolf Bekkstrand. SOBBL Boliger AS SOBBL Boliger AS ble stiftet i 2005 som et utbyggingsselskap på bakgrunn av revidert lov om boligbyggelag og borettslag. Våre bygge prosjekter skal i hovedsak foregå i dette selskapet. Selskapet eier eiendommen Skarpnord på Hafslundsøy som ble ferdig regulert i desember 2012. I tillegg eier selskapet 1 leilighet i Augustaborg brl. i Halden, samt 1 leil. i Fjellhøy Terrasse brl. og 2 leiligheter i Fritznerkvartalet III brl. alle i Sarpsborg. Disse leilighetene skal selges på det åpne markedet. Daglig leder er adm. dir. i SOBBL, Trygve Kristoffersen. Styret har bestått av: Steinar Strøm (styreleder), Knut J. Knoll og Rolf Bekkstrand. DELEIERSKAP Heiergården AS SOBBL eier 25 % av eiendomsselskapet Heiergården AS i Rakkestad. De øvrige aksjeeierne er Marker Sparebank, Rakkestad Brannkasse og Rakkestad kommune. Selskapet besitter eiendommen Storgata 18 med noe bygningsmasse og opparbeidet parkeringsareal i Rakkestad sentrum. Eiendommen er utleid. Østfold Prosjekt AS (ØPAS) Selskapet med hovedkontor i Fredrikstad hadde 4 ansatte ved årsskiftet. ØPAS tilbyr bl.a. tjenester innen prosjektledelse, byggeledelse og byggekontroll. SOBBL eier 24 % av selskapet. Den øvrige eier er OBOS Prosjekt AS (heleid datter selskap av OBOS) 76 %. Selskapet leverer positive resultater og benyttes spesielt til utarbeidelse av tilstandsvurderinger og prosjektledelse i rehabiliteringsoppdrag for våre borettslag. BBL Partner AS Selskapet med kontor i Oslo, ble solgt ut av NBBL i 2011 og eies nå av 46 boligbyggelag i Norge. Selskapet arbeider i hovedsak med å tilrettelegge produkter og tjenester dvs. sentrale medlemsfordeler for boligbyggelag, borettslag og medlemmer. I tillegg bistår de boligbyggelagene med å fremskaffe lokale medlemsfordeler. BBL Datakompetanse AS Selskapet som er lokalisert i Oslo eies nå av 38 boligbyggelag i Norge. Selskapets generalforsamling besluttet i 2012 kapitalforhøyelse gjennom en rettet emisjon. SOBBL tegnet seg for 40.047 aksjer. BBL Datakompetanse AS leverer og drifter bl.a. Hårfagre og portaler som SOBBL benytter seg av i sin leveranse som forretningsfører for over 200 boligselskap. UTSIKTENE FREMOVER Selv om SOBBL ikke overleverer boliger i 2013, vil dette året være preget av spesiell høy aktivitet med oppstart av flere boligprosjekt i flere kommuner. SOBBL er og skal være en solid og fremtidsrettet organisasjon. SOBBL skal fortsatt ha sitt fokus på kjernevirksomheten og medlemsarbeidet. Styret ønsker at organisasjonen skal være preget av stabilitet og bli oppfattet som en trygg og seriøs boligforvalter og ikke minst boligutbygger. Styret er av den oppfatning at SOBBL også etter 2012 er godt rustet til å møte fremtidige oppgaver og utfordringer. Styret retter en stor takk til SOBBLs ansatte for innsatsen og engasjementet til medlemmenes beste. 6
Augustaborg borettslag i Halden Steinar Strøm Styreleder Nina Pettersen Styremedlem Sarpsborg, 21. mars 2013. Styret for Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag Rolf Bekkstrand Ansattes representant Knut J. Knoll Nestleder Mette Nilsberg Olsen Styremedlem TILLITSVALGTE I PERIODEN 12.06.2012 13.06.2013 Trygve Kristoffersen Adm. dir. Mona Lindh Myhrer Styremedlem John Thune Styremedlem Funksjon Medlem Valgt Varamedlem Valgt Styreleder Steinar Strøm 2012 1. Tommy Andre Eriksen 2012 Styremedlem-nestleder Knut J. Knoll 2011 2. Jan Roger Pettersen 2012 Styremedlem Nina Pettersen 2012 3. Arne Hageengen 2012 Styremedlem Mette Nilsberg Olsen 2011 4. Astrid Johnsen 2012 Styremedlem John Thune 2012 5. Lindis Enoksen 2012 Styremedlem Mona Lindh Myhrer 2011 Ansattes representant Rolf Bekkstrand 2012 Lars Henning Stang 2012 Første varamedlem møter på alle styremøtene. VALGKOMITÉ 2013 Medlemmer Nina Pettersen (styret) Jan Egil Aas Sølvi Jørgensen Varamedlemmer Velges av styret Britt Monstad Hans Jørgen Gade 7
ÅRSREGNSKAP FOR 2012: RESULTATREGNSKAP Morselskapet Konsernet 2012 2011 Note 2012 2011 1 Driftsinntekter 20 274 937 20 952 892 Salgsinntekt 81 687 386 168 444 044 3 349 837 3 489 107 Annen driftsinntekt 15 488 372 17 438 324 23 624 774 24 441 999 2 Sum driftsinntekter 97 175 758 185 882 368 Driftskostnader Varekostnad 45 369 707 129 607 640 13 939 182 13 891 904 3 Lønnskostnad 21 211 759 19 815 452 1 065 599 1 045 688 4 Avskrivning 3 631 992 3 598 164 6 738 655 7 325 604 Annen driftskostnad 14 568 584 14 453 631 21 743 436 22 263 196 Sum driftskostnader 84 782 043 167 474 886 1 881 338 2 178 803 Driftsresultat 12 393 715 18 407 481 1 134 081 673 594 Annen finansinntekt 1 598 945 1 275 578 178 244 392 717 Annen finanskostnad 4 229 426 4 965 086 2 837 175 2 459 680 Resultat før skattekostnad 9 763 234 14 717 973 853 721 1 427 530 14 Årets skattekostnad 2 809 404 6 539 542 1 983 454 1 032 150 Årets resultat 6 953 830 8 178 431 1 983 454 1 032 150 10 Overført til egenkapital 6 953 830 8 178 431 8
ÅRSREGNSKAP FOR 2012: BALANSE PER 31. DESEMBER Morselskapet Konsernet 2012 2011 Note 2012 2011 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler 15 704 890 16 465 376 4 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 167 508 758 169 140 244 881 896 719 147 4 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner 1 111 551 882 986 16 586 786 17 184 523 Sum varige driftsmidler 168 620 309 170 023 230 Finansielle anleggsmidler 1 863 285 1 869 285 5 Investeringer i datterselskap 0 0 200 000 0 6 Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet 200 000 0 1 737 722 952 000 6 Investeringer i aksjer og andeler 1 737 722 952 000 0 0 Andre fordringer 0 36 000 3 801 007 2 821 285 Sum finansielle anleggsmidler 1 937 722 988 000 20 387 793 20 005 808 Sum anleggsmidler 170 558 031 171 011 230 Omløpsmidler 16 208 272 13 821 987 7 Arbeid under utførelse/tomtereserver 32 111 381 24 977 195 Fordringer 1 421 469 5 701 586 8 Kundefordringer 4 673 343 29 680 142 1 461 603 1 428 915 Andre fordringer 1 785 587 1 617 973 261 260 10 566 812 Konsernfordringer 0 0 3 144 332 17 697 313 Sum fordringer 6 458 931 31 298 115 26 428 951 20 209 367 9 Bankinnskudd, kontanter og lignede 43 930 220 30 487 256 45 781 555 51 728 667 Sum omløpsmidler 82 500 532 86 762 565 66 169 349 71 734 476 Sum eiendeler 253 058 564 257 773 796 9
ÅRSREGNSKAP FOR 2012: BALANSE PER 31. DESEMBER Morselskapet Konsernet 2012 2011 Note 2012 2011 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital 3 350 975 3 145 175 Andelskapital 3 350 975 3 145 175 3 350 975 3 145 175 Sum innskutt egenkapital 3 350 975 3 145 175 Opptjent egenkapital 49 630 767 47 647 313 Annen egenkapital 83 156 560 75 549 730 49 630 767 47 647 313 Sum opptjent egenkapital 83 156 560 75 549 730 52 981 742 50 792 488 10 Sum egenkapital 86 507 535 78 694 905 Gjeld Avsetning for forpliktelser 4 180 161 4 180 161 11 Pensjonsforpliktelser 4 180 161 4 180 161 0 0 14 Utsatt skatt 5 348 523 4 775 983 4 180 161 4 180 161 Sum avsetning for forpliktelser 9 528 684 8 956 144 Annen langsiktig gjeld 4 000 000 10 500 000 12 Gjeld til kredittinstitusjoner 140 061 565 152 470 450 4 000 000 10 500 000 Sum annen langsiktig gjeld 140 061 565 152 470 450 Kortsiktig gjeld 1 417 982 2 085 995 Leverandørgjeld 3 678 524 3 924 840 853 721 759 931 14 Betalbar skatt 2 236 864 3 520 530 1 394 524 1 689 463 Skyldige offentlige avgifter 2 325 833 2 353 694 1 341 219 1 726 438 Annen kortsiktig gjeld 8 719 559 7 853 233 5 007 446 6 261 827 Sum kortsiktig gjeld 16 960 780 17 652 297 13 187 607 20 941 988 Sum gjeld 166 551 028 179 078 891 66 169 349 71 734 476 Sum egenkapital og gjeld 253 058 564 257 773 796 Sarpsborg, 21. mars 2013. Styret for Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag Steinar Strøm Styreleder Knut J. Knoll Nestleder Mona Lindh Myhrer Styremedlem Nina Pettersen Styremedlem Mette Nilsberg Olsen Styremedlem John Thune Styremedlem Rolf Bekkstrand Ansattes representant Trygve Kristoffersen Adm. dir. 10
ÅRSREGNSKAP FOR 2012: KONTANTSTRØMOPPSTILLING Morselskapet Konsernet 2012 2011 2012 2011 Likvider tilført/brukt på virksomheten 1 983 454 1 032 150 Årsresultat 6 953 830 8 178 431 0 8 349 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 32 680-6 661 207 1 065 599 1 045 688 + Ordinære avskrivninger 3 631 992 3 598 164 0 0 +/- Endring i utsatt skatt 572 540 2 351 413 3 049 053 2 086 187 Tilført fra årets virksomhet 11 191 042 7 466 801 1 225 819-412 756 +/- Endringer i beholdninger, kunder og leverandører 20 117 526-17 315 817 10 071 714-988 186 +/- Endringer i andre tidsavgrensningsposter 21 817 809-10 583 215 14 346 587 685 245 A = Netto likviditetsendring fra virksomheten 53 126 377-20 432 234 Likvider tilført/brukt på investeringer -467 862-824 400 - Investeringer i varige driftsmidler -2 261 751 9 126 731-979 722-523 800 +/- Endringer i andre investeringer -943 722-511 800-1 447 584-1 348 200 B = Netto likviditetsendring fra investeringer -3 205 473 8 614 931 Likvider tilført/brukt på finansiering 0 455 594 + Opptak av ny gjeld (kort- og langsiktig) -14 761 335 14 994 476-6 885 219 0 - Nedbetaling av gammel gjeld -22 919 406-5 606 730 205 800 215 100 + Innbetaling av egenkapital/nedskrevet tilskudd 1 202 800 1 212 100 0 0 Utbytte 0-350 000-6 679 419 670 694 C = Netto likviditetsendring fra finansiering -36 477 941 10 249 846 20 209 367 20 201 628 Likviditetsbeholdning 01.01. 30 487 256 32 054 709 6 219 584 7 739 A+B+C Netto endring likvider gjennom året 13 442 964-1 567 455 26 428 951 20 209 367 Likviditetsbeholdning 31.12. 43 930 220 30 487 256 Foto: Visit Sarpsborg 11
NOTER TIL REGNSKAPET NOTE 1 Regnskapsprinsipper og virkning av eventuell prinsippendring Årsregnskapet er satt opp i samsvar med bestemmelsene i lov om boligbyggelag, regnskapsloven og god regnskapsskikk for øvrige foretak. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt for varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakeføres i løpet av ett år etter balansedagen. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld balanse føres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres hvis de har en antatt levetid over tre år, og en kostpris som overstiger kr 15 000. Varige driftsmidler som forringes i verdi, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Aksjer i datterselskap Kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskaper. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen etter fradrag for eventuelle avsetninger til forventet tap. Pensjonsforpliktelser Forsikret pensjonsforpliktelse er balanseført. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Planendringer fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Skatter Skatter bokføres når de påløper, dvs. at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Som boligbyggelag betaler SOBBL formuesskatt i tillegg til inntektsskatt. Leasingutgifter Selskapets leasingutgifter blir ført løpende over driften (operasjonell leasing). Kontantstrømoppstillingen Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato. Arbeid under utførelse / tomt Arbeid under utførelse og innkjøp av tomter for framtidig utbygging er vurdert til det laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. 12
NOTE 2: DRIFTSINNTEKTER Morselskapet Konsernet 2012 2011 2012 2011 Salgshonorar/gebyrer 3 324 395 3 401 611 16 376 540 15 643 000 Inntekter teknisk 5 822 838 6 691 278 5 822 838 6 691 278 Forretningsfører inntekter 10 685 431 10 223 781 10 685 431 10 223 781 Medlemskontingent 1 639 700 1 831 165 1 639 700 1 831 165 Leieinntekter 804 348 734 290 12 807 025 13 815 018 Andre inntekter 1 348 062 1 559 874 1 483 920 2 438 125 Prosjekter 0 0 48 360 303 135 240 000 Sum 23 624 774 24 441 999 97 175 758 185 882 368 NOTE 3: LØNNSKOSTNADER Morselskapet Konsernet 2012 2011 2012 2011 Lønnskostnader 9 872 092 9 850 437 15 877 462 14 897 345 Folketrygden 1 717 596 1 634 829 2 604 180 2 338 500 Pensjonskostnader 1 501 475 1 791 009 1 744 840 1 851 932 Andre personalkostnader 848 019 615 629 985 277 727 675 SUM 13 939 182 13 891 904 21 211 759 19 815 452 Antall ansatte 20 19 29 27 Ytelse til ledende personer Daglig leder Styret Lønn og andre godtgjørelser 1 101 636 232 000 Daglig leder i Morselskapet sitter også som daglig leder i datterselskapene SOBBL Boliger AS og SOBBL Eiendom AS. Det blir ikke utbetalt lønn fra disse datterselskapene. Revisor Morselskap Konsern Lovpålagt revisjon 131 784 210 533 Teknisk bistand med likningspapirer etc. 29 188 44 187 Sum 160 971 254 720 Honorarene er delvis inkludert merverdiavgift, avhengig av det enkelte selskaps merverdiavgiftssituasjon. 13
rekreasjon
Sarpsborg er omgitt av vann. Det finnes utallige kilometer med vann og strandlinjer i fersk- og saltvann som innbyr til gode fiske-, bade-, og padlemuligheter. Naturens mangfold bør tilfredsstille enhver smak og turalternativene er mange og varierte det være seg byens vakre kystlinje eller innover i de tette skoger med både elver, vann og tjern. www.visitsarpsborg.no Børtevann [Foto: Visit Sarpsborg]
NOTE 4: VARIGE DRIFTSMIDLER Morselskapet Driftsløsøre Bygninger/tomt Sum Anskaffelseskost 01.01.2012 5 259 699 20 633 677 25 893 376 Tilgang 467 862 0 467 862 Avgang 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2012 5 727 561 20 633 677 26 361 238 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2012 4 845 665 4 928 787 9 774 452 Balanseført verdi pr. 31.12.2012 881 896 15 704 890 16 586 786 Årets avskrivninger 305 114 760 485 1 065 599 10 30% 0 2% Inkludert i anskaffelseskost for bygninger/tomt er kostpris på tomt St.Mariegt.112 på kr. 1 073 916,- og investering i borettslagsleilighet på Sjusjøen med kr. 570 000. Konsernet Driftsløsøre Bygninger/tomt Sum Anskaffelseskost 01.01.2012 5 506 093 195 508 722 201 014 815 Tilgang 642 751 1 619 000 2 261 751 Avgang 53 800 0 53 800 Anskaffelseskost 31.12.2012 6 095 044 197 127 722 203 222 766 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2012 4 983 493 29 618 964 34 602 457 Balanseført verdi pr. 31.12.2012 1 111 551 167 508 758 168 620 309 Årets avskrivninger 381 507 3 250 485 3 631 992 10 30% 0 2% Inkludert i anskaffelseskost for bygninger/tomt har konsernet pr. 31.12.2012 tomter og ikke avskrivbare eiendommer som til sammen beløper seg til kr 52 607 784. NOTE 5: AKSJER I DATTERSELSKAP Antall aksjer Eierandel Bokførte verdier SOBBL Eiendom AS 863 285 100 % 863 285 SOBBL Boliger AS 500 100 % 500 000 SOBBL Eiendomsmegling AS 500 100 % 500 000 Aksjer i datterselskap 1 863 285 NOTE 6: AKSJER OG ANDELER Eierandel Bokførte verdier BBL Datakompetanse AS 2,38 % 810 722 NBBL 1,00 % 10 000 Heiergården AS 25,00 % 175 000 ØPAS 24,00 % 192 000 NBBL Partner AS 2,20 % 550 000 Sum aksjer og andeler 1 737 722 Det er gitt et ansvarlig lån til Heiergården AS på kr. 200 000. 16
Hafslundparken Hafslund Hovedgård NOTE 7: ARBEID UNDER UTFØRELSE / TOMTER Posten gjelder innkjøpte tomter og prosjektkostnader for fremtidig utvikling. NOTE 8: FORDRINGER Posten gjelder hovedsakelig byggeprosjektet Fjellhøy Terrasse. NOTE 9: BANKINNSKUDD Morselskapet I posten inngår bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr 656 310. Konsernet I posten inngår bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr 1 036 961. NOTE 10: EGENKAPITAL Morselskapet Andelskapital Annen EK Sum Egenkapital pr. 01.01.2012 3 145 175 47 647 313 50 792 488 Nytegnet andelskapital 205 800 0 205 800 Årets resultat 0 1 983 454 1 983 454 Egenkapital pr. 31.12.2012 3 350 975 49 630 767 52 981 742 Konsernet Andelskapital Annen EK Sum Egenkapital pr. 01.01.2012 3 145 175 75 549 730 78 694 905 Nytegnet andelskapital 205 800 0 205 800 Overkurs/internt utbytte 0-344 000-344 000 Nedskrevet omsorgstilskudd 0 997 000 997 000 Årets resultat 0 6 953 830 6 953 830 Egenkapital pr. 31.12.2012 3 350 975 83 156 560 86 507 535 17
Pensjonsordninger NOTE 11: PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER Laget har pensjonsordninger for alle ansatte, dels ytelsesbasert, dels innskuddsbasert. Deltagelse i ordningene er avhengig av når ansettelsesforholdet startet. Den ytelsesbaserte ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser, og disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår ved oppnådd pensjonsalder (67 år) og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Beregningen nedenfor omfatter bare den ytelsesbaserte ordningen, og er utarbeidet av lagets forsikringsselskap. Den baserer seg på de forutsetninger som er gitt i veiledningen fra NRS i august 2011. Et av datterselskapene har kun ansatte som inngår i ordningen med innskuddsbasert pensjonsordning. Prinsippet for beregning og presentasjon av pensjonsforpliktelsen i balansen er under endring. Det vises til at forslaget fra Banklovkommisjonen som omhandler endringer i pensjonssystemet er ute til høring, og neppe blir behandlet før mot slutten av 2013. Til nå har man regnskapsmessig kunnet fordele endringen i pensjonsforpliktelsen over flere år for å unngå at regnskapet blir for sterkt påvirket av svingninger i forventningene til finansmarkedet. Det foreligger internasjonale forslag til endring av denne praksis fra 2013, noe også Norge har sluttet seg til. På bakgrunn av den usikkerhet som råder på dette området ved dette årsskiftet har man valgt å beholde pensjonsforpliktelsen uendret i selskapets balanse pr. 31.12.12. Aktuarmessig beregnet forpliktelse fremgår for øvrig av nedenstående oppstilling. Pensjonskostnad Morselskapet 2012 2011 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 205 626 1 444 555 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 994 216 1 217 220 Avkastning på pensjonsmidler netto -474 118-721 125 Periodisert arbeidsgiveravgift 243 327 273 631 Resultatført aktuarielt tap/gevinst -728 699-713 026 Kostnad ytelsesordninger 1 240 352 1 501 255 Kostnad innskuddsbasert ordning 261 123 289 754 Pensjonskostnader 1 501 475 1 791 009 Pensjonsforpliktelse Morselskapet 2012 2011 Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) 26 756 551 26 807 931 Pensjonsmidler til markedsverdi 17 878 170 16 967 267 Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) -8 878 381-9 840 664 Arbeidsgiveravgift -1 251 851-1 387 533 Sum forpliktelse -10 130 232-11 228 197 Ikke resultatført virkning av estimatavvik 5 950 071 7 048 036 Netto balanseført pensjonsforpliktelse -4 180 161-4 180 161 Antall deltagere i pensjonsordningene: 2012 2011 Ytelsesbaserte Aktive 14 14 Pensjonister 10 10 Innskuddsbasert Aktive Morselskapet 6 5 Aktive Konsern 15 13 Pensjonskostnad Konsern 2012 2011 Kostnad ytelseordning 1 240 352 1 501 255 Kostnad innskuddsordning 594 876 350 677 Sum pensjonskostnader 1 835 228 1 851 932 18
NOTE 12: LANGSIKTIG GJELD, PANTSTILLELSER OG GARANTIER Morselskap 2012 2011 Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjon, pantsikret 4 000 000 10 500 000 Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet: Bygninger og tomter 8 100 000 8 100 000 Pantstillelser 2012 2011 Fjellhøyveien 49, tomt 0 6 500 000 Augustaborg tomter 4 000 000 4 000 000 Konsernet 2012 2011 Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjoner 111 825 000 117 235 000 Gjeld til kredittinstitusjon, pantsikret 140 061 565 152 470 450 Av dette gjelder følgende beløp tilskudd som nedskrives over 20 år 6 960 000 7 795 000 over 10 år 0 162 000 Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet: Bygninger og tomter 170 164 421 170 436 075 Garantiansvar 2012 2011 SOBBL Boliger AS 6 109 200 4 454 680 (Garantiramme kr. 10 000 000) NOTE 13: LEASINGUTGIFTER 2012 2011 Varebiler 0 86 293 NOTE 14: SKATTEKOSTNAD Morselskapet Konsernet 2012 2012 Ordinært resultat før skattekostnad 2 837 175 9 763 235 Permanente forskjeller -421 506-379 389 Midlertidige forskjeller -63 094-2 535 516 Fremførbart underskudd 0 444 043 Sum årets skattegrunnlag 2 352 575 7 292 372 19
Morselskapet Konsernet 2012 2012 Betalbar inntektsskatt 658 721 2 041 864 Formuesskatt i samvirkeforetak 195 000 195 000 Sum betalbar skatt 853 721 2 236 864 Endring utsatt skatt 0 572 540 Sum skattekostnad i resultatregnskapet 853 721 2 809 404 MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Morselskapet 01.01.12 31.12.12 Endring Anleggsmidler -722 380-665 942-56 438 Omløpsmidler -197 184-250 000 52 816 Gevinst og tapskonto -297 360-237 888-59 472 Pensjonsforpliktelser -4 180 161-4 180 161 0 Netto forskjeller -5 397 085-5 333 991-63 094 Skattereduserende forskjeller som ikke utlignes 5 397 085 5 333 991 63 094 Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Utsatt skatt 31.12.2012 basert på 28% 0 0 0 Ut fra forsiktighetsyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr. 1 493 517 pr. 31.12.2012 Konsernet 01.01.12 31.12.12 Endring Anleggsmidler 16 322 816 18 755 960-2 433 144 Omløpsmidler -336 315-269 882-66 433 Kortsiktig gjeld -15 900-18 189 2 289 Pensjonsforpliktelser -4 180 161-4 180 161 0 Gevinst og tapskonto -191 144-152 916-38 228 Skattemessig fremførbart underskudd 0-444 043 444 043 Netto forskjeller 11 599 296 13 690 769-2 091 473 Skattereduserende forskjeller som ikke utlignes 5 457 786 5 411 098 46 688 Sum midlertidige forskjeller 17 057 082 19 101 867-2 044 785 Utsatt skatt 31.12.2012 basert på 28% 4 775 983 5 348 523 572 540 Ut fra forsiktighetsyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr. 1 515 107 pr. 31.12.2012 20 Storedal kulturpark, Skjeberg
NOTE 15: DATTERSELSKAPER RESULTATREGNSKAP SOBBL Boliger AS SOBBL Eiendom AS 2012 2011 2012 2011 Driftsinntekter 48 630 540 135 602 446 11 839 698 13 580 674 Driftskostnader 45 370 521 129 168 483 6 174 460 6 123 498 Driftsresultat 3 260 019 6 433 963 5 665 238 7 457 176 Netto finanskostnader(inntekter) 34 026 40 444 3 615 337 4 003 290 Resultat før skattekostnad 3 225 994 6 474 407 2 049 902 3 453 886 Skattekostnad 888 890 1 831 507 573 973 2 625 094 Årsresultat 2 337 104 4 642 900 1 475 929 828 792 BALANSEN PR. 31.12.2012 SOBBL Boliger AS SOBBL Eiendom AS 2012 2011 2012 2011 Anleggsmidler 0 0 151 803 868 152 674 868 Omløpsmidler 20 038 449 36 016 897 10 128 281 18 349 466 Sum eiendeler 20 038 449 36 016 897 161 932 149 171 024 334 Egenkapital 12 238 126 9 901 022 19 533 113 17 060 184 Avsetning for forpliktelser 0 0 5 348 523 4 774 550 Langsiktig gjeld 5 837 602 9 770 423 130 903 253 136 701 780 Kortsiktig gjeld 1 962 722 16 345 452 6 147 260 12 487 820 Sum gjeld og egenkapital 20 038 449 36 016 897 161 932 149 171 024 334 RESULTATREGNSKAP SOBBL Eiendomsmegling AS 2012 2011 Driftsinntekter 13 080 746 12 257 248 Driftskostnader 11 493 625 9 919 708 Driftsresultat 1 587 120 2 337 540 Netto finanskostnader (inntekter) 63 044 7 540 Resultat før skattekostnad 1 650 164 2 330 000 Skattekostnad 492 820 655 411 Årsresultat 1 157 344 1 674 589 BALANSEN PR.31.12. 2012 SOBBL Eiendomsmegling AS 2012 2011 Anleggsmidler 229 655 199 839 Omløpsmidler 6 893 935 5 907 882 Sum eiendeler 7 123 590 6 107 721 Egenkapital 3 617 840 2 460 496 Langsiktig gjeld 0 1 433 Kortsiktig gjeld 3 505 750 3 645 792 Sum gjeld og egenkapital 7 123 590 6 107 721 21
SARPSBORG OG OMEGNS BOLIGBYGGELAG Besøksadresse: St. Mariegt. 112, 1725 Sarpsborg. Postadresse: Postboks 335, 1702 Sarpsborg Telefon 69 13 10 00. Fax 69 15 01 01 www.sobbl.no suverenkommunikasjon.no