Bergen kommunes økonomihåndbok Side 1 av 6 BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE Justeringer: Innledningen: oppdatert sitering fra "konsernbudsjettfullmaktene" Nytt punkt II 2. e.: Evt justering av resultatkrav ved årsavslutningen Slette referanser til avviklede KF-er Punkt III B.1: Bruk av sekkeposter: Krav til samråd med "bestillinende" byrådsavdeling Innhold (klikk på aktuelt emneområde): Innledning I II Generelle bestemmelser Fullmakter vedrørende driftsbudsjettet Fordeling til utgiftsarter Budsjettendringer Videredelegering III Fullmakter vedrørende investeringsbudsjettet Gjennomføringsvedtak Fullmakter til styrer i kommunale foretak A. Fullmakter til styrene i de kommunale foretakene ekskl. BBB KF, BV KF og BB KF Investeringer i fast eiendom Budsjettjusteringer Salg av eiendommer B. Fullmakter til styrene i de kommunale foretakene Bergen Bolig og Byfornyelse KF, Bergen Vann KF og Bydrift Bergen KF Investeringer i fast eiendom Budsjettjusteringer Salg av eiendommer Foreløpig husleieavtale IV Når budsjettfullmaktene gjøres gjeldende
Bergen kommunes økonomihåndbok Side 2 av 6 Innledning Det vises til Konsernbudsjettfullmaktene for Bergen kommune Det heter her bl.a. følgende: Byrådet gis fullmakt - innen sitt rammeområde - til å viderefordele til tjenester og arter det nettobudsjett bystyret har vedtatt på tjenesteområdene. og de rammer som bystyret har vedtatt for kommunale foretakene. For de kommunale foretakene skjer dette som følge av egne budsjettfullmakter som fastsettes av byrådet. Byrådet fastsetter nærmere budsjettfullmakter for de kommunale foretak innenfor investeringsbudsjettet. Byrådet i Bergen fastsetter i henhold til ovenstående følgende budsjettfullmakter for de kommunale foretak: I Generelle bestemmelser Det vises til Bergen kommunes overordnede økonomireglement. Lov om offentlige anskaffelser(loa) med tilhørende forskrifter regulerer alle kommunens anskaffelser av varer og tjenester, bygg og anlegg. Formål med loven er å sikre mest mulig effektiv ressursbruk ved offentlige anskaffelser basert på forretningsmessighet og like-behandling. Rammeområde: Den enkelte foretaks rammeområde (budsjettansvarsområde) avgrenses av det budsjettvedtak som bystyret gjør for hvert kommunale foretak. Byrådet gjør eget vedtak om budsjettfullmakter ved endringer i foretaksstrukturen (for eksempel opprettelse av nye kommunale foretak). Bestillings- og anvisningsmyndighet Byrådet videredelegerer bestillings- og anvisningsmyndighet til styrene innenfor de respektive kommunale foretaks budsjettansvarsområder. Fullmakten til å bestille varer og tjenester gjelder uten beløpsbegrensing innenfor rammen av eget budsjettområde både i forbindelse med enkeltanskaffelser og i forbindelse med å avgjøre tilbud om rammeavtaler for varer og tjenester hvor det ikke er inngått sentrale avtaler som gjelder for Bergen kommune. De respektive styrer får fullmakt til å avgjøre anskaffelsesform. Fullmakten til å bestille varer og tjenester gjelder ikke for prinsipielle beslutninger om evt. konkurranseutsetting av tjenesteproduksjon som så langt har foregått i kommunal regi. Denne fullmakten tilligger Bystyret. De enkelte styrer kan videredelegere bestillings- og anvisningsmyndighet til foretakets administrative leder. Kommunaldirektør for byrådsleders avdeling og Kommunaldirektør for finans, konkurranse og omstilling er tildelt anvisningsmyndighet for byrådets totale budsjettansvarsområde (inklusive de kommunale foretakene). Det vises for øvrig til gjeldende retningslinjer for bestilling, attestasjon og anvisning, (jfr. Bergen kommunes økonomihåndbok), samt gjeldende regelverk.
Bergen kommunes økonomihåndbok Side 3 av 6 II Fullmakter vedrørende driftsbudsjettet 1. Fordeling til utgiftsarter Styrene gis fullmakt - innenfor sitt rammeområde - å viderefordele til arter/underarter de budsjettposter bystyret har vedtatt på rammeområde-nivå. 2. Budsjettendringer a. Dersom endrede forhold etter budsjettbehandlingen tilsier det, kan styrene - uten beløpsbegrensning - overføre midler mellom de enkelte utgiftsposter i det vedtatte budsjettet, dersom dette ikke kommer i konflikt med byrådets oppfølging av vedtatte mål- og resultatkrav. b. Styrene gis fullmakt til - uten beløpsbegrensing - å tilleggsbevilge til samtlige postgrupper på utgiftssiden med dekning i merinntekter dersom dette er i samsvar med byrådets oppfølging av vedtatte mål og resultatkrav. c. Dersom det oppstår vesentlig svikt i driftsinntekter eller økning i driftsutgifter, skal styrene dekke inn inntektssvikten ved å redusere poster for driftsutgifter eller øke andre poster for driftsinntekter innenfor sitt rammeområde, dersom dette kan gjøres uten at det strider mot budsjettets forutsetninger, mål og resultatkrav. Dersom dette ikke er mulig, skal ansvarlig byråd avgi innstilling til byrådet om budsjettmessig inndekning innenfor bedriftens rammeområde, eller unntaksvis, med budsjettmessig inndekning utenfor bedriftens rammeområde. d. Omdisponering av driftsbudsjettmidler til å finansiere kjøp av maskiner og utstyr eller tiltak av investeringsmessig karakter. Styrene gis i slike tilfeller fullmakt til å øke posten for overføring til investeringsbudsjettet mot at bevilgningen på driftsbudsjettet reduseres tilsvarende. Tilsvarende økes posten overføringer fra driftsbudsjettet på investeringsbudsjettet og det aktuelle tiltaket. e. Dersom det i foretaket er budsjettert med en overføring til bykassen (et "resultatkrav"), og det i forbindelse med regnskapsavslutningen viser seg at foretaket - helt eller delvis - ikke vil bli i stand til å tilfredsstille dette, skal melding om dette avgis til Byrådsavdeling for finans, konkurranse og eierskap så snart som mulig, slik at det kan legges opp til de nødvendige budsjettjusteringer både i foretaket og bykassen 3. Videredelegering Styrene gis fullmakt til å videredelegere følgende fullmakter til foretakets administrative leder, slik at: a. Administrativ leder kan overføre beløp mellom ulike utgifts- og inntektsposter, evt. med beløpsgrenser som vedtas av styret. b. Administrativ leder kan øke en utgiftspost dersom det skjer ved bruk av en tidligere avsetning til vedkommende formål. c. Administrativ leder kan fordele til underarter de beløp bystyret har fastsatt på rammeområdenivå d. Administrativ leder kan avgjøre ankaffelsesform og tilbud innenfor de begrensninger
Bergen kommunes økonomihåndbok Side 4 av 6 som fremgår av tilsvarende subdelegasjon fra byrådet til styret. e. Eventuell ytterligere delegering som kan gjøres med hjemmel i foretakets vedtekter. f. Bestillings- og anvisningsmyndighet III Fullmakter vedrørende investeringsbudsjettet Gjennomføringsvedtak Utgifter budsjettert på investeringsartene skal være knyttet til et prosjekt. Før budsjettbeløpet kan disponeres må det være fattet gjennomføringsvedtak med bevilgning i byrådet eller evt. styret i kommunal foretak ifølge nærværende budsjettfullmakter gitt av byrådet. For mindre prosjekter (dvs. på 1 mill. og mindre) kan fullmakt til gjennomføringsvedtak delegeres til administrativ leder. Salg av fast eiendom kan ikke gjennomføres uten at det er fattet vedtak i bystyre eller byråd eller styret i kommunal bedrift eller foretak i henhold til nærværende budsjettfullmakter gitt av byrådet. Fullmakter til styrer i kommunale foretak På grunn av at rammeområdet til Bergen Bolig og Byfornyelse KF (BBB KF) og Bergen Vann KF (BV) er så omfattende og nært tilknyttet bykasseområdet, gjelder egne fullmakter for disse enhetene innenfor investeringsbudsjettet. A. Fullmakter til styrene i de kommunale foretakene ekskl. Bergen Bolig og Byfornyelse KF og Bergen Vann KF 1. Investeringer i fast eiendom Styret i et kommunalt foretak kan treffe gjennomføringsvedtak med bevilgning for investeringsprosjekter samt slutte de nødvendige kontrakter når kostnadene for det enkelte prosjekt ikke overstiger 5 mill. 2. Budsjettjusteringer Styret i et kommunalt foretak gis i investeringsbudsjettet fullmakt til å overføre bevilgninger fra ett prosjekt til bruk for planlegging, prosjektering eller gjennomføring av andre prosjekter innenfor sitt rammeområde, når beløpet som overføres ikke overstiger 1 mill. 3. Salg av eiendommer Styret i et kommunalt foretak kan gjøre gjennomføringsvedtak for salg av fast eiendom for beløp inntil 1 mill.
Bergen kommunes økonomihåndbok Side 5 av 6 B. Fullmakter til styrene i de kommunale foretakene Bergen Bolig og Byfornyelse KF og Bergen Vann KF 1. Investeringer i fast eiendom Styrene kan - uten beløpsbegrensning - treffe gjennomføringsvedtak med bevilgning for investeringsprosjekter, samt slutte de nødvendige kontrakter, innenfor rammen av det investeringsbudsjett som bystyret har vedtatt for foretaket. Ved gjennomføringsvedtak i tilknytning til budsjettposter som ikke er spesifikk på enkeltprosjekter ("sekkeposter"), forutsettes det nødvendig avklaring/samråd med "bestillende " byrådsavdeling. Fullmakt til å treffe gjennomføringsvedtak med bevilgning, kan delegeres til foretakets administrative leder når kostnadene for det enkelte prosjekt ikke overstiger 5 mill. Videre kan styret uten beløpsbegrensning delegere til foretakets administrative leder fullmakt til å slutte nødvendige kontrakter når bevilgning foreligger. I den grad administrativ leder utøver delegert myndighet som medfører beslutninger av prinsipiell art, forutsettes at avgjørelsen legges frem for styret. Det skal i forbindelse med alle saker om gjennomføringsvedtak til styre i kommunalt foretak også orienteres om prosjektets driftsmessige konsekvenser. Slik informasjon skal følge med "prosjektbestillingen" fra bykassen og vil bl.a. inneholde følgende data, i saksfremlegget til styret: Anslått tidspunkt for innslag av driftskonsekvenser Størrelsesorden på driftskonsekvensene Sammensetning, i form av husleie og øvrige driftskonsekvenser Fordeling av driftskonsekvenser på tjenesteområde/byrådsavdeling/bydel Det vises forøvrig til omtalen av "Foreløpige husleieavtaler" i punkt 4 under. 2. Budsjettjusteringer Styrene gis i investeringsbudsjettet fullmakt til - innenfor sitt rammeområde og innenfor hver tjenesteområde - å overføre bevilgninger fra ett prosjekt til bruk for planlegging, prosjektering eller gjennomføring av andre prosjekter, når beløpet som overføres ikke overstiger 5 mill. Dette er justeringer som har sin dekning i mindreutgifter eller merinntekter på prosjekter. Øvrige justeringer, som evt. innebærer at prosjekter blir forkjøvet i tid eller blir beskåret, må fremmes for byråd/bystyre. 3. Salg av eiendommer Styret i en kommunal bedrift/foretak kan gjøre gjennomføringsvedtak for salg av fast eiendom for beløp inntil 5 mill. Inntil videre videreføres imidlertid BBB-styrets vedtektsfestede rett til salg av eiendom. 4. Foreløpige husleieavtaler I forbindelse med at det treffes gjennomføringstiltak med bevilgning i BBB KF, skal det etableres en foreløpig husleieavtale mellom bedriften/foretaket og den enhet som skal betale den fremtidige husleie, alternativt den enhet i bykassen som har bestilt investeringen. Den foreløpige husleieavtalen, som også skal regulere tildelende enhets ansvar for manglende etablering av eksterne leieforhold, skal danne utgangspunkt for den endelige husleieavtale, og skal også fungere som en garanti for at bedriften mottar en fremtidig inntjening i forbindelse med
Bergen kommunes økonomihåndbok Side 6 av 6 investeringsprosjektet. Dersom prosjektet av ulike grunner ikke realiseres, skal bestillende enhet som hovedregel dekke påløpte kostnader i BBB KF. IV Disse budsjettfullmaktene gjøres gjeldende fra xx