Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god r egnskapsskikk. Sunnaas sykehus HF ble stiftet 5. desember 2001 i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylke formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregion øst til Helse Sør-Øst RHF. Virksomheten fra tidligere Sunnaas Sunnaas sykehus HF reguleres av lov om helseforetak av 17.08.01. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskaps messig virkning 1.1.2007. I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 200 1 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverd ien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også f or andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreligge nde takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige k ontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedeparte mentet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på b ygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalan sen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten 2 001. Dette ble basert på at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har s tilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskut t kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fre mtiden. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet sa mt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Virksomhetsoverdragelser Fra 2003 ble virksomheten Drøbak Rehabiliteringssenter i det tidligere helsefore taket Bærum Sykehus HF overført til. Fra 2004 (mars) har fore taket (via Helse Øst RHF) overtatt virksomhet ved Askim sykehus (rehabiliterings avdeling) og fra februar 2005 bygg og tomter. Det er inngått driftsavtale mello m Nesodden Kommune og Sunnaas sykehus HF og driftsansvaret for Sunnaas sykehus s kole er overdratt fra Nesodden kommune til Sunnaas sykehus HF. for en periode på 3 år, med virkning fra 1. august 2005. Sunnaas sykehus HF var i forhandlingene med Akershus fylke om videre status for Sunnaas sykehus skole. Virksomhet ved Sunnaas sykehus skole er blitt delt i to og 5 årsverk er blitt overført til Fylkrskommunen med virkning fra 1. avgust 2010. IKT funksjonen ved Sunnaas sykehus HF er i 2009 overført til Helse Sør-Øst RHF ve d Sykehuspartner. Virksomhetsoverdragelsen er bokført etter regnskapsmessig kontin uitet, og med regnskapsmessig virkning fra 1. september 2009. Nettoeffekten av bokf ørte verdier av overførte anleggsmidler og forpliktelser knyttet til overførte meda rbeidere er ført som et tingsuttak i form av en kapitalnedsettelse i helseforetake ne, og et tingsinnskudd i Helse Sør-Øst RHF ved Sykehuspartner. Barnehagens ansatte ble virksomhetsoverdratt til Nesodden kommune fra 1.8.2010. På samme tidspunkt ble bygningen solgt til Nesodden kommune. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskaps messig virkning 1.1.2007.
Overføring av virksomhet mellom helseforetak skjer til bokført verdi som forutsette s å representere bruksverdi. Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnska psprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den gr ad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på t ilgjengelig informasjon på balansedagen. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helseog omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Sør-Øst RHF. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift og, avskrivningstilskudd. Grunnfinan sieringen tildeles foretakene fra Helse Sør-Øst RHF som fast bevilgning til drift a v foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ve d overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler a v året, er tilsvarene beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og en fordring på H else- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering ), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntek ter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenest er. Oppførte ISF-inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det e r noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt Helse Sør-Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positi ve og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsf øring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF-refusjon innen somatisk virksomhe t, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter knyttet til salg av barneh agen og fire personalboliger og leieinntekter fra utleie av ledige lokaler (Askim). A ndre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert. I tillegg gis det som driftstilskudd øremerkede tilskudd. Øremerkede tilskudd inntekt sføres når aktivitetene gjennomføres og i takt med kostnadene som er knyttet til gjen nomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Disse tilskuddene kan ove rføres til fremtidige år. Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen et t år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/ langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anle ggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lin eært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil væ re i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunkte t. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som va Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt ve Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen. Imaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig øko nomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I mot satt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives line ært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. A ndre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres o g avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter selskapets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres fo rpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balan sen. Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt til kost. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Selskapets p Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balansef
Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. E Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostna Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Stortinget vedtok 25.juni 2010 "Lov om endringer i lov om Statens Pensjonskasse, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelse 1) Lavere regulering av alderspensjon, fra dagens G-regulering til regulering tilsvarende «G 0,75pst.» 2) Effekten av en levealderjustering for årskullene 1953 og tidligere som følge av økt levealder. Effektene for senere årskull av levealdersjustering mv. vil bli vurdert senere. Norsk regnskapsstiftelse har i sin uttalelse lagt til grun Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringe r en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig ver di. Varelageret nedskrives dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost. De t foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Trekk på konsernko ntoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld, og presentert på egen linje i ko ntantstrømoppstillingen. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bank konti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Innskudd og trekk på konsernkontoen er klassifisert som henholdsvis kortsiktig ford ring eller kortsiktig gjeld mot Helse Sør-Øst RHF i det enkelte helseforetak. Rente inntekter-/kostnader er behandlet som konserninterne renter i helseforetaket. Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Enkelte tall i note1,3 og 4. for 2010 er endret for å gi sammenli gbare tallstørrelser for de to siste årene.
Skatt Foretakets virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig.
Resultatregnskap 01.01-31.12 Note 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2 314 579 251 404 Aktivitetsbasert inntekt 2 97 123 108 375 Annen driftsinntekt 2 52 230 70 495 Sum driftsinntekter 463 932 430 273 Kjøp av helsetjenester 3 1 096 1 058 Varekostnad 4 21 278 20 019 Lønn og annen personalkostnad 5 347 816 276 108 Ordinære avskrivninger 6,7 32 186 31 707 Annen driftskostnad 8 52 439 55 743 Sum driftskostnader 454 814 384 634 Driftsresultat 9 117 45 639 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt 8 1 225 956 Finanskostnad 8 822 676 Netto finansposter 403 281 Resultat før skattekostnad 9 520 45 920 ÅRSRESULTAT 9 520 45 920 OVERFØRINGER Overføringer til/fra annen egenkapital -9 520-45 920 Overført minoritet Sum overføringer -9 520-45 920
Balanse per 31.12 Note 2011 2010 EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immaterielle eiendeler 6 0-2 Utsatt skattefordel 0 0 Sum immaterielle eiendeler 0-2 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 7 359 392 385 420 Medisinskteknisk utstyr, Inventar, transportmidler og lignende 7 19 057 22 800 Anlegg under utførelse 7 586 132 Sum varige driftsmidler 379 035 408 352 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap/- foretak 0 0 Investeringer i FKV og TS 0 0 Investeringer i andre aksjer og andeler 2 979 2 480 Andre finansielle anleggsmidler 10 170 171 151 745 Pensjonsmidler 9 45 475 52 391 Sum finansielle anleggsmidler 218 625 206 615 Sum anleggsmidler 597 660 614 965 Omløpsmidler Varer 4 491 519 Fordringer Fordringer 8 5 788 13 145 Sum fordringer 5 788 13 145 Bankinnskudd, kontanter o.l. 11 10 952 17 719 Sum omløpsmidler 17 231 31 384 SUM EIENDELER 614 891 646 349 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 100 100 Strukturfond Annen innskutt egenkapital 273 877 275 013 Sum innskutt egenkapital 12 273 977 275 113 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 503-4 017 Sum opptjent egenkapital 12 5 503-4 017 Sum egenkapital 279 480 271 096 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 9 20 825 12 436
Andre avsetninger for forpliktelser 14 16 998 14 969 Sum avsetninger for forpliktelser 37 823 27 405 Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 10 227 807 229 307 Sum annen langsiktig gjeld 227 807 229 307 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter 23 209 23 561 Annen kortsiktig gjeld 8 46 571 94 979 Sum kortsiktig gjeld 69 780 118 540 Sum gjeld 335 411 375 252 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 614 891 646 349 Oslo, 28. mars 2012 Stein-Are Agledal, styreleder Ingrid Stange, styremedlem Trygve Westgaard, styremedlem Kjell Veivåg, styremedlem Beate Garfelt, styremedlem Margaret S. Ramberg, styremedlem Mazyar K eshvari, styremedlem Ann-Sissel Pettersen, styremedlem Mona Strøm, styremedlem Anine Zapffe, styremedle m Venke Aune, styremedlem Einar Magnus Strand, adm.dir.
Kontantstrømoppstilling 2011 2010 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat 9 520 45 920 Ordinære avskrivninger 32 186 31 707 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i 15 304-48 141 Tap/gevinst ved avgang anleggsmidler -50-3 083 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt -4 194 0 Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld -35 167 25 844 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 17 599 52 247 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler 0 5 843 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler -4 005-23 725 Inn-/utbetalinger ved utlån -19 926-27 536 Inn-/utbetalinger ved salg/kjøp av finansielle eiendeler -499-451 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -24 430-45 869 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 1 000 1 000 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -1 000-1 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Netto endring i likviditetsbeholdning -6 831 6 378 Likviditetsbeholdning pr 01.01. 17 784 11 406 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12 10 952 17 784
Note 1 - Virksomhetsområder 2011 2010 Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester 463 932 425 922 Annet 4 352 Driftsinntekter pr virksomhetsområde 463 932 430 273 Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatiske tjenester -454 814-379 683 Annet -4 951 Kjøp av helsetjenester fra datterforetak Driftskostnader pr virksomhetsområde -454 814-384 634 Driftsinntekter fordelt på geografi Pasienter hjemmehørende i Helse Sør-Øst RHF sitt opptaksomr 447 941 418 304 Pasienter hjemmehørende i resten av landet 15 990 11 969 Driftsinntekter fordelt på geografi 463 932 430 273
Note 2 - Inntekter 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme 314 579 251 404 Basisramme 314 579 251 404 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 1) 80 760 79 163 Behandling av pasienter internt i egen region 4 16 770 Behandling av andre pasienter i egen region 3) 15 990 11 962 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 639 478 Andre aktivitetsbaserte inntekter -271 2 Aktivitetsbasert inntekt 97 123 108 375 Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" 8 769 8 182 Øremerkede tilskudd til andre formål 30 848 34 972 Andre driftsinntekter 12 612 27 339 Annen driftsinntekt 52 230 70 493 Sum driftsinntekter 463 932 430 272 1) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter) Inntekter knyttet til aktivitet innenfor "Raskere tilbake" er klassifisert som annen driftsinntekt, og er inntektsført som øremerket tilskudd til andre formål Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" ansvaret 5 440 5 503 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 5 981 5 918 Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner 1 620 1 707 Aktiviteten innen somatikk er delvis finansiert med basisbevilgning og delvis med inntekter koblet til behandlingsaktivitet. Ved sammenligning av foretakenes inntekter over tid må det hensyntas at andelen av inntektene som er koblet til behandlingsaktivitet og basisramme kan variere. DRG-systemet klassifiserer sykehusopphold i grupper som er medisinsk og ressursmessig tilnærmet homogene. Inntektene i DRG-systemet er i 2011 satt til 40 % av full DRG-pris, det vil si kr 13 458,80 per DRG poeng.
Note 3 - Kjøp av helsetjenester 2011 2010 KJØP AV HELSETJENESTER Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk eksternt -1-2 Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk internt i foretaksgruppen -1 034-1 016 Sum gjestepasientkostnader -1 035-1 018 Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå Kjøp av ambulansetjenester og luftambulanse Andre kjøp av helsetjenester -61-40 Sum kjøp av andre helsetjenester -61-40 RHF-ets kjøp av helsetjenester fra datterforetakene Sum kjøp av helsetjenester -1 096-1 058 Rapport: NOTE03_HF2011
Note 4 - Varer 2011 2010 VAREBEHOLDNING* Øvrige beholdninger 114 68 Sum lager til videresalg 114 68 Sentrallager 376 451 Sum lager til eget bruk 376 451 Sum varebeholdning 491 Anskaffelseskost 491 519 Nedskrivning for verdifall Bokført verdi 31.12 491 519 VAREKOSTNAD Legemidler 2 388 2 129 Medisinske forbruksvarer 2 813 2 585 Andre varekostnader til eget forbruk 15 679 15 176 Innkjøpte varer for videresalg 399 129 Sum varekostnad 21 278 20 019 * Varebeholdning i Helse Sør-Øst RHF relaterer seg til etablering av sentralt forsyningslager for foretaksgruppen.
Note 5 - Lønnskostn., antall ansatte, godtgjørelser mm. 2011 2010 LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader 238 596 233 770 Arbeidsgiveravgift 35 269 34 223 Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift 69 201 1 483 Andre ytelser 4 749 6 632 Sum lønn og andre personalkostnader 347 816 276 108 Gjennomsnittlig antall ansatte 811 813 Gjennomsnittlig antall årsverk 544 565 Lønn til ledende ansatte Ytelser fra andre foretak Andre Tjeneste- Ansettelses- i foretaks gruppen Navn Tittel Lønn Pensjon Godtgjørelser Sum periode periode Lønn Pensjon/Godtgj. Einar Magnus Strand Adm.direktør 0 0 0 Kirsti Bjune Fagdirektør 1 091 977 194 604 4 000 1 290 581 Anne Kathrine Sørvig Klinikksjef 808 146 135 773 3 999 947 918 Sveinung Tornås Strategisjef 681 167 115 592 6 000 802 759 Johan Kvalvik Stanghelle Forskningsdirektør* 704 808 161 693 3 999 870 500 Kirsten Sæther Samhandlingsjef 771 961 116 771 3 999 892 731 Marianne Jorstad HR direktør 674 456 205 149 3 999 883 604 Nina Olkvam Kommunikasjons dir. 693 019 156 497 6 000 855 516 Hilde Westlie Økonimidirektør 664 743 343 709 797 1 009 249 15.feb-31.des 2011 Ekrem Ligonja Fung.øk.dir. 622 025 101 933 6 536 730 494 01.jan-14.feb 2011 15.feb-31.des 2011 Per Frydenborg Avdelings leder 582 982 82 481 4 360 669 823 01.jan-30.sept 2011 Jan T. Egen Seksjonsleder 662 678 186 023 5 201 853 902 01.jan-31.okt 2011 01. nov-31.des 2011 Anne Karine Dihle Seksjonsleder 640 392 165 082 3 540 809 014 01.jan-31okt 2011 01.nov-31 des 2011 * 60% stilling i 2011 Tillegsopplysninger pensjonsavtale ledende ansatte 8 598 354 1 965 307 52 430 10 616 091 Lønn og andre ytelser til administrerende direktør Lønn 1 185 356 1 088 049 Pensjonsutgifter 197 619 268 931 Andre godtgjørelser 6 000 6 000 Styrehonorar og annen godtgjørelse til styrets medlemmer 778 500 713 330 Herav styrehonorar og annen godtgjørelse til styrets leder 0 0 Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til adm.dir/styreleder eller andre nærstående parter Revisor Avtalt revisjonshonor for 2011 utgjør kr 128900 inkl. mva, mens rådgivning fra revisor er fakturert med kr 50625 inkl. mva i 2011 Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon 128 900 112 500 Utvidet revisjon 0 129 119 Andre attestasjonstjenester 50 625 132 632 Skatte-og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon Sum godtgjørelse til revisor 179 525 374 251 Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Kontroll mot NLO 5040 Alle tall er inkl merverdiavgift Tilleggsopplysninger revisor: Ordinært honorar kr 108750 Regnskaps atestasjon for forskjelige prosjekter Rapport: NOTE05_HF2011 Bruker: ekreml, Dato: 29.02.2012 / 11.09.04
Note 6 - Immaterielle driftsmidler Sum Forskning og EDB Anlegg under Immatrielle utvikling programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 1.1 0 4 689 0 4 689 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 0 4 689 0 4 689 Tilgang 0 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Avgang -4 691-4 691 Fra anlegg under utførelse 0 Anskaffelseskost 31.12.10 0-2 0-2 Akkumulerte avskrivninger 31.12.10 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.10 0 Balanseført verdi 31.12.10 0-2 0-2 Årets ordinære avskrivninger 0 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 Årets nedskrivninger 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 0 Avgang akk. nedskr. virksomhetsoverdragelse Fisjon 0 herav avskrivn. som knytter seg til åpningsbalanse 0 Balanseførte lånekostnader 0 Foretaksgruppen benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til: * Anlegg under utførelse Avskrives ikke Sum Forskning og EDB Anlegg under Immatrielle utvikling programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost 1.1 0-2 0-2 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 0-2 0-2 Avgang 2 2 Fra anlegg under utførelse 0 Anskaffelseskost 31.12.11 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 31.12.11 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.11 0 Balanseført verdi 31.12.11 0 0 0 0 Årets ordinære avskrivninger 0
Note 7 - Varige driftsmidler Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Sum Anskaffelseskost 1.1 17 468 588 157 27 825 18 338 44 057 695 846 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 17 468 588 157 27 825 18 338 44 057 695 846 Tilgang 22 668 0 468 589 23 725 Avgang -2 759-2 759 Fra anlegg under utførelse 27 825-27 693 132 Anskaffelseskost 31.12.10 17 468 635 890 132 18 806 44 646 716 942 Akkumulerte avskrivninger 31.12.10-267 939-11 234-29 417-308 591 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.10 0 Balanseført verdi 31.12.10 17 468 367 951 132 7 572 15 229 408 352 Årets ordinære avskrivninger -28 150-1 112-2 445-31 707 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke * Anlegg under utførelse Avskrives ikke Bygninger 20-60 år Medisinsk -teknisk utstyr 4-15 år Transportmidl. og annet 3-10 år Sum Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp 0 Varighet (år) Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Sum Anskaffelseskost 1.1 17 468 635 890 132 18 806 44 646 716 942 Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert 17 468 635 890 132 18 806 44 646 716 942 Tilgang 2 902 454 141 508 4 005 Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT -2 645-2 645 Avgang -320-320 Anskaffelseskost 31.12.11 17 468 638 792 586 18 946 42 189 717 982 Akkumulerte avskrivninger 31.12.11-296 868 0-12 369-29 710-338 947 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.11 0 0 Balanseført verdi 31.12.11 17 468 341 924 586 6 578 12 479 379 035 Årets ordinære avskrivninger 0-29 101 0-1 134-1 950-32 186 Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT 1 509 1 509 Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke * Anlegg under utførelse Avskrives ikke Bygninger 20-60 år Medisinsk -teknisk utstyr 4-15 år Transportmidl. og annet 3-10 år
Note 8 - Poster som er slått sammen i regnskapet 2011 2010 Andre driftskostnader Transport av pasienter 636 839 Bygninger og kontorlokaler inkl energi og forsikring 9 861 12 326 Kjøp og leie av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar mv. 3 033 2 763 Konsulenttjenester 3 866 4 251 Annen ekstern tjeneste 20 704 21 002 Reparasjon vedlikehold og service 3 706 4 265 Kontor og kommunikasjonskostnader 3 459 4 645 Kostnader forbundet med transportmidler 194 206 Reisekostnader 3 065 1 962 Forsikringskostnader 480 438 Øvrige driftskostnader 3 435 3 046 Andre driftskostnader 52 439 55 743 Finansinntekter Konserninterne renteinntekter 888 731 Andre renteinntekter 336 225 Finansinntekter 1 225 956 Finanskostnader Andre rentekostnader 100 11 Andre finanskostnader (disagio) 4 0 Finanskostnader 822 676 Fordringer Kundefordringer 2 449 2 459 Fordringer på foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst -2 453 6 578 Opptjente pasientinntekter (inkl pasienter under behandl.) 3 339 1 902 Øvrige kortsiktige fordringer 2 452 2 207 Fordringer 5 788 13 145 Annen kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 6 861 10 213 Kortsiktig gjeld til foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst 5 691 54 610 Påløpte feriepenger 27 273 27 006 Påløpte lønnskostnader 3 082 2 262 Annen kortsiktig gjeld 3 665 888 Annen kortsiktig gjeld 46 571 94 979
Note 9 - Pensjoner 2011 2010 har pensjonsordninger som omfatter i alt 2075 personer, hvorav 595 er yrkesaktive, 1019 er oppsatte og 461 er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse, SPK, Akershus fylkeskommunale pensjonskasse og Oslo pensjonsforsikring AS. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse 993 742 832 037 Pensjonsmidler -734 263-667 440 Netto pensjonsforpliktelse 259 479 164 596 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse 36 587 23 208 Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl ag -320 716-227 759 Netto balanseførte forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift -24 650-39 954 Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga 20 825 12 436 Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga 45 475 52 391 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 37 033 37 143 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 42 709 43 213 Årets brutto pensjonskostnad 79 742 80 355 Forventet avkastning på pensjonsmidler -37 174-35 255 Administrasjonskostnad 4 667 4 463 Resultatført estimatendring/-avvik 17 068 11 516 Resultatført planendring -101-57 683 Arbeidsgiveravgift 4 999-1 913 Årets netto pensjonskostnad 69 201 1 483 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 3,8% 4,6% Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,1% 5,4% Uttakstilbøyelighet AFP 20-60% 20-60% Årlig lønnsregulering 3,5% 4% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25% 3,75% Pensjonsregulering Pensjonskostnaden for 2011 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2011 basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for 2011. Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2011 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr. 31.12.2011. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger som i pensjonskassens forsikringstekniske beregningsgrunnlag.
Note 10 - Finansielle anleggsmidler og gjeld 2011 2010 Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme foretaksgruppe 170 171 151 745 Sum finansielle anleggsmidler 170 171 151 745 Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at medlemmene får tildelt aksjer. Investeringer i aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp 2 979 2 480 Sum investeringer i aksjer og andeler 2 979 2 480 Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme gruppe 227 807 228 807 Sum langsiktig gjeld 227 807 228 807 Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år
Note 11 - Kontanter og bankinnskudd 2011 2010 Innestående skattetrekksmidler 10 884 11 020 Sum bundne bankinnskudd 10 884 11 020 Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet 68 6 764 Sum bankinnskudd og kontanter 10 952 17 784 har en kredittramme på 25 mill. kroner tilknyttet konsernkontoordningen. Av trekkrammen er det benyttet 0 mill. kroner. Trekk på konsernkontoordning er klassifisert som kortsiktig gjeld i Helse Sør-Øst RHF og i foretaksgruppen.