Årsregnskap 2012. Tromsø kommune

Årsregnskap 2012 Tromsø kommune Versjon 15. februar 2013

Sammendrag Tromsø kommunes årsregnskap for 2012 legges herved frem i henhold til bestemmelsene i kommuneloven av 25. september 1992 nr 107, forskrift om årsregnskap og årsberetning av 15. desember 2000 (regnskapsforskriften), god kommunal regnskapsskikk (GKRS), herunder bestemmelsene i kommunal regnskapsstandard (KRS), og i henhold til veilederen til regnskapsrapportering i KOSTRA (KOmmune-STat-Rapportering) for regnskapsåret 2012. Tromsø kommunes årsregnskap for 2012 inneholder obligatoriske oversikter i drift, - og investeringsregnskapet, andre økonomiske oversikter, samt noteopplysninger som skal bidra til forståelse og vurdering av årsregnskapet. Driftsregnskapet legges frem med et positivt netto driftsresultat på 56,1 mill. kroner, en resultatgrad på 1,24 % av totale inntekter. Etter overføring av 25,9 mill. kroner til investeringsregnskapet inkludert 23,1 mill. kroner i mva-kompensasjon og avsetning til disposisjonsfond og bundne fond totalt 110 mill. kroner, blir Tromsø kommunes regnskapsmessige overskudd (mindreforbruk) 38,9 mill. kroner i 2012. Investeringsregnskapet for 2012 er avsluttet i balanse. Investeringsregnskapet for 2012 er avsluttet i balanse med 616,3 mill. kroner, herunder er underekningen fra 2011 på 97 mill. kroner dekket inn. Tromsø, 15. februar 2013 Øyvind Hilmarsen Byrådsleder Ann-Karin Dimmen konst. fagsjef regnskap Årsregnskapet 2012 forside: The artic sunset. Foto Kent Vegard Evjen Tromsø kommune Rådhuset, Postboks 6900, 9299 Tromsø Telefon: 77 79 00 00 Faks: 77 79 00 01 postmottak@tromso.kommune.no http://www.tromso.kommune.no Inngående leverandørfaktura: Fakturasenteret, Postboks 6901, 9299 Tromsø, fakturasenteret@tromso.kommune.no 2

Innholdsfortegnelse 3

4

Innholdsfortegnelse INNHOLDSFORTEGNELSE... 3 INNHOLDSFORTEGNELSE... 5 DRIFTSREGNSKAPET... 7 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFTSREGNSKAPET... 9 REGNSKAPSSKJEMA 1A OG 1B... 11 KOSTRA-FUNKSJON FORDELT PÅ TJENESTERAMMER... 13 UTGIFTER OG INNTEKTER PER KONTO I DRIFTSREGNSKAPET... 17 INVESTERINGSREGNSKAPET... 31 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAPET... 33 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET... 35 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 37 UTGIFTER OG INNTEKTER PER KONTO INVESTERINGSREGNSKAPET... 43 BALANSEREGNSKAPET... 45 OVERSIKT BALANSE... 47 BEVILGNINGSREGNSKAPET... 49 OVERSIKT BEVILGNINGSREGNSKAP... 51 NOTEOPPLYSNINGER... 53 INNLEDNING NOTER... 55 REGNSKAPSPRINSIPPER OG VURDERINGSREGLER... 55 ORGANISERING AV TROMSØ KOMMUNES VIRKSOMHET... 57 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER... 59 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (FKR 5 NR. 1)... 61 NOTE NR. 2 PENSJON (FKR 5 NR. 2)... 63 NOTE NR. 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR (FKR 5 NR. 3)... 66 NOTE NR. 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, BEDRIFTER OG SAMARBEID JF. KOMMUNELOVEN 11 OG 27 (FKR 5 NR. 4)... 68 NOTE NR. 5 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE (FKR 5 NR. 5)... 69 NOTE NR. 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND (FKR 5 NR. 6)... 71 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO (FKR 5 NR. 7)... 72 NOTE NR. 8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER (FKR 5 NR. 8)... 73 NOTE NR. 9 INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27 (FKR 12 NR. 3)... 74 ØVRIGE NOTER IHT. GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK (GKRS BESTEMTE)... 75 5

NOTE NR. 10/11 VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER I REGNSKAPET... 77 NOTE NR. 12 ANLEGGSMIDLER... 78 NOTE NR. 13 INVESTERINGSOVERSIKT... 80 NOTE NR. 14 MARKEDSBASERTE FINANSIELLE OMLØPSMIDLER... 81 NOTE NR. 15 GJELDSFORPLIKTELSER... 82 NOTE NR. 16 LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG... 84 NOTE NR. 17 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP - KORRIGERINGER... 85 NOTE NR. 18 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT... 86 NOTE NR. 19 ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER... 88 NOTE NR. 20 SELVKOSTOMRÅDER... 89 NOTE NR. 21 ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR... 90 NOTE NR. 22 BETINGEDE UTFALL OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN... 92 NOTE NR. 23 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE... 93 NOTE NR. 24 UTGIFTSFØRT ESTIMERT TAP PÅ KRAV... 94 NOTE NR. 25 NETTO DRIFTSRESULTAT... 95 SELVKOSTBEREGNINGER... 97 SELVKOSTBEREGNINGER FEIING 2012... 99 SELVKOSTBEREGNINGER BYGGESAK & REGULERINGSARBEID 2012... 100 SELVKOSTBEREGNINGER FOR VANN OG AVLØP 2012... 104 SELVKOSTBEREGNINGER REMIKS HUSHOLDNING AS... 106 VEDLEGG... 107 ÅRSREGNSKAP 2012 UIA MIDT- OG NORD-TROMS... 109 BALANSE DETALJERT... 115 BALANSEKONTOER PER 31.12.2012... 117 EGNE NOTATER... 135 6

Driftsregnskapet 7

8

Økonomisk oversikt driftsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Note Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger -177 182-178 471-166 906 Andre salgs- og leieinntekter -441 294-348 276-434 908 Overføringer med krav til motytelse -571 612-403 522-573 662 Rammetilskudd -1 494 371-1 521 589-1 391 856 Andre statlige overføringer -128 095-104 935-108 541 Andre overføringer -18 870-7 200-12 417 Skatt på inntekt og formue -1 543 758-1 490 500-1 423 881 Eiendomsskatt -134 570-130 900-127 532 Sum driftsinntekter -4 509 752-4 185 393-4 239 704 Lønnsutgifter 2 212 306 2 147 791 2 073 676 Sosiale utgifter 2 435 705 440 602 392 361 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens egenproduksjon 719 317 664 273 720 660 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 519 678 417 632 499 647 Overføringer 349 961 303 076 308 029 Avskrivninger 12 219 226 185 638 194 042 Fordelte utgifter -104 387-137 620-101 263 Sum driftsutgifter 4 351 807 4 025 692 4 087 152 Brutto driftsresultat -157 944-159 701-152 552 Renteinntekter og utbytte -116 474-27 720-165 156 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -679 0-29 Mottatte avdrag på utlån -111-240 -147 Sum eksterne finansinntekter -117 264-27 960-165 332 Renteutgifter og låneomkostninger 272 534 205 373 253 976 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -679 0-29 Avdrag på lån 16 165 541 165 000 156 000 Utlån 235 0 64 Sum eksterne finansutgifter 438 310 366 073 410 057 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 321 047 338 113 244 725 Motpost avskrivninger -219 226-185 638-194 042 Netto driftsresultat 25-56 124-7 226-101 869 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr -38 029-38 029-51 903 Bruk av disposisjonsfond 6-31 760-31 760-9 439 Bruk av bundne fond 6-49 433-35 327-34 628 Sum bruk av avsetninger -119 222-105 116-95 969 Overført til investeringsregnskapet 25 950 37 704 71 312 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 558 560 169 Avsatt til disposisjonsfond 6 62 170 62 170 42 897 Avsatt til bundne fond 6 47 762 11 908 45 431 Sum avsetninger 136 439 112 342 159 809 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -38 907 0-38 029 9

10

Regnskapsskjema 1A og 1B 1 (tall i hele tusen kroner) Regnskapsskjema 1A (til fordeling på tjenesterammer) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue -1 543 758-1 490 500-1 474 500-1 423 881 Ordinært rammetilskudd -1 494 371-1 521 589-1 497 599-1 391 856 Skatt på eiendom -134 570-130 900-129 200-127 532 Andre generelle statstilskudd -128 095-104 935-108 085-108 541 Sum frie disponible inntekter -3 300 794-3 247 924-3 209 384-3 051 811 Renteinntekter og utbytte -116 474-27 720-78 090-165 156 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -679 0 0-29 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 272 340 200 990 211 990 253 693 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 17 Avdrag på lån 165 541 165 000 161 000 156 000 Netto finansinntekter/-utgifter 320 728 338 270 294 900 244 525 Dekning av tidl. års regnskapsmessige underskudd 558 560 0 169 Avsetning til ubundne driftsfond 62 170 62 170 0 42 897 Avsetning til bundne driftsfond 47 762 11 908 2 514 45 431 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -38 029-38 029 0-51 903 Bruk av ubundne avsetninger -31 760-31 760 0-9 439 Bruk av bundne avsetninger -49 433-35 327-12 288-34 628 Netto avsetninger -8 733-30 478-9 773-7 473 Overført til investeringsregnskapet 25 950 37 704 31 050 71 312 Til fordeling på tjenesterammene -2 962 849-2 902 428-2 893 207-2 743 447 Sum fordelt på tjenesterammene (fra skjema 1B) 2 923 942 2 902 428 2 893 207 2 705 418 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -38 907 0 0-38 029 Regnskapsskjema 1B (fordelt på tjenesterammer) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 1001 Politisk styring 20 290 24 526 21 220 23 865 1002 Administrativ styring, støtte 151 571 162 919 165 902 150 815 2001 Fellesutgifter -31 059-16 498 67 579-33 763 2002 Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste 371 552 354 988 354 743 325 130 2003 Næringsliv - veiledning, støtte 8 110 9 209 9 068 8 488 3002 Barneverntjenesten 117 539 114 619 99 569 108 371 3003 Kommunale/private barnehager 533 487 540 310 542 915 515 564 3004 Grunnskole/voksenopplæring/SFO 630 610 617 028 603 464 617 050 4001 Pleie og omsorgstjenester 811 696 806 560 770 901 678 162 5001 Kommunehelsetjenester 123 338 123 465 115 733 115 528 5002 Sosiale tjenester/forebygging/rus 189 015 192 006 182 976 169 714 6001 Kultur og idrett 94 093 97 703 94 844 108 012 6003 Kirker og religiøse formål 27 262 27 887 28 562 27 155 7001 Forebygging/beredskap brann og ulykker 38 222 36 452 34 301 38 856 7002 Fysisk planlegging og tilrettelegging 30 272 32 773 32 687 26 316 7003 Samferdsel, m.v. 71 582 69 148 65 592 75 104 9701 Netto renter og avdrag 686-18 370-23 220-38 9801 Renovasjon -65 0 0 0 9802 Vann og avløp -8 715-9 045 395-7 155 9901 Frie inntekter 4 991-37 023-31 050 508 9902 Motpost avskrivninger, renter og avdrag -260 535-226 229-242 971-242 263 Sum fordelt på tjenesterammer 2 923 942 2 902 428 2 893 207 2 705 418 1 I regnskapsforskriften (FKR) er regnskapsskjema 1A en fast oppstilling, og regnskapsskjema 1B er opp til kommunene selv å bestemme oppstilling og detaljeringsgrad. Skjema 1A viser de frie disponible inntektene fratrukket netto finansutgifter, netto avsetning og overføring til investeringsregnskapet, som fordeles i regnskapsskjema 1B på tjenesterammene. Tallene i regnskapsskjema 1B er ulik «oversikt KOSTRA-funksjon fordelt på tjenesterammer» og «økonomisk oversikt driftsregnskapet», som viser totale utgifter og inntekter. 11

12

KOSTRA-funksjon fordelt på tjenesterammer 2 (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 KOSTRA-funksjon 100 Politisk styring og kontrollorganer 14 997 18 881 18 767 110 Kontroll og revisjon 5 193 5 645 5 198 Sum tjenesteramme 1001 Politisk styring 20 190 24 526 23 965 120 Administrasjon 149 980 161 340 147 667 130 Administrasjonslokaler 1 307 1 279 1 280 285 Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 73 70 0 Sum tjenesteramme 1002 Administrativ styring, støtte 151 360 162 689 148 947 170 Årets premieavvik -41 501-40 613 25 611 171 Amortisering av tidligere års premieavvik 23 205 0 25 766 180 Diverse fellesutgifter -12 662 24 115-85 339 355 Innsamling av forbruksavfall 0 0 0 Sum tjenesteramme 2001 Fellesutgifter -30 959-16 498-33 963 120 Administrasjon 10 209 4 526 2 097 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 14 602 19 480 15 634 130 Administrasjonslokaler 26 890 21 614 23 926 180 Diverse fellesutgifter 72 121 237 190 Interne Serviceenheter 0 20 570 0 221 Førskolelokaler og skyss 38 282 38 044 31 382 222 Skolelokaler og skyss 163 507 145 371 128 321 234 Aktivisering og servicetjenester ovenfor eldre og 348 578 374 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 205 97 436 243 Tilbud til personer med rusproblemer 73 105 150 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 436 0 41 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 98 0 0 261 Institusjonslokaler 45 466 44 716 50 731 265 Kommunalt disponerte boliger 8 213 2 447 4 223 283 Bistand til etablering og opprettelse av egen boli 5 709 6 799 6 389 315 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 9 0 0 320 Kommunal næringsvirksomhet -343-9 500 0 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet -12 016 2 286-7 225 330 Samferdselsbedrifter / transporttiltak 0 0 1 339 Brann og ulykkesvern 5 084 2 446 5 514 370 Bibliotek 9 0 29 377 Kunstformidling 0 20 1 380 Idrett 1 847 118 2 176 381 Kommunale Idrettsbygg 19 129 15 021 15 467 383 Musikk og kulturskoler 0 0 6 385 Andre kulturaktiviteter 0 0 15 386 Kommunale kulturbygg 21 567 17 585 18 371 390 Den norske kirke 1 104 595 1 149 Sum tjenesteramme 2002 Bygg- og eiendomsdrift, boligtjeneste 350 500 333 038 299 442 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 5 392 5 569 5 266 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling 3 609 3 640 3 221 Sum tjenesteramme 2003 Næringsliv - veiledning, støtte 9 002 9 209 8 488 2 Denne oversikten viser de totale driftsinntektene og driftsutgiftene fordelt på KOSTRA-funksjon innenfor hver tjenesteramme. I KOSTRA (KO-mmune-STat-Rapportering) er utgangspunktet at kommunenes oppgaver og ressursbruk relateres til innbyggernes behov. Begrepet KOSTRA-funksjon fokuserer på hvilke typer behov tjenestene skal dekke og hvilke brukergrupper disse tjenestene primært henvender seg til. Tallene vil være ulik regnskapsskjema 1B, men lik «økonomisk oversikt driftsregnskapet». 13

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 KOSTRA-funksjon 244 Barneverntjeneste 50 990 52 651 50 152 251 Barneverntiltak i familien 13 571 12 055 13 926 252 Barneverntiltak utenfor familien 55 907 48 693 49 778 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. -10 132-6 861-11 169 Sum tjenesteramme 3002 Barneverntjenesten 110 336 106 537 102 688 201 Førskole 483 568 488 967 468 499 211 Styrket tilbud til førskolebarn 49 370 51 343 46 440 Sum tjenesteramme 3003 Kommunale/private barnehager 532 937 540 310 514 939 202 Grunnskole 594 237 577 002 580 165 213 Voksenopplæring 4 790 10 091 8 627 215 Skolefritidstilbud 18 162 17 379 21 130 222 Skolelokaler og skyss 860 720-281 223 Skyss av skolebarn 11 273 10 730 11 683 265 Kommunalt disponerte boliger 116 13 29 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. -180 0-209 Sum tjenesteramme 3004 Grunnskole/voksenopplæring/SFO 629 257 615 935 621 144 234 Aktivisering og servicetjenester ovenfor eldre og 37 931 37 021 38 415 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 321 319 301 805 266 025 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 393 956 408 755 372 575 255 Medfinansiering somatiske tjenester 55 539 53 300 0 261 Institusjonslokaler 0 758 308 265 Kommunalt disponerte boliger 1 166 1 667 1 883 Sum tjenesteramme 4001 Pleie og omsorgstjenester 809 911 803 306 679 205 232 Forebygging, helsestasjons- og skolehelsetjeneste 35 660 32 567 31 299 233 Annet forebyggende helsearbeid 2 560 2 882 2 543 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 85 786 87 071 82 073 265 Kommunalt disponerte boliger 0 0 20 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. -1 292-1 272-1 292 Sum tjenesteramme 5001 Kommunehelsetjenester 122 714 121 248 114 644 242 Råd, veiledning og sosial forebyggende arbeid 22 514 22 934 22 012 243 Tilbud til personer med rusproblemer 28 805 28 357 28 155 265 Kommunalt disponerte boliger 925 435 694 273 Kommunale sysselsettingstiltak 9 407 9 380 10 767 275 Introduksjonsordningen 50 665 50 751 43 535 276 Sosiale tjenester kap. 5A 18 041 27 426 16 174 281 Økonomisk sosialhjelp 45 935 37 202 45 689 285 Tjenester utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 9 129 15 000-26 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. -62 221-52 606-53 037 Sum tjenesteramme 5002 Sosiale tjenester/forebygging/rus 123 199 138 880 113 962 231 Aktivitetstilbud barn og unge 14 359 14 364 14 244 320 Kommunal næringsvirksomhet 159-69 -360 370 Bibliotek 16 376 16 323 15 950 373 Kino -3 960-3 959 7 066 375 Museèr 3 125 3 125 3 328 377 Kunstformidling 21 971 20 089 21 819 380 Idrett 17 934 19 923 19 287 381 Kommunale Idrettsbygg -3 055-2 041-1 994 383 Musikk og kulturskoler 18 956 19 939 20 965 385 Andre kulturaktiviteter 6 642 7 153 6 872 386 Kommunale kulturbygg 1 152 1 646 1 554 850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v. 0-325 -2 Sum tjenesteramme 6001 Kultur og idrett 93 660 96 168 108 728 14

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 KOSTRA-funksjon 390 Den norske kirke 21 076 26 372 28 230 392 Andre religiøse formål 1 944 1 317 1 827 393 Kirkegårder, gravlunder, krematorier 4 242 198-2 902 Sum tjenesteramme 6003 Kirker og religiøse formål 27 262 27 887 27 155 338 Forebygging av branner og andre ulykker 4 261 4 950 4 479 339 Brann og ulykkesvern 35 637 32 572 34 573 Sum tjenesteramme 7001 Forebygging/beredskap brann og ulykker 39 898 37 522 39 052 301 Plansaksbehandling 10 973 14 558 13 406 302 Byggesaksbehandling og eierseksjonering -803-2 199-1 635 303 Kart og oppmåling 10 547 10 214 10 500 315 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 6 397 4 394 4 660 360 Naturforvaltning og friluftsliv 2 863 3 703 3 681 365 Kulturminnevern 64 98-2 093 Sum tjenesteramme 7002 Fysisk planlegging og tilrettelegging 30 042 30 768 28 519 190 Interne Serviceenheter 0 725 0 330 Samferdselsbedrifter / transporttiltak 4 179 1 328 1 374 333 Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold 21 331 16 602 39 948 334 Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak 35 604 39 472 24 762 335 Rekreasjon i tettsted 10 050 11 021 8 981 Sum tjenesteramme 7003 Samferdsel, m.v. 71 164 69 148 75 064 283 Bistand til etablering og opprettelse av egen boli -3 739 0-2 331 870 Renter / utbytte og lån 307 524 298 630 238 515 Sum tjenesteramme 9701 Netto renter og avdrag 303 785 298 630 236 183 880 Interne finansieringstransaksjoner -5 305 6 937 52 837 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk 38 907 0 38 029 Sum tjenesteramme 9702 Disponert til avsetning m.v. 33 602 6 937 90 866 320 Kommunal næringsvirksomhet 242 0 0 355 Innsamling av forbruksavfall -307 0 0 Sum tjenesteramme 9801 Renovasjon -65 0 0 340 Produksjon av vann 17 210 16 703 16 525 345 Distribusjon av vann -17 210-16 703-16 525 350 Avløpsrensing 17 785 14 199 15 898 353 Avløpsnett / innsamling av avløpsvann -17 785-14 199-15 898 Sum tjenesteramme 9802 Vann og avløp 0 0 0 800 Skatt på inntekt og formue -1 673 339-1 621 400-1 550 906 840 Statlige rammetilskudd og øvrige generelle. statst -1 494 370-1 558 612-1 404 958 Sum tjenesteramme 9901 Frie inntekter -3 167 709-3 180 012-2 955 864 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 2 0 0 265 Kommunalt disponerte boliger -16 300 0-16 300 302 Byggesaksbehandling og eierseksjonering 32 0 0 333 Kommunale veier, nyanlegg, drift og vedlikehold -580 0-620 340 Produksjon av vann 2 0 0 345 Distribusjon av vann -11 206-10 500-14 080 353 Avløpsnett / innsamling av avløpsvann -13 260-14 591-17 241 354 Tømming av slamavskillere, septiktanker og lignend 32 0 20 383 Musikk og kulturskoler 0 0-900 860 Motpost avskrivninger -219 226-201 138-194 042 Sum tjenesteramme 9902 Motpost avskrivninger, renter og avdrag -260 503-226 229-243 163 15

16

Utgifter og inntekter per konto i driftsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 10101 Fast lønn 1 063 236 1 133 434 995 852 10102 Lønn undervisningsstillinger 330 857 325 021 325 476 10103 Lønn adm. 39 013 37 282 35 871 10104 Lønn assistenter 34 163 29 634 27 865 10105 Lønn vaktmestere 18 481 18 224 19 921 10106 Lønn renholdere 51 303 51 592 47 603 10107 Lønn i foreldrepermisjon 20 342 13 471 20 532 10108 Avtalefestede tillegg, T-trinn, m.v. 56 806 57 980 50 289 10109 Fast lønn tillitsvalgte (HTA) 5 417 5 520 5 759 10110 Legelønn i bistillinger 3 575 3 974 4 275 10111 Lønn i ledige hjemler 102 547 80 995 101 635 10112 Morsmålundervisning 7 108 7 771 6 188 10113 Øvingslærere 3 935 3 500 3 767 10199 Periodisering lønn 83 0-233 Sum 010 Fast lønn 1 736 864 1 768 397 1 644 800 10201 Lønn vikar foreldrepermisjon 23 271 12 692 21 721 10202 Lønn ferievikarer 26 583 23 905 24 538 10203 Vikarlønn u/refusjon 59 321 45 624 48 779 10204 Vikarlønn m/refusjon 50 759 31 012 48 474 10299 Periodisering variabel lønn 1 187 8-1 276 Sum 020 Lønn til vikarer 161 120 113 241 142 236 10301 Lønn engasjementstillinger 20 971 19 865 19 663 10302 Ekstrahjelp 15 127 10 774 16 266 10303 Lønn v/midlertidig økt brukerbehov 14 212 8 214 11 166 10304 Lønn opplæringsvakt/opplæring nytilsatt 4 015 2 981 3 900 10399 Periodisering variabel lønn 397-42 -242 Sum 030 Lønn til ekstrahjelp 54 721 41 793 50 752 10401 Overtid 38 203 25 311 37 678 10499 Periodisering variabel lønn 372 129-131 Sum 040 Overtidslønn 38 574 25 440 37 546 10502 Omsorgslønn 11 893 11 700 9 565 10503 Variable tillegg 52 202 45 634 48 651 10504 Lønn sysselsetting 239 442 226 10505 Lønn ATG-gruppen 489 600 516 10506 Lønn lærlinger 11 050 10 311 11 928 10507 Samlingsromtillegg 5 0 17 10508 Forskjøvet arbeidstid 1 621 1 388 1 524 10509 Lønn støttekontakter 5 110 4 828 4 918 10510 Honorarer (trekkpliktige) 4 877 4 230 4 766 10511 Lønn tilsynsfører 551 450 451 10512 Lønn avlastning 4 206 4 600 4 561 10513 Lønn tolketjeneste 17 0 26 10514 Trekkpliktige stipend 258 120 515 10516 Lønn distriktsmannskap 363 370 572 17

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 10517 Lønn depotstyrken 429 240 410 10518 RVR-tillegg 16 30 8 10519 Lønn turnuskandidater 3 598 3 456 3 501 10520 Beredskapsvakttillegg 6 046 5 943 6 227 10521 Fosterhjemsgodtgjørelse 6 622 6 960 6 553 10522 Lønn besøkshjem 741 800 1 059 10523 Lønn forsterka fosterhjem 17 403 18 000 11 316 10524 Lønn beredskapshjem 0 0 6 10526 Lønn adopsjonsarbeide 0 0 107 10527 Annen diverse lønn 4 775 4 984 4 452 10528 Ansvarstillegg 1 143 1 154 1 213 10529 Sluttvederlag 1 632 35 2 362 10531 Fordel fri telefon 1 605 528 1 457 10539 Motpost fordel i arbeidsforhold -1 605-495 -1 457 10540 Interne kurs og opplæring 786 0 0 10599 Periodisering variabel lønn 4 038 20-64 Sum 050 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 140 112 126 328 125 385 10701 Lønn vedlikehold 5 464 4 953 5 813 10704 Ekstrahjelp vedlikehold 0 284 8 Sum 070 Lønn vedlikehold 5 464 5 237 5 820 10799 Periodisering variabel lønn 0 0-34 Sum 075 Lønn renhold 0 0-34 10801 Lønn ordfører, varaordfører 1 443 1 204 1 792 10802 Lønn frikjøp 5 013 5 097 4 103 10803 Tapt arbeidsfortjeneste 310 502 757 10804 Godtgjørelse folkevalgte i råd og utvalg 4 021 3 012 3 408 10809 Periodisering variabel lønn -670 0 529 Sum 080 Godtgjørelse folkevalgte 10 118 9 815 10 589 10890 Introduksjonsstønad 22 977 19 000 21 374 10891 Kvalifiseringsstønad 13 763 22 152 15 856 10899 Periodisering variabel lønn 1 522 0-93 Sum 089 Trekkpliktih/oppgavepliktig, ikke arb.g.lønn 38 261 41 152 37 136 10900 Pensjonsinnskudd DNB 184 173 227 861 109 586 10901 Trekkpliktige forsikringsordninger 3 702 0 0 10903 Pensjonsinnskudd KLP 32 333 25 811 22 943 10904 Pensjonsinnskudd SPK 48 526 44 084 43 999 10905 Tilskudd til sikringsfond 633 0 492 10906 Årets premieavvik -38 463-59 000 23 736 10907 Amortisering tidl.års premieavvik 21 545 18 414 23 918 10908 Servicepensjoner 1 952 1 900 1 990 Sum 090 Pensjonsinnskudd og trekkpliktige forsikringsordn 254 402 259 070 226 664 10990 Arbeidsgiveravgift 182 254 183 457 162 093 10991 Arb.g.avg. årets premieavvik -3 039-3 555 1 875 10992 Arb.g.avg. amort.tidl.års premieavvik 1 660 1 629 1 847 10998 Arb.g.avg av periodisert lønn 428 2-119 Sum 099 Arbeidsgiveravgift 181 303 181 532 165 697 18

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 11000 Kontorrekvisita 4 645 7 314 4 994 11002 Aviser, tidskrifter, faglitteratur 2 312 2 134 2 456 Sum 100 Kontormateriell 6 957 9 449 7 450 11050 Undervisningsmateriell 2 948 2 256 2 923 11051 Utstyr og leker 1 472 1 538 1 768 11052 Bøker til undervisning 5 599 3 927 6 839 11053 Matvarer til undervisning 1 240 1 030 1 184 11054 Formingsmat. til undervisning 742 659 855 11055 Papir/materiell til undervisning 789 752 918 11056 Bøker til skolebibliotek 322 262 476 11057 Datautstyr og -materiell til undervisning 1 069 687 1 607 Sum 105 Undervisningsmateriell 14 179 11 111 16 570 11100 Medisinsk forbruksmateriell 6 802 6 518 6 692 Sum 110 Medisinsk forbruksmateriell 6 802 6 518 6 692 11140 Medikamenter 7 155 6 698 6 872 Sum 114 Medikamenter 7 155 6 698 6 872 11150 Matvarer 30 740 28 483 27 694 11151 Bevertning 4 032 2 114 4 065 11152 Skolefrukt og grønt 473 528 696 11153 Catering 403 0 355 Sum 115 Matvarer 35 648 31 125 32 810 11200 Samlepost annet forbruksmat., råvarer og tjenester 12 169 17 985 12 782 11201 Velferdstiltak ansatte 3 130 2 919 2 849 11202 Velferdstiltak brukere 705 635 836 11203 Renholds- og renovasjonsartikler 5 929 4 624 5 471 11204 Verneutstyr og bekledning 2 180 1 617 2 027 11205 Utg./godtgj. reiser ikke oppg.pl. 530 147 375 11206 Råvarer/varekjøp 1 470 2 240 2 235 11207 Aktivitetsmidler 3 987 2 778 2 349 11208 Tjenestefrikjøp 1 0 5 11209 Diverse pasientutgifter 588 449 512 11211 Oppmuntringslønn - brukere 13 27 19 11212 Leirskoleopphold 2 319 1 491 2 352 11213 Ekskursjoner (ikke innleid transport) 22 42 50 11214 Materialer til drift og vedlikehold av utstyr og inventar 4 506 2 468 4 483 Sum 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tj. 37 549 37 422 36 347 11301 Telefontjenester 5 578 5 897 5 773 11302 Porto 2 970 4 173 3 215 11303 Gebyrer post og bank 380 114 347 11304 Banktjenester (bankavtale) 23 60 45 11305 Datatjenester 6 536 5 488 9 139 11306 Gebyr innlån 0 0 0 Sum 130 Post, banktjenester, telefon 15 488 15 731 18 519 19

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 11401 Annonser og reklame 5 765 4 869 6 464 11402 Representasjon 251 540 94 11403 Informasjon 376 689 346 11404 Trykking og kopiering 1 384 1 053 933 Sum 140 Annonse, reklame, informasjon 7 776 7 152 7 836 11501 Opplæring og kurs 16 164 16 735 15 204 11502 Møter og konferanser 5 214 5 018 5 595 Sum 150 Opplæring og kurs 21 378 21 753 20 799 11602 Kostgodtgjørelse 1 594 1 330 1 511 11603 Oppgavepl skyss og reiseutg. 2 979 2 684 2 812 11604 Utgifter avlastere/støttekontakter 123 120 222 11609 Periodisering variable lønnsposter -30 10-33 Sum 160 Oppgavepliktig reisegodtgj, diett, bil m.v. 4 667 4 144 4 513 11650 Andre oppgavepl. godtgjørelser 10 039 968 1 046 11651 Uniformsgodtgjørelse 1 263 1 292 1 460 11653 Utgiftsgodtgjørelse fosterhjem 9 468 7 000 8 720 11654 Utgiftsgodtgjørelse besøkshjem 284 240 408 11655 Kompensasjon praksisutgifter 2 285 2 745 2 389 11659 Periodisering variable lønnsposter -936 0 909 Sum 165 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 22 404 12 245 14 932 11700 Ikke oppgavepl. reiseutgifter 16 800 13 300 15 848 11701 Drift av egne transportmidler 17 631 18 544 18 747 11702 Drift leide transportmidler 5 484 5 046 5 966 11703 Årsavgifter og forsikring 2 969 2 982 2 877 11704 Skyssutgifter til/fra skole 11 123 10 237 11 670 11705 Skyssutgifter ledsager 819 470 2 11706 Skyssutgifter syke og skadede elever 1 069 379 995 11707 Skyssutgifter spesialundervisning 1 415 1 516 1 699 11708 Andre ikke oppg.pl. utg. 0 0 345 11709 Flyttetjenester 91 50 189 11710 Kjøp transp.tjenester inst. og dagsenter 4 351 4 203 3 772 Sum 170 Transport / drift av egne transportmidler 61 752 56 727 62 110 11801 El. kraft til belysning og oppvarming 51 631 54 413 49 793 11802 Olje, parafin og ved til oppvarming 1 910 2 227 2 414 11803 Kundeforskuttering strøm 2 511 3 288 3 165 11804 Varmeleveranse 6 588 5 571 5 797 11805 Belønning strømsparing 0 50 11 Sum 180 Energi 62 640 65 549 61 180 11851 Forsikring av personer og personell 1 679 8 798 2 819 11852 Elevforsikring 447 580 537 11853 Alarmsystemer 2 328 1 940 2 310 11854 Yrkesskadeforsikring 6 087 0 6 193 11855 Vakthold 2 286 1 560 2 194 11857 Forsikring av varige driftsmidler 5 477 6 195 5 206 11859 Andre forsikringer 22 1 3 562 Sum 185 Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring 18 325 19 073 22 820 20

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 11901 Husleie 56 021 57 588 55 993 11902 Intern husleie -17 545 4 390-21 607 11903 Leie av grunn 732 669 88 11904 Vakanse, leietap 116 13 118 11905 Andre leieutgifter 514 220 598 11906 Intern fordeling egne fellesutg. 7 876 9 052 8 370 Sum 190 Leie av lokaler og grunn 47 714 71 933 43 560 11950 Avgifter, gebyrer og lisenser 16 118 19 548 16 767 11951 Eiendomsavgifter 10 171 9 121 9 169 11952 Saksomkostninger 450 702 797 11953 Renovasjon 10 464 9 780 9 671 11954 Tinglysningsgebyr og dokumentavgift 707 650 623 11955 Døgnmulkt 0 0 1 070 11956 Kontingenter 4 713 545 687 Sum 195 Avgifter, gebyrer, lisenser og lignende 42 624 40 346 38 784 12000 Inventar og utstyr 15 050 12 990 18 402 12001 Datamaskiner og -utstyr 9 965 5 783 8 658 12002 Rengjøringsmaskiner 540 270 188 12003 Redskaper og verktøy 1 423 2 012 1 548 12004 Programvare 1 497 1 144 2 793 12005 Bøker, musikk og media 1 734 1 497 1 618 12006 Kjøkkenutstyr 524 295 530 12007 Telefoner og sambandsutstyr 1 352 579 1 181 12008 Kjøp av anleggsmaskiner 57 0 105 12009 Kjøp av kontormaskiner 194 3 37 Sum 200 Inventar og utstyr 32 335 24 573 35 059 12090 Medisinsk utstyr 322 152 207 Sum 209 Medisinsk utstyr 322 152 207 12100 Leie/leasing av transportmidler 4 223 4 232 4 103 12101 Kjøp av transportsmidler -47 0 4 Sum 210 Transportmidler 4 176 4 232 4 107 12200 Leie/leasing maskiner 1 419 1 160 1 391 12204 Leie/leasing av datamaskiner 229 172 220 12205 Leie/leasing av kontormaskiner, kopimaskiner m.v. 3 278 3 399 3 548 12206 Leie/leasing av telefonanlegg 18 5 53 12207 Leie/leasing av anleggsmaskiner 1 388 1 100 1 882 12209 Hjemme-PC - ansatte 6 3 3 12210 Leie/leasing av andre driftsmidler 434 67 265 Sum 220 Maskiner 6 771 5 906 7 362 21

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 12301 Vedlikehold av bygninger 58 453 55 164 62 714 12302 Tilknytningsavgift 0 25 2 12303 Vedlikehold av kummer og anlegg 768 600 763 12304 Vedlikehold av ytre anlegg 6 364 4 744 6 002 12306 Vedlikehold forsikringsskade 1 849 985 185 12307 Vedlihehold brukerskade 173 280 234 12308 Sommervedlikehold, veier 9 048 8 409 11 810 12310 Vedlikehold utomhus 14 782 10 443 13 030 12311 Vedlikehold div. anlegg 10 013 10 480 10 599 12312 Merking av vei - veiskilt 4 0 0 12313 AI. vedlikehold utenomhus 598 0 0 Sum 230 Vedlikehold og byggetjenester 102 052 91 129 105 338 12400 Service/reparasjoner 13 155 14 753 24 289 12401 Service/reparasjoner brannvarslingsanlegg 1 328 2 762 2 092 12403 Service/reparasjoner heiser 1 119 1 352 675 12404 Snøbrøyting 30 695 27 834 28 773 12405 Vedlikeholdsavtaler m.v. IT 7 543 4 463 6 329 12406 VVS Sanitær, sprinkleranlegg 6 118 350 841 12408 Vedlikehold SD-anlegg - Automasjon 1 946 700 981 12410 Vaktmestertjenester 107 42 44 12411 Driftsavtaler kontormaskiner 1 216 1 012 1 241 12412 Varme /el.anlegg 5 268 1 745 1 309 Sum 240 Serviceavtaler og reparasjoner 68 496 55 012 66 576 12500 Materialer til vedlikehold 6 378 4 727 5 024 12501 Materialer vedr. forsikringsskade 15 50 34 12502 Materialer til vedl. hold bygninger 6 305 6 193 6 415 12503 Materialer vedr. brukerskade 75 20 3 12505 Materialer vedlikehold utstyr 315 125 345 12508 Materialer vedlikehold div. anlegg 7 055 7 170 11 045 12509 Materialer ekstraordinært vedlikehold 115 0 2 Sum 250 Materialer til vedlikehold 20 257 18 285 22 868 12601 Kjøp av renholdstjenester 9 029 4 873 15 562 12605 Vask og rens av tekstiler 2 609 2 624 2 475 12607 Leie av tekstiler 1 354 1 200 1 222 Sum 260 Renhold, vaskeri- og vaktmestertjenester 12 992 8 697 19 259 12700 Konsulenttjenester 14 268 15 032 13 011 12701 Juridisk bistand 493 426 636 12702 Kontrolloppgaver 8 0 101 12703 Kjøp av tolketjenester 2 745 3 041 2 486 12704 Kjøp av vikartjenester 23 261 7 170 21 557 12705 Prosjekteringsmidler 285 275 66 12706 Kjøp av omsorgstjenester 983 231 1 616 12707 Farmasøytisk tilsyn 1 718 2 129 1 776 12709 Kjøp av div. tjenester 42 139 27 395 36 280 Sum 270 Konsulenttjenester 85 903 55 699 77 530 22

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 12801 Dok.-/tinglysningsavg. tomt/grunn 25 0 6 Sum 280 Grunnerverv 25 0 6 12900 Internkjøp 26 724 22 790 24 632 12901 Internkjøp fra sentraladm. 3 286 3 000 3 669 12902 Internkjøp fra undervisning 2 239 1 790 4 325 12903 Internkjøp fra helse og sosial 5 819 5 524 5 031 12904 Internkjøp fra kulturavd, -41 0 4 501 12905 Internkjøp fra Teknisk avd. 1 505 1 607 1 576 12908 Fordelte utgifter til lærlinger 0 350 354 Sum 290 Internkjøp 39 531 35 061 44 087 13000 Kjøp av statlige tjenester 18 419 16 098 8 484 Sum 300 Fra staten 18 419 16 098 8 484 13300 Kjøp av fylkeskommunale tjenester 295 294 616 13302 Betaling for opphold i barneverninstitusjon 6 317 5 200 6 251 13303 Betaling for opphold i rusinstitusjoner 62 80 147 13305 Driftstilskudd til fylkeskommunalt innkjøpssamarbe 79 70 77 13308 Overføring mødrehjem 190 0 0 Sum 330 Fra fylkeskommuner 6 943 5 644 7 092 13500 Betaling til andre kommuner 10 803 5 116 6 255 13502 Tilskudd til Distriktsrevisjon 0 50 32 13503 Interkommunalt oljevern 385 385 380 13505 Betaling andre kommuner spesialunderv. 4 044 5 000 6 912 Sum 350 Fra kommuner 15 232 10 551 13 578 13700 Overføring til private/ private org. 383 573 292 598 382 069 13702 Driftstilskudd sameiet -82 500 691 13703 Driftstilskudd fritidsklubber 472 700 613 13705 Driftstilskudd private idrettslag 0 0 28 13706 Driftstilskudd/-avtaler leger, fysioterapeuter 40 665 40 604 39 358 13708 Refusjon turnuskandidater 2 300 2 100 2 496 13711 Tilskudd SMI 2 388 3 052 2 984 13712 Tilskudd Krisesenteret for kvinner 3 182 3 860 2 832 13715 Kjøp omsorgstjenester fra private 34 872 34 100 30 364 13717 Annen overføring til private 500 512 528 13718 Søskenmoderasjon 3 404 3 500 3 183 Sum 370 Fra andre (private) 471 273 381 526 465 145 13750 Kjøp fra Komrev NORD IKS 4 271 3 290 3 871 13752 Kjøp fra Aurora Kino IKS 911 33 945 Sum 375 Kjøp fra IKS 5 183 3 323 4 816 13803 Kjøp fra Tromsø Parkering KF 602 470 507 13804 Kjøp fra Tromsø Havn KF 2 026 20 25 Sum 380 Fra egne særbedrifter 2 628 490 532 14000 Overføringer til staten 56 879 53 900 1 170 Sum 400 Til staten 56 879 53 900 1 170 14290 Mva komp. berettiget anskaffelser (drift) 81 326 62 776 88 894 14291 Mva. Ikke komp. berettiget anskaffelse drift 0 0 0 Sum 429 Merverdiavgift utenfor mva-loven 81 326 62 776 88 894 14300 Overføringer til fylkeskommuner 1 403 1 310 1 459 Sum 430 Til fylkeskommuner 1 403 1 310 1 459 23

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 14500 Overføringer til andre kommuner 2 186 280 1 855 14501 Overf. av statstilskudd til flyktninger ved flytti 985 2 000 420 Sum 450 Til kommuner 3 171 2 280 2 275 14700 Driftstilskudd til private org./institusjoner 7 418 8 265 9 223 14701 Kommunal bostøtte 3 787 4 230 4 133 14702 Overføring statstilskudd til priv. barnehager 2 438 0 286 14703 Videreformidling av andre statlige tilskudd private 422 bhg -1 695 2 009 14704 Boligtilskudd til etablering 3 092 3 900 7 016 14706 Tap på fordringer og garantier 15 040 1 936 20 086 14707 Boligtilskudd til tilpasning 360 800 412 14708 Bostøtte Husbanken 16 423 17 200 15 879 14709 Tilsk. politiske partier 300 300 300 14710 Kirkelig fellesråd 26 322 26 322 28 230 14712 Tilsk. næring - statlige midler 260 0 677 14713 Tilskudd til museer 3 167 3 125 3 325 14714 Møteplassen 150 150 150 14715 Tilskudd kulturvern 275 275 300 14716 Tilskudd div. kunstformål 9 690 832 9 216 14717 Avtalefestet tilskudd til festivaler 1 300 1 150 550 14718 Avtalefestet tilskudd til inst./org. 2 200 2 200 2 710 14719 Tilskudd Alfheim stadion A/S 300 640 550 14720 Stipender og priser 248 160 149 14721 Tilskudd til div. kulturformål 880 993 732 14723 Tilsk. utviklingslag 455 600 448 14724 Bidrag barnehageopphold 2 715 3 175 3 460 14725 Tilsk. bydelsråd 267 300 545 14726 Tilsk. ASVO 2 627 2 523 2 553 14727 Tilsk. fagforeninger 124 225 168 14728 Tilskudd til Trossamfunn 1 970 1 407 1 827 14729 Driftstilskudd private idrettslag 875 995 2 755 14730 Næringstilskudd til bedrifter oa. 4 093 4 156 3 986 14731 Bidrag til livsopphold 21 821 23 330 24 168 14732 Bidrag til boutgifter 27 546 24 800 28 448 14733 Forskudd trygd livsopphold 1 749 2 400 1 785 14734 Forskudd trygd boutgifter 1 740 1 388 1 588 14736 Økonomisk støtte 3 095 2 580 3 145 14737 Lommepenger 0 0 8 14738 Andre tilskudd/overføringer 17 142 9 349 14 318 14739 Bidrag til helseundersøkelse 1 290 1 370 1 803 14740 Forskudd barnetrygd 0 0 4 14741 Erstatninger 740 12 855 1 151 14745 Overføring til private 10 427 50 3 566 14746 Avtalefestet tilskudd Hålogaland Teater 4 681 4 681 4 540 14747 Avtalefestet tilskudd Tromsø Symfoniorkester 6 247 6 251 5 782 Sum 470 Til andre (private) 203 678 173 219 211 978 24

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 14750 K-sekretariatet IKS 1 000 1 127 952 Sum 475 Overføring fra IKS 1 000 1 127 952 14804 Overføring til Tromsø Havn 2 251 2 252 783 14806 Overføring til Tromsø Parkering Kf 253 253 518 Sum 480 Til egne særbedrifter 2 504 2 505 1 301 14901 Reservert lønnsøkning 0 3 043 0 14902 Reservert omstillingsmidler 0 1 671 0 14904 Reservert attføringstiltak 0 496 0 14905 Reservert arbeidsmiljøtiltak 0 200 0 14906 Byrådets disposisjonskonto 0 550 0 Sum 490 Reserverte bevilgninger / avsetninger (budsjett) 0 5 960 0 15000 Låneomkostninger 342 0 328 15002 Renter obligasjons og sertifikatlån 124 435 188 000 116 056 15005 Renter videreformidlingslån Husbanken 10 326 12 000 11 190 15006 Morarenter 194 83 283 15007 Andre renteutgifter 204 990 1 017 15009 Renteutgifter kortsiktige lån 137 050 0 125 130 15013 Kurstap ved ref. lån 10 0 0 15014 Kalkulatoriske renter -26 0-29 Sum 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 272 534 201 073 253 976 15090 Kurstap finansielle omløpsmidler 0 0 17 Sum 509 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 17 15106 Avdrag andre långivere 165 541 165 000 156 000 Sum 510 Avdragsutgifter 165 541 165 000 156 000 15201 Sosiale utlån 235 0 64 Sum 520 Utlån 235 0 64 15300 Dekning av tidligere års regnskapsmessige undersk.558 560 169 Sum 530 Dekning av tidl. års regnskapsmessige merforbruk 558 560 169 15401 Avsetning til disposisjonsfond til driftsformål 62 170 62 170 42 897 Sum 540 Avsetninger til disposisjonsfond 62 170 62 170 42 897 15501 Avsetning til bundne driftsfond 47 762 11 908 45 431 Sum 550 Avsetninger til bundne fond 47 762 11 908 45 431 15700 Overføring til investeringsregnskapet 25 950 37 704 71 312 Sum 570 Overføringer til investeringsregnskapet 25 950 37 704 71 312 15800 Årets regnskapsmessige overskudd 38 907 0 38 029 Sum 580 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk38 907 0 38 029 15900 Avskrivninger 169 776 139 471 151 766 15901 Avskrivninger VAR 46 570 46 167 44 009 15902 Korreksjoner avskrivninger tidligere år 2 880 0-1 733 15907 Fordelte renter av restverdi 0 2 920 32 533 15908 Fordelte renter og avdrag 16 833 16 880 616 15909 Motpost fordelte renter og avdrag -16 833-15 500-33 149 Sum 590 Avskrivninger 219 226 189 938 194 042 25

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 16000 Diverse brukerbetaling kommunale tjenester -159-85 0 16001 Brukerbetaling for hjemmetjenester -4 091-4 215-4 054 16002 Brukerbetaling for dagopphold -700-460 -359 16003 Egenandeler -1 643-1 708-1 672 16005 Foreldrebetaling -109 480-112 069-103 121 16006 Refusjon kost -52-40 -52 16007 Vederlag for sykehjemsplasser -52 620-51 600-49 880 16008 Egenbetaling trygghetsalarmer -167-239 -224 16009 Egenandel transport -14-35 -34 16010 Korttidsopphold i institusjon -2 426-2 150-1 900 16011 Kost for barn i barnehage -5 831-5 869-5 610 Sum 600 Brukerbetaling for kommunale tjenester -177 182-178 471-166 906 16200 Salg av andre varer/tjenester -10 727-12 391-11 596 16201 Avgiftsfrie salgsinntekter på kafeteria/kantine -1 649-1 459-1 659 16203 Div. andre gebyrinntekter -3 430-3 570-4 999 16204 Pantegebyrinntekter 13 20 21 16205 Purregebyrinntekter -782-630 -887 16207 Forvaltningsavgift overformyndere -654-325 -285 16208 Ref. fra skatteregnskapet -320-350 -130 16209 Salgsinntekter arrangement -4 638-6 700-3 889 16210 Øreavrunding 50 0-26 16211 Automatinntekter -25-12 -42 16212 Diverse salgs/leieinntekter -410-3 934-4 106 16213 Inntekter kost personale -567-507 -641 16214 Salg av forbruksmateriale -3 136-2 764-3 145 16215 Inntekt fra kursvirksomhet -1 035-470 -1 163 16216 Torgavgifter -547-550 -516 16217 Fakturert underskudd arrangement 1 193 0 107 16218 Aktiviteter fritidsklubber -392-80 -272 16219 Salg av middager -4 749-4 687-4 667 16220 Behandlingsgebyr etter forurensningsloven -7 0 0 16221 Gebyr for kart- og oppmåling -4 041-4 250-4 139 16222 Gebyr delingssaker -488-750 -595 16223 Gebyr byggesak -10 427-11 800-11 256 16224 Gebyr seksjonering -179-150 -126 16225 Gebyr plansaker -5 381-3 200-2 794 16226 Salgs- og skjenkeavgifter alkohol -1 536-1 692-1 375 16227 Salg samisk materiell 0 0 0 16228 Personellbistand 0 0-373 16229 Garderobeinntekter -150 0-143 16230 Markedspakke -5 0-66 16231 Konsulenttjenester marked 0 0 6 16232 Salg catering -438 0-378 Sum 620 Annet salg Varer, tjen, gebyr m.m utenfor avg.omr -54 454-60 251-59 133 26

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 16290 Billettinntekter svømmehaller -5 559-2 650-2 763 16291 Andre billettinntekter -1 143-800 -1 337 16293 Diverse inntekter -626-150 -191 Sum 629 Billettinntekter -7 328-3 600-4 291 16300 Husleieinntekter -91 964-88 145-86 282 16302 Festeavgifter, m.v. -638-750 -1 128 16303 Andre leieinntekter -12 391-9 826-10 937 16304 Leie Remiks Produksjon AS -295-300 0 Sum 630 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -105 289-99 021-98 347 16401 Årsgebyr vann -56 266-57 000-56 437 16402 Årsgebyr avløp -67 011-68 110-65 084 16403 Årsgebyr renovasjon 0 0 0 16404 Årsgebyr feiing -5 535-5 500-4 802 16405 Tilknytningsavgift vann 0 0 0 16406 Tilknytningsavgift avløp 0 0 0 16407 Andre avg.pl. innt. VAR-sektor -3 885-3 740-5 712 16408 Fast tømming næringsliv -32 0-51 16416 Årsgebyr vannmålere -17 441-17 000-16 712 16417 Årsgebyr avløp-måler -18 125-16 000-15 585 16418 Årsgebyr innfordret for renovasjon -92 738 0-93 070 16419 Anlegg avfallssug innfordret for renovasjon -800 0-853 Sum 640 Avgiftspliktige gebyrer -261 834-167 350-258 306 16507 Andre avg.pl. inntekter, unntatt VAR -11 932-17 528-14 382 16522 Vannmålerleie -434-490 -433 16523 Måleravlesning 0-12 0 16524 Avgiftspliktig salg-redusert mva 0 0-1 Sum 650 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester -12 366-18 030-14 815 16601 Salg av driftsmidler -23-25 -15 Sum 660 Salg av driftsmidler -23-25 -15 16900 Internt salg, diverse -12 601-7 895-11 412 16901 Internt salg fellestjenester 14 292-9 183 17 365 16902 Interne salg trykkeritjenester -307-300 -412 16905 Internhusleie -5 972-4 515-3 443 16907 Fordelte kostnader prosjekt -16 987-18 313-17 227 16908 Fordeling lønn, div. mellom funksjoner -413-7 150-85 16909 Overførte byggelånsrenter 0-20 000 0 16910 Internt salg avg.pliktig -33 120-25 028-34 089 16911 Internt salg avgiftsfritt -23 600-22 896-26 384 16912 Internt salg til bolig -25 679-28 951-25 576 Sum 690 Fordelte utgifter -104 387-144 231-101 263 27

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 17000 Refusjon fra staten -107 294-70 870-101 554 17001 Refusjon fra NAV Arbeid -4 164-2 876-4 183 17003 Andre tilskuddsordninger -12 459-11 562-10 989 17005 Ref. skyssutgifter til hjemmesykepleie -21-40 -23 17006 Fastlønnstilskudd for leger/fysioterapeuter -5 618-6 027-5 354 17010 Tilskudd til videreutdanning 0 1 465-551 17012 Refusjon trygd -3 952-3 600-4 847 17013 Tilretteleggingstilsk. NAV -2 583-938 -2 151 17016 Refusjon ressurskrevende tjenester -110 510-91 700-96 523 Sum 700 Overføringer fra staten (motytelse) -246 600-186 148-226 175 17100 Sykelønnsrefusjoner -105 369-50 292-97 588 17101 Refusjon foreldrepermisjon -33 989-18 130-29 299 Sum 710 Sykelønnsrefusjon -139 359-68 422-126 887 17280 Komp mva investering -23 187-37 023-60 994 Sum 728 Kompensasjon moms påløpt i investeringsregnskapet -23 187-37 023-60 994 17290 Komp mva drift -81 336-62 777-88 894 Sum 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet-81 336-62 777-88 894 17300 Ref. fylkeskommunen -26 194-7 129-20 990 17301 Ref. fylkeskomm. -elevskyss -1 032-330 -920 17305 Tilsk. fylkeskomm. drift -715-2 500-721 17307 Ref for komm.læreplasser(kok) -96-5 -17 Sum 730 Overføringer fra fylkeskommuner (motytelse) -28 037-9 964-22 649 17500 Ref. fra andre kommuner -15 731-11 929-17 466 17501 Betaling for gjesteelever -65-110 -57 17504 Ref. brannvarsling -3 381-3 380-3 171 17505 Betaling for gjesteelever spesialunderv. -2 831-2 215-645 Sum 750 Overføringer fra kommuner (motytelse) -22 007-17 634-21 340 17700 Ref. fra andre -8 516-5 689-9 409 17701 Forsikringsoppgjør/erstatninger -2 499 0-188 17702 Refusjon utlegg -4 171 0-639 17703 Ref. fra fagforeninger -2 566-2 629-2 636 17704 Ref. tilkn.avg. bedriftsovervåking -111-150 -113 17705 Refusjon strøm -3 000-3 150-3 556 17706 Tilkjente saksomkostninger -553-550 -942 17707 Refusjon renhold -153-303 -225 17708 Utenomrettslige omkostninger -390-535 -534 17709 Refusjon rettsgebyr -23-102 -62 17710 Ref. bedriftsovervåking -3 387-3 400-3 317 Sum 770 Overføringer fra andre (private) (motytelse) -25 368-16 508-21 619 17752 Aurora Kino IKS avg. fritt -3 972-3 960-3 960 Sum 775 Refusjon fra IKS -3 972-3 960-3 960 17803 Tromsø Parkering KF avg.pl -92-47 -51 17805 Tromsø Havn KF avg.pl -386 0-319 17813 Tromsø Parkering KF avg.fritt -1 162-1 039-590 17815 Tromsø Havn KF avg.fritt -107 0-184 Sum 780 Ref. fra særbedrifter -1 747-1 086-1 145 28

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 17900 Intern overf. - reelle varer og tjenester -4 609-757 -2 420 17901 Internsalg til sentraladm. -425-130 -864 17902 Internsalg til undervisning -1 897-1 943-7 765 17903 Internsalg til helse og sosial -5 860-6 339-5 037 17904 Internsalg til kulturavd, -135-80 -1 405 17905 Internsalg til Teknisk avd. -5 901-6 117-5 772 17908 Internsalg til VA -20 704-13 083-20 825 Sum 790 Interne salg (interne overføringer) -39 531-28 449-44 087 18001 Rammetilskudd -1 494 371-1 521 589-1 391 856 Sum 800 Rammeoverføringer -1 494 371-1 521 589-1 391 856 18103 Integreringstilskudd -74 225-57 620-55 992 18104 Transportert bostøtte -6 170-7 900-6 844 18105 Overf. boligtilskudd tilpasning -3 150-800 -2 100 18106 Overf. bostøtte Husbanken -10 618-10 000-9 404 18107 Tilskudd enslige mindreårige -5 353-3 355-5 171 18108 Tilskudd undervisning -168-660 -743 18109 Ref. reform-97, investeringer 0-3 350-8 354 18110 Ref. eldreomsorg-investeringer -8 229-7 900-9 014 18113 Etableringstilskudd -5 850-3 200-4 900 18114 Andre statlige videreformidlingstilsk. -2 673 0-286 18116 Overføring fra staten -248 0-297 18117 Ref. rentekomp. skoler -4 008-5 400 0 18118 Tilskudd ressurskrevende brukere -674-150 -1 050 18120 Refusjon skoler/basseng -6 729-4 600-4 387 Sum 810 Andre statlige overføringer -128 095-104 935-108 541 18300 Overføringer fra fylkeskommuner -10 581 0-5 737 Sum 830 Fra fylkeskommuner -10 581 0-5 737 18501 Int.tilskudd flyktninger ved flytting 0-600 -914 Sum 850 Fra kommuner 0-600 -914 18701 Skatt på inntekt og formue -1 543 758-1 490 500-1 423 881 Sum 870 Skatt på inntekt og formue -1 543 758-1 490 500-1 423 881 18740 Eiendomsskatt, annen fast eiendom -28 933-130 900-35 137 18741 Eiendomsskatt "Verk og bruk" -7 401 0-7 681 Sum 874 Eiendomsskatt annen eiendom -36 334-130 900-42 818 18750 Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer -98 236 0-84 714 Sum 875 Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer -98 236 0-84 714 18803 Overføring fra Tromsø Parkering KF -6 000-6 000-4 764 Sum 880 Overføringer fra særbedrifter -6 000-6 000-4 764 18903 Boligtilskudd fra private -1 512-600 -272 18904 Overføringer fra private -636 0-731 Sum 890 Overføringer fra andre (private) -2 149-600 -1 002 18952 Overføring fra K-sekreteriatet IKS -140 0 0 Sum 895 Overføring fra IKS -140 0 0 29

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 19001 Renter etabl.lån og utbedringslån -12 454-12 880-11 170 19002 Renterinnt. div. utlån -37 0-40 19005 Kredittrenter CM2-konsernkonto -13 914-11 000-12 000 19007 Andre renteinntekter -1 862-2 090-2 372 19008 Renter særvilkår -1 157 0-2 655 19011 Renteinntekter kortsiktige lån -85 279 0-88 856 19012 Renteinnt. etabl.lån inkasso -20 0-63 Sum 900 Renteinntekter -114 724-25 970-117 156 19050 Aksjeutbytte fra selskaper -1 750-1 750-48 000 Sum 905 Utbytte og eieruttak -1 750-1 750-48 000 19090 Kursgevinst finansielle omløpsmidler -679 0-29 Sum 909 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -679 0-29 19202 Avdragsinntekter sosiallån - inkasso -3-50 -5 19204 Avdragsinntekter lån i næringsfond -44 0-44 19206 Avdragsinntekter sosiallån -44-190 -79 19209 Andre avdragsinntekter -20 0-20 Sum 920 Mottatte avdrag på utlån -111-240 -147 19300 Disponering av tidl. års overskudd -38 029-38 029-51 903 Sum 930 Bruk av tidl. års regnskapsmessige mindreforbruk -38 029-38 029-51 903 19401 Bruk av disposisjonsfond drift -31 760-31 760-9 439 Sum 940 Bruk av disposisjonsfond -31 760-31 760-9 439 19501 Bruk av bundne driftsfond -49 433-35 327-34 628 Sum 950 Bruk av bundne fond -49 433-35 327-34 628 19900 Motpost avskrivninger -219 226-185 638-194 042 Sum 990 Motpost avskrivninger -219 226-185 638-194 042 30

Investeringsregnskapet 31

32

Økonomisk oversikt investeringsregnskapet (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 Salg av driftsmidler og fast eiendom -76 851-5 300-13 901 Overføringer med krav til motytelse -53 632-52 987-42 004 Andre overføringer -8 174 0 0 Renteinntekter og utbytte -37 0-377 Sum inntekter -138 695-58 287-56 282 Lønn og sosiale utgifter 0 0 1 Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon 223 998 392 176 410 896 Varer og tjenester som erstatter egenproduksjon 58 0 23 Overføringer 23 714 0 60 994 Renteutgifter og omkostninger 8 782 0 20 597 Sum utgifter 256 551 392 176 492 511 Avdrag på lån 30 263 54 000 40 519 Utlån 114 199 210 000 109 794 Kjøp av aksjer og andeler 63 128 0 1 135 Dekning av tidligere års udekket 97 340 97 340 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 3 125 3 150 0 Avsatt til bundne investeringsfond 51 723 0 17 195 Sum finansieringstransaksjoner 359 779 364 490 168 643 Finansieringsbehov 477 636 698 379 604 873 Bruk av lån -383 368-586 603-376 308 Mottatte avdrag på utlån -47 208-54 000-41 921 Salg av aksjer og andeler 0 0-9 Overføringer fra driftsregnskapet -25 950-36 665-71 312 Bruk av disposisjonsfond -1 624-1 624-11 740 Bruk av ubundne investeringsfond -6 100-6 100 0 Bruk av bundne fond -13 386-13 386-6 570 Sum finansiering -477 636-698 379-507 860 Udekket (-) / udisponert (+) 0 0 97 013 33

34

Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet 3 (tall i hele tusen) (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 Investering i anleggsmidler Ordinære investeringer 160 256 296 626 200 570 393 617 VAR-sektor 96 295 95 550 134 300 98 894 Utlån og kjøp av aksjer/andeler 177 327 210 000 130 000 110 930 Avdrag og renter på lån 30 263 54 000 54 000 40 519 Styrking av underdekning 97 340 97 340 0 0 Andre avsetninger 54 848 3 150 0 17 195 Årets finansieringsbehov 616 330 756 666 518 870 661 155 Finansiert slik: Ordinært låneopptak -227 777-325 303-287 470-306 308 Selvfinansierende lån 0-9 800 0 0 Lån fra Husbanken -155 591-251 500-130 000-70 000 Salg av driftsmidler/fast eiendom -76 851-5 300-5 000-13 901 Salg av aksjer og andeler 0 0 0-9 Tilskudd til investeringer -8 174 0 0 0 Avdrag etableringslån -47 208-54 000-54 000-41 921 Andre refusjoner -53 632-52 987-11 350-42 004 Andre inntekter -37 0 0-377 Sum ekstern finansiering -569 271-698 890-487 820-474 519 Overført fra driftsregnskapet -25 950-36 665-31 050-71 312 Bruk av ubundne kapitalfond -7 724-7 724 0-11 740 Bruk av bundne kapitalfond -13 386-13 386 0-6 570 Sum finansiering -616 330-756 666-518 870-564 142 Udekket/udisponert 0 0 0 97 013 3 I regnskapsforskriften (FKR) er regnskapsskjema 2A fast oppstilling, og regnskapsskjema 2B er opp til kommunene selv å bestemme oppstilling og detaljeringsgrad. Skjema 2A viser totalt finansieringsbehov i investeringsregnskapet finansiert av frie disponible midler, som fordeles i regnskapsskjema 2B innenfor de ulike tjenesterammene. Tallene i regnskapsskjema 1B er ulik «økonomisk oversikt investeringsregnskapet», som viser totale utgifter og inntekter. 35

36

Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Rest beløp 2012 2012 2012 Administrasjon - felles 1311 Underdekning investeringer 2011 97 340 392 0 97 340 000-392 1304 EK-tilskudd KLP 954 356 0 0-954 356 1176 Aksjer Remiks 62 174 011 0 0-62 174 011 160 468 759 0 97 340 000-63 128 759 Administrasjon 1960 IP-telefoni - utvidelse 0 0 147 000 147 000 1962 IKT - fordelingspost 265 625 5 000 000 9 657 000 9 391 375 196201 IKT skoler 232 494 0 0-232 494 196202 E-handel 12 900 0 0-12 900 196206 Oppgradering lønns- og personalsystem 245 318 0 0-245 318 196207 IT-tekniske utstyr og klientprogramvare 344 944 0 0-344 944 196208 Oppgradering systemer i oppvekstsektoren 508 777 0 0-508 777 196210 Digitale politikere 426 388 0 0-426 388 196211 Informasjonssikring sensitiv sone 12 500 0 0-12 500 196212 Oppgradering IT/AV-utstyr møterom i rådhuset 874 265 0 0-874 265 196214 Oppgradering nettverksinfrastruktur 1 588 640 0 0-1 588 640 196215 Standardisering nettverksutstyr i skolene 1 482 544 0 0-1 482 544 196218 PC-oppgradering skoler 1 625 563 0 0-1 625 563 196220 Elektronisk arkivering i sikker sone 3 600 0 0-3 600 7 623 556 5 000 000 9 804 000 2 180 444 Skole 2014 Tromstun skole - oppgradering 2 300 303 0 0-2 300 303 2020 Midlertidig skolebygg 0 0 21 000 21 000 2025 Brensholmen skole - restaurering 389 445 37 000 000 2 087 000 1 697 555 2030 Sommerlyst skole - restaurering 1 987 031 20 000 000 10 788 000 8 800 969 6891 Uteområde Brensholmen skole 0 0 39 000 39 000 211401 IKT/inventar utstyr skoler 2012 639 998 0 0-639 998 646901 Komprimator Tromstun skole 306 875 0 0-306 875 2651 Trykkeri og Data-Voksenopplæringen 542 170 0 0-542 170 6 165 822 57 000 000 12 935 000 6 769 178 Barnehager 2305 Workinnmarka barnehage 0 0 50 500 50 500 2315 Haugenstykket barnehage-tomtekostnader 442 415 0 300 000-142 415 2317 Marsvegen barnehage-tomtekostnader 469 049 0 440 000-29 049 2318 Kvamstykket barnehage 15 547 856 0 9 141 000-6 406 856 2319 Nye barnehageplasser Tromstun 0 3 100 000 700 000 700 000 2327 Barnehage Hillesøy skole 654 605 0 17 794 000 17 139 395 2329 Barnehage Sydspissen 287 371 8 500 000 1 410 000 1 122 629 2330 Barnehage funksjonshemmede 228 352 5 000 000 2 000 000 1 771 648 200212 Garderobe Bymyra barnehage 267 733 0 0-267 733 2668 Elverhøy midlertidige barnehage 805 642 0 1 000 000 194 358 2669 Tromvik barnehage-ombygging Tromvik skole 1 113 147 0 900 000-213 147 19 816 169 16 600 000 33 735 500 13 919 331 Helse og sosial 3001 Nytt sykehjem 467 016 24 000 000 5 894 000 5 426 985 300101 Otium tidlig fase 2 559 651 0 0-2 559 651 3033 Psykiatriboliger 0 0 498 000 498 000 303702 Køsystem- sosialtjenesten 204 700 0 0-204 700 3038 Selnes PU-boliger (tidl. Hvilhaug PU-senter, pr.na 641 695 0 585 000-56 695 3053 Kvaløysletta sykehjem, sprinkling 0 0 232 000 232 000 4012 Boligtilskudd, kjøp boliger 0 0 18 000 000 18 000 000 401201 Kjøp av Planetvn 16 1 389 979 0 0-1 389 979 401202 Lundefuglvn 9 Vestre Mortensnes BRL 350 430 0 0-350 430 401203 Kjøp av Tennevegen 58 390 430 0 0-390 430 401204 Granittvegen 62 1 210 105 0 0-1 210 105 401205 Evjenvn 98 B 634 032 0 0-634 032 401206 Evjenvn 94 C 609 860 0 0-609 860 401207 Evjenvn 94 G 633 430 0 0-633 430 401208 Tennevn 48 550 602 0 0-550 602 401209 Sjøstranda 1 E 589 828 0 0-589 828 401210 Sjøstranda 23 D 615 000 0 0-615 000 405004 Hardbrukshus 240 040 6 000 000 2 000 000 1 759 960 121203 Kjøp av hjelpemidler-tromsprodukt 0 0 195 000 195 000 0900 Utlån/avdrag etableringslån 144 462 188 184 000 000 264 000 000 119 537 812 155 548 985 214 000 000 291 404 000 135 855 015 37

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Rest beløp 2012 2012 2012 Bygg og eiendom 4404 ENØK - kort og langsiktige tiltak 4 405 166 5 000 000 12 885 000 8 479 834 440401 Langnes, konvertering vannbåren varme 3 544 0 0-3 544 440402 Reinen skole, energisentral 2 052 507 0 0-2 052 507 440405 Kroken energianlegg 1 829 341 0 0-1 829 341 4418 Strakstiltak bygg 2 795 434 2 000 000 4 420 000 1 624 566 4419 Heis Aurora kino 0 0 1 000 000 1 000 000 4422 Fagrent - bilkjøp 126 508 0 130 000 3 492 4460 Ombygging Teorifagbygget 1 235 151 0 1 200 000-35 151 6137 Gen. grunnerverv/innløsing 153 675 2 000 000 3 500 000 3 346 325 613701 Tromsdalen friområde 212 560 0 0-212 560 613702 Lanesodden 5 061 0 0-5 061 6141 Utvikling av kommunale eiendommer 483 443 2 000 000 535 000 51 557 614104 Nordøya øst 352 803 0 0-352 803 614108 Ringveien Næringspark 140 951 0 0-140 951 614111 Grunnerverv sydspissen 0 0 910 000 910 000 614113 Grunnerverv Tromsdalen 0 0 905 000 905 000 614115 Sikring/erverv Hella 404 880 0 400 000-4 880 614116 Templarheimen 91 628 0 0-91 628 614117 Einehagen-fortau Heilovegen 3 703 957 0 4 400 000 696 043 614119 Sikring/erverv Folkeparken 487 000 1 000 000 1 000 000 513 000 6999 Finansiering 4 495 600 0 0-4 495 600 22 979 209 12 000 000 31 285 000 8 305 791 Kultur og idrett 503303 Sør-Tromsøya kunstgressbane 3 438 491 0 0-3 438 491 503305 Kroken kunstgressbane 10 144 178 0 265 000-9 879 178 503306 Tønsvika kunstgressbane 5 560 968 3 150 000 6 768 000 1 207 032 50341 Gjennoppbygging Idrettshall Hamna 5 789 916 0 5 531 000-258 916 504209 Tromsdalen kunstisbane 187 290 0 150 000-37 290 5045 Hella 324 167 0 110 000-214 167 5046 Kulturhuset-Lokaler NOSO 3 186 497 0 3 051 000-135 497 5047 Ombygging gamle brannstasjon 0 17 000 000 4 000 000 4 000 000 5050 Utvikling Templarheimen 144 444 5 000 000 2 500 000 2 355 556 5430 Off. lekeplasser - sikkerhet 116 999 400 000 884 000 767 002 5437 Nærmiljøtiltak/lekeplasser 0 1 000 000 1 547 000 1 547 000 543701 Gyllenborg skole, ballbane 761 118 0 0-761 118 543702 Solstuen lekeplass 23 465 0 0-23 465 543703 Solstuen lekeplass, ballbane 0 0 109 000 109 000 543705 Mortensnes sandvolleybane 8 123 0 95 000 86 877 543706 Mortensnes skateanlegg 477 969 0 200 000-277 969 543708 Pauls Minne lek 40 234 0 0-40 234 543709 Pauls Minne ballbane 63 544 0 200 000 136 456 543710 Pølsesvevet 262 919 0 171 000-91 919 543711 skole, klatrevegg 149 000 0 149 000 0 5438 Tur-og trimstier 0 1 000 000 1 518 000 1 518 000 543805 Kroken tursti del 1 1 003 073 0 0-1 003 073 543807 Tur-og trimsti Kvaløya 636 886 0 0-636 886 543809 Turløype Bakolsen-Fagereng 0 0 200 000 200 000 543810 Tromsøya lysløype 0 0 156 000 156 000 5442 Tromsømarka -72 060 3 000 000 8 431 000 8 503 060 544202 Tromsøya 359 123 0 0-359 123 544203 Skilting/informasjon 150 000 0 0-150 000 544205 Oppgradering lysløype 4 189 367 0 0-4 189 367 544206 Prosjektering Charlottenlund 6 704 0 0-6 704 544209 Tursti Sydspissen del 2 1 290 134 0 400 000-890 134 544210 Oppgradering turveger Tromsømarka 307 573 0 0-307 573 544211 Nærmiljøtiltak - tilskudd DN 300 000 0 0-300 000 5443 Sykkelbyen Tromsø 0 3 000 000 2 000 000 2 000 000 121224 Nye garderobeskap Alfheim svømmehall 790 748 0 791 000 252 121225 Nytt banedekke Valhall 48 983 0 2 612 000 2 563 018 121228 Kjøp av lokaler for utleie TOF-Guttemusikken-Byork 0 0 1 900 000 1 900 000 5028 Ishall - kunstfrosset 31 250 0 0-31 250 5030 Lokaler til Rockesenter 118 970 0 731 000 612 030 210213 Sandvolleyballbane telegrafbukta 0 0 200 000 200 000 6901 Beplanting Tromsø ishall 659 641 0 0-659 641 6917 Forsøket ballbane 129 278 0 178 000 48 722 6918 Lærfabrikken lekeplass 495 381 0 0-495 381 41 124 371 33 550 000 44 847 000 3 722 629 38

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Rest beløp 2012 2012 2012 Kirker og gravlunder 5903 Krematorium og seremonilokale 48 990 15 000 000 23 000 000 22 951 010 5904 Sandnessund gravlund (tidl. Nettvold) 14 781 983 0 17 563 000 2 781 017 5908 Driftssentral 72 069 3 000 000 6 000 000 5 927 931 5910 Strakstiltak kirker og kirkegårder 0 0 66 000 66 000 14 903 042 18 000 000 46 629 000 31 725 958 Brann og redning 6180 Ny brannstasjon 213 746 0 928 000 714 254 6185 Konseptfase Sjøretta del 58 748 0 454 000 395 252 618501 Brannstasjon Sjøretta del 0 0 4 081 000 4 081 000 6189 Ivaretakelse brannkrav 1 437 493 800 000 1 630 000 192 507 6194 Kjøp av feiebiler 765 808 0 800 000 34 192 6196 Brannbil 0 0 1 400 000 1 400 000 6197 Sambandsutstyr Brann og redning 0 120 000 120 000 120 000 2 475 795 920 000 9 413 000 6 937 205 Samferdsel 6731 Trafikksikkerhet, aksjon skoleveg 44 388 1 000 000 1 000 000 955 612 673154 Trafikksikkerhetstiltak skoler 39 986 0 0-39 986 6760 Tromsøpakke 2 17 070 686 7 000 000 13 961 000-3 109 686 676012 Gyllenborg 534 920 0 2 200 000 1 665 080 676014 TS i sentrum 29 999 0 2 000 000 1 970 002 676021 Fortau Hamna-Rideskolen 31 689 0 0-31 689 676022 Fortau Strandvegen 388 0 0-388 676027 Fortau Mellomvegen 3 127 881 0 6 800 000 3 672 119 676029 Fortau Evjenvegen Nord 9 008 250 0 18 253 000 9 244 750 676030 Fortau Evjenvegen Syd 2 848 327 0 1 500 000-1 348 327 676050 Skolene, felles 239 226 0 0-239 226 676071 Fortau Solstrandvegen 9 706 100 0 9 900 000 193 900 676072 Fortau Dramsvegen Mackbratta 1 052 287 0 5 300 000 4 247 713 676075 Punktbelysning kommunale veier 0 0 500 000 500 000 676076 Mellomvegen Syd 147 900 0 0-147 900 676077 Mellomvegen Nord 0 0 3 000 000 3 000 000 676091 Prosjektstillinger 221 311 0 0-221 311 6772 Nyasfaltering, oppgadering veier 388 131 10 000 000 1 505 000 1 116 869 677202 Asfatering grusveier 3 709 217 0 5 395 000 1 685 783 677203 Kantstein/fortau 55 018 0 0-55 018 677206 Trollbakken/Petersborggt/Clodiusbakken 778 668 0 0-778 668 677208 Støttemur Valhalla 0 0 1 000 000 1 000 000 680701 BRA-midler - kollektivtransport 0 0 480 000 480 000 6001 Tromsøpakke III 0 2 000 000 2 000 000 2 000 000 6024 Tønsnes Industriområde, etablering 916 186 0 663 000-253 186 602403 Tønsnes industriområde - etablering 112 566 0 0-112 566 6101 Biler og maskiner 5 118 086 3 500 000 3 500 000-1 618 086 6107 Utskifting biler hj. tjenesten 3 956 521 3 500 000 3 500 000-456 521 7520 Mudring fiskerihavn Løksfjord 0 0 766 000 766 000 59 137 729 27 000 000 83 223 000 24 085 271 39

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Rest beløp 2012 2012 2012 Vann og Avløp 900225 Storgatbakken - sanering 261 383 6 000 000 200 000-61 383 900290 Strandvn-Strandkanten N 19 232 0 0-19 232 900400 Avkjøring Tromstun skole VA-sanering 632 864 250 000 550 000-82 864 900401 Th Widdings veg 1 394 746 0 900 000-494 746 900402 Saksekrysset VA, sanering 649 604 1 500 000 1 000 000 350 396 900403 Solstrandvegen sanering 7 357 632 0 6 000 000-1 357 632 900450 Gyllenborgkrysset, Petersborggt, Skolegt 70 900 0 0-70 900 900490 Erling Kjeldsens veg 338 648 0 500 000 161 353 900492 Eling Kjeldsensv-avløp og overvann, sanering 598 675 0 300 000-298 675 900493 Tomasjord rundkjøring, sanering 1 495 306 0 500 000-995 306 900500 Alfheimområdet 6 527 140 1 950 000 6 800 000 272 860 900510 Aldor Ingebrigtsens veg 239 694 4 200 000 0-239 694 900520 Gulengvegen 116 499 0 0-116 499 900550 Anton Iversens veg-neumann 4 962 0 0-4 962 900560 Strandvn-Alfheimvn 0 3 200 000 0 0 900570 Røstbakken-Nansenvegen 5 142 0 0-5 142 900580 Karl Pettersens gt 9 919 347 11 400 000 9 500 000-419 347 900582 Clodiusbakken-C.H.veg-sanering 10 875 703 0 14 000 000 3 124 297 900592 Stalheim, sanering 136 087 0 0-136 087 900600 Johnsgårdsgate(til Sjømannsskolen) 139 353 12 800 000 200 000 60 647 900610 Renovering pumpestasjoner 2 249 185 2 000 000 2 000 000-249 185 900620 Renovering pumpestasjon PA 46 Tønsvik 37 741 3 000 000 100 000 62 259 900630 Planetvegen overvann 19 421 0 0-19 421 900670 Forbindelse Tomasjordvegen 2 500 867 0 2 300 000-200 867 900672 Evjenvegen, sanering 633 776 0 800 000 166 224 900680 Myrengvegen rehab 40 261 0 0-40 261 900700 Mortensnes VA, del 1 416 192 0 300 000-116 192 900705 Dramsvegen-Grøholdtvegen, VA- og fjernvarme 303 081 0 400 000 96 919 900706 Ærfuglvegen, VA- og fjernvarme 18 595 0 0-18 595 9012 Damvatn forlenget inntaksledning 425 263 2 000 000 600 000 174 737 9013 Amundvatn, opgradering av dam 0 1 100 000 100 000 100 000 9017 Øvre Langvann - utbedring demning 0 2 000 000 0 0 9023 Selnes RA - utren ombygg/overf Langnes 0 1 000 000 0 0 902401 Avløpsbehandling Kaldfjord 0 5 000 000 100 000 100 000 9028 Prestvannet - ny overvannsledning 3 550 0 0-3 550 9038 Høydebasseng Tromsøya 1 984 798 15 000 000 2 600 000 615 202 9063 Sjurelv-Kaldfjord skole - avskjærende 400 562 0 0-400 562 9064 Sjurelv-Kaldfjord skole BT 2 8 695 894 0 5 000 000-3 695 894 9070 Straumsbukta-Straumhella 2 632 778 0 3 500 000 867 222 9076 Tilknytning Balsnes-Vikran-Rya 572 915 0 500 000-72 915 9077 Oldervi vv - tiltak økt hygiene og sikring 0 300 000 300 000 300 000 9079 Olderbakken vv - tiltak for økt hygienisk sikring 0 300 000 0 0 9081 Sjursnes vv - tiltak for økt hygienisk sikring 0 1 000 000 1 000 000 1 000 000 9082 Kattfjord vv - tiltak økt hygienisk sikring 0 300 000 300 000 300 000 9083 Fagernes vannverk - utbygging framtidig løsning 2 392 0 0-2 392 910001 Gimle - forlengelse overvannsledning 5 182 0 0-5 182 910002 Overvann Langnes anleggsbidrag 6 294 964 0 5 000 000-1 294 964 910010 Merkur-Venusvegen - overvann 563 565 0 0-563 565 910100 Kartlegging og sanering overvann 849 527 0 500 000-349 527 911001 Tvangstiltak avløp 210 200 0 0-210 200 9147 OPpgradering SD-anlegg 1 962 142 3 000 000 2 500 000 537 858 9182 Sanering vann 0 7 600 000 0 0 9183 Vannmålere 74 231 500 000 500 000 425 769 9214 Utbedr. småvannverk 0 400 000 400 000 400 000 9248 Rype/-Stær/-WC-veien VA-sanering 11 787 150 000 150 000 138 213 9269 Hygieniske tiltak endeledninger 0 500 000 500 000 500 000 928000 i vannverk, småkraftverk Simavika 1 936 180 7 500 000 2 000 000 63 820 9300 Tønsnes industriområde 250 057 1 000 000 300 000 49 943 9305 Fagernes vannv. Utb. framtidig løsning 0 0 200 000 200 000 933302 181-2 Tomasjord renseanlegg 3 595 868 0 1 000 000-2 595 868 9354 Fagervollen 91 194 0 0-91 194 9401 Arbeidsbiler 1 067 428 4 000 000 2 000 000 932 572 9444 Gausdalsvegen-Reinen skole, avskjærende grøft 0 0 100 000 100 000 9489 Strandvn. RA - ombygging 230 403 0 0-230 403 949302 Etterslepsab. - Tussøyvn mv 3 432 452 2 500 000 3 500 000 67 548 949304 Etterslepsabonneneter Rieber-Fergekaia 2 896 0 0-2 896 9496 Hovedvannledning Skattøra-Kroken 337 887 1 000 000 500 000 162 113 9502 Sjursnes utslipp 279 798 2 500 000 100 000-179 798 9503 P236 Trondjord utslipp 104 212 1 400 000 100 000-4 212 40

Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Rest beløp 2012 2012 2012 9508 Sommarøy slamavskiller 0 900 000 0 0 9515 Selnes RA utr. omb/overf. til Langnes 529 549 0 0-529 549 951801 Buktelia UV og pumper 518 322 0 800 000 281 678 9519 Ersfjordbotn vannv-utredn 5 090 922 6 800 000 6 800 000 1 709 078 9530 Slettaholmen avløp og P2 313 592 0 600 000 286 408 9534 P204 Slettaelva-Kvaløysletta 0 2 000 000 0 0 9538 Mottak oppsugd kloakkslam 333 982 1 000 000 1 000 000 666 018 9543 Kvanlivegen 409 604 0 800 000 390 396 9547 Vann og Avløp Skjelnan tankanl./boligfelt 2 069 969 400 000 1 650 000-419 969 9550 Sanering avløp 0 13 700 000 0 0 9559 Brensholmen 0 500 000 0 0 9566 Utskifting av kummer 1 726 374 500 000 500 000-1 226 374 9581 Beredskapspumpe avløp 0 200 000 200 000 200 000 9586 Forsterkning vannforsyning Kvaløya -88 176 500 000 300 000 388 176 9590 Breivika RA - utslippsledning 265 224 0 0-265 224 9592 Energiovervåking 0 300 000 0 0 9593 Avløpsmåling 0 150 000 0 0 9594 Nisevegen sør - ny hovedvannledning 1 956 599 1 500 000 2 200 000 243 401 9595 Sandnessund sjøledning og kum 0 0 1 500 000 1 500 000 9650 Nedbørsmåling 149 218 0 0-149 218 96 295 339 134 800 000 96 050 000-245 339 Sum investeringer 616 330 325 518 870 000 756 665 500 140 335 175 Regnskap Opprinnelig budsjett Revidert budsjett Rest beløp Finansiering 2012 2012 2012 Konto Konto (T) 06600 Salg av varige driftsmidler -2 335 593 0 0 2 335 593 06700 Salg av fast eiendom -74 605 448-5 000 000-5 300 000 69 305 448 07000 Statstilskudd (krav til motytelse) -50 587 259-11 350 000-52 687 000-2 099 741 07300 Tilskudd fra fylkeskommunen (med krav til motyt) -637 500 0-150 000 487 500 07500 Tilskudd/refusjon fra andre kommuner 0 0 200 000 200 000 07700 Refusjon fra andre (private) -2 407 318 0-350 000 2 057 318 08300 Tilskudd fra fylkeskommunen (uten krav til motyt) -5 096 000 0 0 5 096 000 08900 Overføring fra private -3 078 303 0 0 3 078 303 09000 Diverse renteinntekter -37 170 0 0 37 170 09100 Bruk av lånemidler -227 776 851-287 470 000-325 303 400-97 526 549 09102 Bruk av selvfinansierende lån 0 0-9 800 000-9 800 000 09103 Bruk av lån -etableringslån -155 591 406-130 000 000-251 500 000-95 908 594 09201 Avdragsinnt. etabllån - inkasso -112 079 0 0 112 079 09202 Avdragsinntekter etableringslån -11 479 221-54 000 000-54 000 000-42 520 779 09204 Ekstraord. avdragsinnt. forvaltningslån -35 616 592 0 0 35 616 592 09400 Bruk av disposisjonsfond investering -3 024 000 0-3 024 000 0 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -4 700 000 0-4 700 000 0 09580 Bruk av bundne investeringsfond -13 386 000 0-13 386 000 0 09700 Overføringer fra driftsregnskapet -25 949 584-31 050 000-36 665 100-10 715 516-616 330 325-518 870 000-756 665 500-140 335 175 41

42

Utgifter og inntekter per konto investeringsregnskapet (i hele tusen kroner) (tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 01150 Bevertning/matvarer 0 0 23 01200 Forbruksmateriell/Varer og tjenester 4 0 19 01400 Annonse, reklame, informasjon 127 0 13 01500 Opplæring, kurs 0 0 22 01600 Reise- kostgodtgjørelse oppg. pl. 0 0 1 01700 Utlegg transport/reise ikke oppg.pl. 4 0 8 01950 Avgifter, gebyrer og lisenser 242 0 201 01953 AI. Avgifter, gebyrer og lisenser UTEN KONTRAK 11 0 0 02000 Inventar, utstyr og maskiner 3 888 1 171 11 322 02001 EDB-utstyr, systemer 6 688 9 804 8 174 02005 Kjøp av maskiner 993 0 1 436 02100 Kjøp av transportmidler 11 103 9 330 17 990 02300 Kjøp av byggetjenester 132 624 371 871 325 926 02302 AI. Nybygg/-anlegg 9 890 0 0 02304 AI. Nybygg/-anlegg uten kontrakt 2 841 0 0 02500 Materialer til påkostning og nybygg 2 710 0 1 682 02504 AI. Materialer u/kontrakt 19 0 0 02700 Konsulenttjenester 29 658 0 25 294 02702 AI. Konsulentjenester 1 384 0 191 02704 AI. Konsulenthonorar uten kontrakt 4 205 0 0 02800 Grunnerverv 10 503 0 18 266 02801 Dokument/tinglysningavgift tomt/grunn 264 0 53 02802 Ulempeserstatning 40 0 13 02850 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 6 795 0 264 02851 Dokument/tinglysningavgift bygg/anlegg 5 0 0 03800 Kjøp fra foretak og bedrifter i egen kommune 58 0 23 04290 Mva komp. berettiget anskaffelser (investering 23 187 0 60 994 04706 Avskrivning på fordringer 527 0 0 05006 Morarenter 747 0 432 05009 Fordelte byggelånsrente 8 035 0 20 166 05100 Avdrag på lån, ekstraordinært 15 355 0 29 927 05101 Avdrag formidlingslån Husbanken 14 908 54 000 10 592 05201 Startlån (utlån) 114 199 210 000 109 794 05290 Kjøp av aksjer og andeler 63 128 0 1 135 05300 Styrking underdekning 97 340 97 340 0 05480 Avsetning til ubundne investeringsfond 3 125 3 150 0 05500 Avsetning til bundne investeringsfond 51 723 0 17 195 06600 Salg av varige driftsmidler -2 336 0-2 988 06700 Salg av fast eiendom -74 515-5 300-10 913 07000 Statstilskudd (krav til motytelse) -50 587-52 687-38 632 07300 Tilskudd fra fylkeskommunen (med krav til motyt) -638-150 0 07500 Tilskudd/refusjon fra andre kommuner 0 200 0 07700 Refusjon fra andre (private) -2 407-350 -3 103 07702 AI.Kontraktsmodul. Refusjon fra andre (private) 0 0-269 08300 Tilskudd fra fylkeskommunen (uten krav til motyt) -5 096 0 0 08900 Overføring fra private -3 078 0 0 43

(tall i hele tusen kroner) Regnskap 2012 Revidert budsjett 2012 Regnskap 2011 09000 Diverse renteinntekter -37 0-377 09100 Bruk av lånemidler -227 777-325 303-200 000 09101 Bruk av tidligere års lån 0 0-106 308 09102 Bruk av selvfinansierende lån 0-9 800 0 09103 Bruk av lån -etableringslån -155 591-251 500-70 000 09201 Avdragsinnt. etabllån - inkasso -112 0-184 09202 Avdragsinntekter etableringslån -11 479-54 000-8 810 09204 Ekstraord. avdragsinnt. forvaltningslån -35 617 0-32 927 09290 Salg av aksjer 0 0-9 09400 Bruk av disposisjonsfond investering -1 624-1 624-11 740 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -6 100-6 100 0 09580 Bruk av bundne investeringsfond -13 386-13 386-6 570 09700 Overføringer fra driftsregnskapet -25 950-36 665-71 312 09800 Udekket i investeringsregnskapet 0 0-97 013 44

Balanseregnskapet 45

46

Oversikt balanse (tall i hele tusen kroner) (tall i hele tusen kroner) Note 2012 2011 EIENDELER OG GJELD Faste eiendommer og anlegg 12 5 415 636 5 388 418 Utstyr, maskiner og transportmidler 12 151 024 154 702 Utlån 480 766 413 693 Aksjer og andeler (langsiktig) 5 320 222 257 033 Pensjonsmidler 2 3 277 765 3 013 495 Sum anleggsmidler 9 645 413 9 227 341 Premieavvik 2 271 035 252 739 Kortsiktige fordringer 4 371 606 366 988 Obligasjoner 0 49 850 Kasse, bank, bankinnskudd 14 395 132 155 730 Sum omløpsmidler 1 1 037 773 825 307 Sum eiendeler 10 683 186 10 052 648 EGENKAPITAL OG GJELD Bundne driftsfond 6-116 790-118 462 Ubundne investeringsfond 6-10 049-13 024 Bundne investeringsfond 6-71 602-33 265 Disposisjonsfond 6-71 683-42 897 Endring i regnskapsprinsipp (drift) 17 24 147 24 704 Over-/underskudd drift -38 921-38 043 Udekket investering 18 0 97 340 Kapitalkonto 7-566 467-783 897 Sum egenkapital -851 366-907 543 Pensjonsforpliktelser (inkl. arb.giv.avg.) 2-4 324 174-3 876 235 Ihendehaverobligasjonslån 15-700 000-500 000 Sertifikatlån 15-2 660 000-3 410 000 Andre lån 15-1 499 905-685 710 Sum langsiktig gjeld -9 184 078-8 471 944 Annen kortsiktig gjeld -647 742-673 160 Sum kortsiktig gjeld 1-647 742-673 160 Sum gjeld -9 831 821-9 145 105 Sum egenkapital og gjeld -10 683 186-10 052 648 Memoriakonti for ubrukte lånemidler 105 132 28 501 Motkonto for memoriakontiene -105 132-28 501 47

48

Bevilgningsregnskapet 49

50

Oversikt bevilgningsregnskap Anskaffelse av midler (tall i hele tusen kroner) Note Regnskap 2012 Regnskap 2011 Drift Brukerbetalinger -177 182-166 906 Andre salg- og leieinntekter -441 294-434 908 Overføringer med krav til motytelse -571 612-573 662 Rammetilskudd -1 494 371-1 391 856 Andre statlige overføringer -128 095-108 541 Andre overføringer -18 870-12 417 Skatt på inntekt og formue -1 543 758-1 423 881 Eiendomsskatt -134 570-127 532 Renteinntekter og utbytte -116 474-165 156 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -679-29 Mottatte avdrag -111-147 Sum inntekter drift -4 627 015-4 405 036 Investeringer Salg av driftsmidler og fast eiendom -76 851-13 901 Overføringer med krav til motytelse -53 632-42 004 Andre overføringer -8 174 0 Salg av aksjer og andeler 0-9 Renteinntekter, utbytte og andre finansinntekter -37-377 Bruk av lån -383 368-376 308 Mottatte avdrag lån -47 208-41 921 Sum inntekter investering -569 271-474 519 Sum anskaffelse av midler -5 196 286-4 879 555 51

(tall i hele tusen kroner) Note Regnskap 2012 Regnskap 2011 Anvendelse av midler Drift Lønn og sosiale utgifter 2 648 011 2 466 037 Varer og tjenester som inngår i kommunens egenproduksjon 719 317 720 660 Varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon 519 678 499 647 Overføringer 349 961 308 029 Renteutgifter 272 534 253 976 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 17 Avdragsutgifter 165 541 156 000 Utlån 235 64 Fordelte utgifter -104 387-101 263 Sum utgifter drift 4 570 891 4 303 167 Lønn og sosiale utgifter 0 1 Varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon 223 998 410 896 Varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon 58 23 Overføringer 23 714 60 994 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 8 782 20 597 Avdragsutgifter 16 30 263 40 519 Utlån 114 199 109 794 Kjøp av aksjer og andeler 63 128 1 135 Sum utgifter investering 464 142 643 960 Sum anvendelse av midler 5 035 033 4 947 127 Anskaffelse - anvendelse av midler 161 253-67 572 Endring i ubrukte lånemidler 76 632-106 308 Endring i arbeidskapital 237 885-173 880 Endring i arbeidskapital iht balansen Omløpsmidler 1 037 773 825 307 Kortsiktig gjeld -647 742-673 160 Arbeidskapital 390 031 152 147 Endring i arbeidskapital 237 885-173 880 52

Noteopplysninger 53

54

Innledning noter Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000 (FKR 5), stiller krav om framstilling av enkelte noter. I tillegg er det utgitt en egen kommunal regnskapsstandard (KRS) om noter og årsberetning 4. Formålet med noter er at disse skal bidra til å øke forståelse og vurdering av regnskapene. Noter skal gis om forhold som er nødvendige og vesentlige for å bedømme regnskapet. Tromsø kommune har utarbeidet regnskapet for 2012 i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk (GKRS), herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS). Kommunen vil i framstillingen av notene først presentere regnskapsprinsippene og vurderingsreglene iht. regnskapsforskriften. Deretter vil de forskriftsbestemte notene og øvrige noter iht. GKRS (god kommunal regnskapsskikk) bli presentert. Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Tilgang og bruk av midler All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet i henhold til regnskapsforskriften 5. Bruttoprinsippet Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto iht. regnskapsforskriften 6. Anordningsprinsippet Alle kjente utgifter og utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i Tromsø kommunes årsregnskap, enten de er betalt eller ikke. Med kjent menes at varer og tjenester må være levert for inntektsføring og mottatt for utgiftsføring. Tidspunktet for når fakturaer, både inngående og utgående, forfaller til betaling har ingen betydning i forhold til tidspunkt for bokføring. Unntak fra de grunnleggende regnskapsprinsipper For lån er den delen som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Regnskapsforskriften gir også en presisering 7, som sier at enkelte utgifter og utbetalinger, og inntekter eller innbetalinger som ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende år. 4 Kommunal Regnskapsstandard (KRS) (F) foreløpig standard nr. 6 Noter og årsberetning (juni 2005). 5 Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000 (FKR 7, 1.ledd, 1. setning) 6 FKR 7, 2. ledd 7 FKR 7, 5.ledd 55

Vurderingsregler Regnskapsforskriftens vurderingsregler er supplert med en kommunal regnskapsstandard vedrørende klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler 8. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Anleggsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Varige driftsmidler som bygninger, anlegg, maskiner og transportmidler, klassifisert som anleggsmidler. Anleggsmidler som har ubegrenset brukstid, dvs. tomter, er ikke avskrevet. Kommunens anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid er avskrevet med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående, er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Omløpsmidler Kommunens omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi (laveste verdis prinsipp) 9. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Andre fordringer er omløpsmidler, dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. 8 KRS (F) 1 9 Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.000 (FKR) 8, 2. ledd, 1. setning 56

ORGANISERING AV TROMSØ KOMMUNES VIRKSOMHET Tabell I - organisering av Tromsø kommunes virksomhet per 31.12.2012 Tromsø kommune innførte parlamentarisme fra og med det konstituerende kommunestyremøtet 19. oktober 2011. Med parlamentariske styreform har byrådet det øverste ansvaret for den løpende drifta av Tromsø kommune. 57

58

Forskriftsbestemte noter 59

60

NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Kommuneregnskapet skal vise all anskaffelse og anvendelse av midler 10. Det betyr at regnskapet er et arbeidskapitalregnskap som omfatter inntekter og innbetalingsposter, som for eksempel bruk av lån og mottatte avdrag på utlån, salg av aksjer og andeler, og utgifter og utbetalingsposter, som for eksempel avdrag på lån og utlån, kjøp av aksjer og andeler. Tabellene viser en spesifikasjon av endring arbeidskapital ifølge balansen. Oversikten viser endringene i de enkelte beholdningskonti som inngår i omløpsmidlene og i kortsiktig gjeld. Tabellene viser også sum anskaffelser og sum anvendelse av midler fra drifts- og investeringsregnskapet. Arbeidskapitaloversikten viser regnskapets inntekter og innbetalingsposter, og utgifter og utbetalingsposter, dvs. bevilgningsregnskapets eksterne transaksjoner. Tabell 1-1 Endring i arbeidskapital (i kroner) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2012 31.12.2011 Endring 1 037 773 447 825 307 085 212 466 362 647 742 257 673 160 420-25 418 163 390 031 190 152 146 665 237 884 525 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler 4 509 751 626 138 657 421 547 876 976 5 196 286 023 5 196 286 023 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 4 132 580 925 247 769 732 654 682 584 5 035 033 241 5 035 033 241 Anskaffelse - anvendelse av midler 161 252 782 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse 76 631 743 237 884 525 237 884 525 0 10 Kommunelovens (KL) 48 nr 2 61

Budsjett, -og regnskapsforskriftene pålegger kommunestyret et særlig ansvar for å sikre at kommunen har så god likviditet at løpende forpliktelser kan dekkes. I tabell 1-2 vises likviditetsutvikling i 2012 i forhold til bankinnskudd og obligasjoner. Tabell 1-2 - likviditetsutvikling i 2012 bankinnskudd og obligasjoner (i kroner) Tromsø kommune har i dag en tilfredstillende likviditet, noe som vises ved at gjennomsnittlig likviditetsbeholdning er blitt økt fra 2011 til 2012. Noe av grunnen til økningen skyldes økt rammetilskudd, økning ubrukte lånemidler i størrelsesorden 76,6 mill. kroner, og bruk av midler fra premiefondet på om lag 40 mill. kroner til dekning av premieutbetalinger i 2012. Dette gjorde at likviditeten er bedre enn forventet i 2012. Dog vil det være en noe utfordrende situasjon knyttet til økte låneopptak jfr. vedtatt økonomiplan 2013-2016. Dette vil også resultere i økte finansutgifter i årene framover. Samtidig må en også ta hensyn til reell langsiktig regnskapsmessig driftslikviditet, der man blant annet trekker fra bundne midler som avsetninger til fond, kortsiktig gjeld og ubrukte lånemidler. Da er «i verste fall» likviditeten til Tromsø på kommune på minus 470 mill. kroner. Dette er en forverring på 6 % fra 2011. 62

NOTE nr. 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Tromsø kommune har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP), Statens pensjonskasse (SPK), og DNB Livsforsikring ASA som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Regnskapsforskriften til og med 2001 Til og med 2001 har kommunenes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler ikke framgått av balanseregnskapet. Kommuneregnskapene ble belastet med forfalt og betalt premie til pensjonsselskapene. Regnskapsforskriften fra og med 2002 Etter 13 i regnskapsforskriften 11 skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering, jfr. tabell 2-1. Pensjonsforpliktelser, pensjonsmidler og pensjonspremie beregnes av aktuar. Etter balansedagen mottar kommunen de endelige aktuarberegningene. Tabell 2-1 økonomiske forutsetninger Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK DNB Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % 5,50 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 3,16 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % 3,16 % 3,16 % Regnskapsføring av premieavvik Jf. Regnskapsforskriften skal avvik 12 inntektsføres eller utgiftsføres som premieavvik i driftsregnskapet. Premieavvik oppstår når premieinnbetalingen til pensjonsselskapene KLP, SPK og DNB er større (positivt premieavvik som inntektsføres) eller mindre (negativt premieavvik som utgiftsføres) enn beregnet pensjonskostnad. Figur 2-1 viser utvikling av premieavvik i perioden 2002 til 2012. Premieavviket har vært positivt i alle år, med unntak av 2011. Amortisering av premieavvik og fremtidig utvikling Tromsø kommune har valgt å utgiftsføre premieavviket lineært over 15 år fra og med påfølgende år (endret i regelverket til 10 år for premieavvik oppstått i 2011 eller senere). Det beregnes nytt premieavvik årlig, slik at en etter hvert vil få andel av mange premieavvik å utgiftsføre det enkelte år. I 2012 er amortisering 13 av akkumulert premieavvik utgiftsført med 23,5 mill. kroner. 11 FKR 13 Regnskapsføring av pensjon 12 FKR 13-4 Håndtering av avvik 13 Amortisering er egentlig et fransk ord og benyttes om avskrivning eller nedbetaling. 63

Figur 2-1 Utvikling av årlig premieavvik og amortisering av tidl. års premieavvik, amortisering av akkumulert premieavvik og netto pensjonskostnad inkludert administrasjonskostnader hos pensjonsselskapene 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Netto pensjonskostnad inkl. adm 117 329 723 122 349 000 127 058 000 129 552 000 150 999 000 166 159 000 197 610 035 214 371 925 220 440 665 235 124 763 264 204 796 Betalt premie i året 150 048 810 150 244 000 167 070 000 166 113 000 163 030 310 197 178 000 237 933 777 274 435 679 298 383 012 211 389 022 302 667 390 Årlig premieavvik 32 719 087 27 894 460 40 011 921 36 561 018 12 031 310 31 018 588 40 323 742 60 063 754 77 789 511-23 734 741 38 462 594 Akkumulert premieavvik 34 420 480 61 442 859 100 126 479 133 049 436 137 803 815 160 581 369 191 167 913 240 153 310 304 115 300 252 738 833 271 035 456 Amortisering av akk. premieavvik 2 181 273 4 040 903 6 708 365 8 329 450 9 947 853 12 015 759 14 704 008 18 687 310 23 918 289 21 544 714 %-vis endring (netto pensjonskostnad) 4 % 4 % 2 % 17 % 10 % 19 % 8 % 3 % 7 % 12 % %-vis endring betalt premie i året 0 % 11 % -1 % -2 % 21 % 21 % 15 % 9 % -29 % 43 % %-vis endring årlig premieavvik -15 % 43 % -9 % -67 % 158 % 30 % 49 % 30 % -131 % -262 % %-vis endring akkumulert premieavvik 79 % 63 % 33 % 4 % 17 % 19 % 26 % 27 % -17 % 7 % %-vis endring amort. av akk. premieavvik 85 % 66 % 24 % 19 % 21 % 22 % 27 % 28 % -10 % Figur 2-1 viser historisk utvikling av årlig premieavvik og amortisering av akkumulert premieavvik i perioden 2002-2012. Tabell 2-2 viser en spesifikasjon av Tromsø kommunes netto pensjonskostnad, betalt pensjonspremie samt premieavvik. Tabellen viser samlet netto pensjonskostnad og betalt premie til KLP, SPK og DNB. I 2012-regnskapet utgjør netto pensjonskostnad 264,2 mill. kroner. Betalt premie utgjør 302,7 mill. kroner. Differansen, dvs. årets premieavvik utgjør -38,5 mill. kroner. 64

Tabell 2-2 - netto pensjonskostnad, betalt premie og årets premieavvik (i kroner) Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2012 2011 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 237 908 302 217 148 886 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 175 398 622 157 363 181 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -161 622 797-150 175 921 Administrasjonskostnader 12 520 670 10 788 617 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 264 204 796 235 124 763 Betalt premie i året 302 667 390 211 389 022 Årets premieavvik -38 462 594 23 735 741 Tabell 2-3 viser netto pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik per 31.12.2012. Netto pensjonsforpliktelser utgjør 969,8 mill. kroner mot 799,6 mill. pr 31.12.2011. Akkumulert positivt premieavvik utgjør 255,9 mill. kroner. Tabell 2-3 - pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (i kroner) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 4 247 559 741 335 557 220 3 813 068 355 301 232 400 Pensjonsmidler pr. 31.12. 3 277 765 071 258 943 441 3 013 494 524 238 066 067 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 969 794 670 76 613 779 799 573 831 63 166 333 Årets premieavvik 38 462 594 3 038 545-23 735 741-1 875 124 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 240 936 186 22 179 216 281 936 085 22 179 216 Sum amortisert premieavvik dette året -23 451 052-1 847 314-23 918 288-1 847 314 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 255 947 728 23 370 447 234 282 056 18 456 778 Jf. regnskapsforskriftens 13-3 pkt. C skal det årlig foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelser som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelsene i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik for pensjonsforpliktelsene. Videre er årets estimatavvik for pensjonsmidlene avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler. Tabell 2-4 estimatavvik (i kroner) 2012 2011 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) 2 914 359 334-3 914 529 027 2 737 166 711 3 512 886 616 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 3 004 730 005-3 813 068 355 2 770 334 124 3 502 707 523 Årets estimatavvik (01.01.) -90 370 671-101 460 672-33 167 413 10 179 093 Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 0 0-280 840 191 211 416 696 Amortisert avvik dette år 90 370 671 101 460 672 314 007 604-221 595 789 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 0 0 0 0 65

NOTE nr. 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Regnskapsforskriften krever at det skal gis en oversikt over kommunens garantiansvar ved utgangen av regnskapsåret. Det totale garantiansvaret er de garantier som kommunestyret har gitt og det skal opplyses om summen av kommunens garantiansvar, samt hvem de enkelte garantiene er stilt overfor og når garantiansvaret utløper. Tabell 3 Tromsø kommunes garantiansvar pr 31.12.2012 (i kroner) Utløper Gitt overfor - navn Adresse 2012 2011 år Barnehager Steinberget barnehage 3 244 500 3 429 900 2024 Tusseladden Friluftsbarnehage 2 163 639 2 245 503 2022 Skogstua Foreldrelagsbarnehage 268 771 338 294 2021 Soldagen barnehage 649 605 717 985 2022 Toftveien barnehage 1 099 567 1 212 347 2022 Ameliahaugen barnehage 800 000 900 000 2023 Bjørnebekken barnehage 121 002 134 245 2036 Kulturbarnehagen 219 041 295 003 2015 Heimly barnehage 325 500 372 000 2017 Ekrehagen barnehage AL 220 000 500 000 2023 Stiftelsen Vesterlia Tema og kulturbarnehage 331 500 1 768 000 2027 Polarhagen 257 600 285 200 2022 Karveslettlia Foreldrelagsbarnehage 2 351 250 2 516 250 2027 Heimly barnehage 250 000 260 000 2038 Kråkeslottet barnehage 747 527 2024 Sum 13 049 502 14 974 727 Stiftelser Stiftelsen Kommunale boliger 2 889 061 3 193 416 2020 Sum 2 889 061 3 193 416 Energi Tromvik Vannverk 8 294 41 630 2013 Sum 8 294 41 630 Kultur og idrett Stiftelsen Tromsø Internasj Filmfestival 0 1 200 000 Årlig Alfheim stadion 2 400 000 2 800 000 2018 Alfheim stadion 2 245 810 2 605 146 2019 Alfheim stadion II AS 21 900 000 23 100 000 2031 Alfheim stadion II AS 12 900 000 13 500 000 2034 Tromsø Ryttersportsklubb 4 873 957 5 177 578 2025 Tromsø Ryttersportsklubb 297 300 310 423 2029 Ramfjord Ungdoms-og idrettslag 75 003 112 792 2014 Fløya Anlegg AS 28 677 684 27 287 034 2035 Fløya Anlegg AS 2 845 000 2 845 000 2040 Fløya Anlegg AS 10 324 018 9 867 203 2037 66

Utløper Gitt overfor - navn Adresse 2 012 2011 år Tromsø Tennisklubb 4 018 000 4 305 000 2026 Tromsdalen Rideklubb 1 915 036 1 983 545 2025 Perspektivet Museum 6 305 447 6 901 219 2023 IF Skarp 1 761 042 1 800 178 2020 Stakkevollan Idrettsforening 9 000 000 9 000 000 2039 Stakkevollan Idrettsforening 1 108 225 1 108 225 2016 TUIL AS 39 326 000 39 326 000 2034 Bak-Olsen skitrekk 342 733 380 526 2020 Skigruppa Sør-Kvaløya IL 264 280 2019 Sum 150 579 535 153 609 869 Sosiale formål Ramfjord og omegn pensjonistforening 843 920 943 280 2022 Havtun omsorgsboliger 5 712 600 5 297 945 2049 Sum 6 556 520 6 241 225 Kirke Tromsø kirkelige fellesråd 41 850 000 41 850 000 2046 Tromsø kirkelige fellesråd 0 9 600 000 2023 Tromsø kirkelige fellesråd 0 7 200 000 2028 Sum 41 850 000 58 650 000 Samferdsel Ryaforbindelsen AS 21 000 000 21 000 000 2028 Sum 21 000 000 21 000 000 Renovasjon Remiks Husholdning AS 4 200 000 4 550 000 2024 Remiks Husholdning AS 6 500 000 7 000 000 2025 Remiks Husholdning AS 10 714 370 11 405 610 2028 Remiks Husholdning AS 66 003 070 68 936 540 2035 Sum 87 417 440 91 892 150 Sum garantiansvar 323 350 352 349 603 017 Kommunestyret har i tillegg vedtatt følgende garantier hvor søker ikke har tatt opp lån pr. 31.12.12: Hamna Idrettslag 1 600 000 IL Blåmann 2 000 000 Brensholmen / Sommerøya Vannverk AL 6 000 000 Polarhallen AS 7 628 000 Fagertun Barnehage A/L 690 000 Straumsbukta skytterlag 150 000 Kirkelig Fellesråd 8 000 000 Sum 26 068 000 67

NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) Kommunen som rettssubjekt består av flere selvstendige regnskapsførende enheter. Dette er kommunen selv (kommuneregnskapet), kommunale foretak og interkommunalt samarbeid med eget særregnskap (jfr. note nr. 9). Kommunen skal opplyse om mellomværende fordringer, kortsiktig og langsiktig gjeld. Tabell 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid (i kroner) 31.12. 2012 31.12. 2011 Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Tromsø Havn KF 27 168 321 48 107 146 947 Tromsø Parkering KF 205 368 33 490 4 776 402 70 270 Aurora Kino IKS 14 782 536 223 150 15 015 155 107 195 Sum kortsiktige poster 15 015 072 256 961 19 839 664 324 412 Aurora kino IKS Det vises til NOTE nr. 23 og 24. Tromsø Parkering KF I økonomiplanen for 2012-2016, behandlet i kommunestyret 14.12.2011, i sak 193/11, ble det vedtatt at konsernoverføringen fra Tromsø Parkering KF skal økes med 2 mill. kroner, slik at foretaket bidrar til sammen med 6 mill. kroner fom 2013. Beløpet ble innbetalt i 2013, slik at dette ikke står som en fordring pr. 31.12.2012. Imidlertid har Tromsø kommune en fordring i overkant av kr 200 000 for eiendomsavgift for anlegg og kommunal grunn. 68

NOTE nr. 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Aksjer og andeler i selskaper som er ført opp som anleggsmiddel skal spesifiseres etter selskap. Det skal opplyses om balanseført verdi, eventuell markedsverdi og eierandel i hvert selskap. I henhold til god kommunal regnskapsskikk skal det gis ytterligere opplysninger dersom det er vesentlige endringer gjennom året, f.eks. selskapsstruktur, eierandel, kjøp/salg av eierandeler, omdanning osv. Tabell 5 Eierandel og balanseført verdi av aksjer og andeler i varig eie pr 31.12.2012 (i kroner) Eierandel i Balanseført verdi Markedsverdi Selskapets navn selskapet 31.12.12 31.12.12 AL Biblioteksentralen org 910568183, 12 a 300,- 0,32 % 3 600 AL Blokkbygg Elverhøy syd org 963116128, 6 a 500,- 8,33 % 3 000 Alfheim Stadion II AS org 956983231 51,00 % 13 700 000 Arnestedet Eiendom AS org 931012193, 750 a 1000,- 100,00 % 750 000 AS Hålogaland Teater org 920093914 25,00 % 25 000 AS Myreng Borettslag 17, 19-21 org 932548372 10,83 % 13 000 AS Ryaforbindelsen org 936973930 37,91 % 161 800 Aurora Kino IKS org 991817948 64,40 % 418 600 Bjarkøyforbindelsene AS org 979928467, 10 a 100,- 0,02 % 1 000 Blokkbygg Hanslund org 951881171, 9 a 500,- 0,00 % 4 500 Bredbåndsfylket Troms AS org 986358013 0,81 % 16 000 Brensholmen/Sommarøy Vannverk AL org 970191062 0,00 % 9 000 BRL Conr Holmboes veg 8-10-12-14 AS org 931272284 12,50 % 15 000 Chess Olympiad Tromsø 2014 AS org 992885858 90,00 % 100 000 EK-tiskudd KLP 9 712 470 Elverhøy nord org 948627507, 4 andeler a 100,- 8,00 % 400 Filmparken AS org 914772141, 26754 a 1,- 0,16 % 26 754 Galvano AS org 911918269, 25 a 3,- 0,01 % 75 Glimmervegen org 853815942, 4 andeler a 100,- 2,50 % 400 Gneisvegen org 951224235, 1 andel a 100,- 0,63 % 100 Granittvegen org 950939745, 14 andeler a 100,- 5,38 % 1 400 Grønnegata 52-56 AS org 931273523, 1 a 6250 6,25 % 6 250 Gågaten AS Tromsø org 966697083, 1 a 3000,- 2,86 % 3 000 Hurtigruten ASA org 973244744 249.197 aksjer 0,59 % 954 425 755 067 Håpet 2 org 950739592, 3 andeler a 100,- 5,00 % 300 Håpet 3 org 951224413 4 andeler a 100,- 6,67 % 400 KomRev Nord IKS org 986574689 26,25 % 1 197 128 K-sekretariatet IKS org 988064920 28,06 % 239 248 Kvartsvegen org 948679434, 5 andeler a 100,- 4,55 % 500 Langesundforbindelsen AS org 941704956, 40 a 250,- 8,06 % 10 000 Myrheim 2 org 946204692, 3 andeler a 100,- 4,29 % 300 Myrland org 850557942, 8 andeler a 100,- 6,15 % 800 Måsevegen org 948627418, 4 andeler a 100,- 5,71 % 400 Nordnorsk Opera og Symfoniorkester AS org 994387693 50,00 % 50 000 Olsgård 2 org 950221933, 2 andeler a 100,- 3,33 % 200 Rypevegen org 948779382, 1 andel a 100,- 2,50 % 100 Samisk Avis AS org 930494747, 20 a 50 0,40 % 1 000 Skarphallen eiendom AS org 971101695, 50 a 10000,- 50,51 % 500 000 Skalandtunnelene AS org 931152971, 10 a 100,- 0,45 % 1 000 Slåttnes Vannverk AL org 970548394, 1 a 2500,- 0,00 % 2 500 Storelva Idrettspark AS org 984705034 400 a 250,- 27,87 % 100 000 Storsteintun 1 og 2 org 948778300 1 andel a 100,- 1,43 % 100 69

Eierandel i Balanseført verdi Markedsverdi Selskapets navn selskapet 31.12.12 31.12.12 Storstua Tromsø-Regionen AS Org nr: 977162754, 90 a 112,44,- 8,30 % 10 120 Terassen org 948677946, 15 andeler a 100,- 7,50 % 1 500 Troms Kraft AS org 979468792 40,00 % 200 000 000 Tromsprodukt AS org 919302755, 122 a 500 23,46 % 61 000 Tromsø Asvo AS org 852190582, 10 a kr 10.000 100,00 % 100 000 Tromsø Boligbyggelag AL org 847890622, 500 a 100 2,82 % 50 000 Tromsø Veg AS org 946677183, 200 a 1000,- 66,70 % 200 000 Tromvik Vannverk AL org 970191089, 1 a 250,- 0,00 % 250 Visit Tromsø-Region AS org 994311352 33,33 % 120 000 Øvre Malmvegen org 948926458, 6 andeler a 100,- 7,50 % 600 Sum 228 573 220 Det har vært en del endringer i Tromsø kommunes aksje- og andelsbeholdning i 2012. Tromsø Industribygg AS har skiftet navn til Arnestedet Eiendom AS. Hurtigruta ASA har oppgitt markedsverdi i kolonnen lengst til høyre. Markedsverdien er ikke lik balanseført verdi. Verdifallet anses ikke som varig. Øvrige endringer er presentert i tabellen nedenfor. Eierandel i Balanseført verdi Verdi Selskapets navn selskapet 31.12.12 31.12.12 Ny, ikke balanseført Alfheim Stadion AS org 940847184 52,56 % 26 280 Anton Iversens Veg 7-9-11 AS org 954764834, 3 andeler a 4000,- 11,11 % 12 000 Blåkollen org 949000958, 11 andeler a 100 6,47 % 11 000 Brattbakken org 950309202, 2 andeler a 100,- 1,16 % 200 Kvaløyvågen kystutviklingssenter AS org 984 563 175 19,60 % 33 987 Olsgård 1 org 848627232, 1 andel a 100,- 1,69 % 100 Olsgård 3 org 950557850, 1 andel a 100,- 2,78 % 100 Rundvannet org 959564116, 1 andel a 100,- 0,68 % 100 Sjøstrandvegen org 987782250, 2 andeler a 100,- 2,30 % 200 Skattøra org 952800450, 15 andeler a 100,- 10,42 % 1 500 Slettaelva org 944528393, 1 andel a 100,- 1,33 % 100 Sundets org 993321699, 3 andeler a 5000,- 8,57 % 15 000 Utsikten org 953933675, 14 andeler a 100,- 4,32 % 1 400 Varden org 950740124, 2 andeler a 100,- 5,00 % 200 Vestre Mortensnes org 989733443, 3 andeler a 100,- 3,26 % 300 Endring i verdi, ikke balanseført BBL Petersborggt 21-29 AS org 931271857 15,79 % 9 000 18 000 Håpet 1 org 952970836, 4 andeler a 100,- 4,00 % 300 400 Knausen org 948675714, 4 andeler a 100,- 2,07 % 300 400 Krokelva org 948680254, 7 andeler a 100,- 4,70 % 600 700 Lunheim org 948678551, 6 andeler a 100,- 3,64 % 500 600 Myrheim 1 org 948627329, 4 andeler a 100,- 1,39 % 400 300 Remiks Miljøpark AS org 894462132 99,98 % 91 567 269 102 181 074 Ullsfjordforbindelsen AS org 997618254 20,96 % 70 000 35 000 Sum 91 648 369 102 338 941 Tabellen viser nye aksje- og andelsbeholdninger og aksje- og andelsbeholdninger som har endret seg i verdi i løpet av 2012. De nye aksje- og andelsbeholdningene er ikke balanseført i 2012, men vil registreres i 2013. Aksje- og andelsbeholdningene som har endret seg i verdi, er ikke balanseført med ny verdi. Det har vært vesentlig endring i forhold til Remiks Miljøpark AS. Tromsø kommune fikk økt sin aksjekapital i selskapet med 8 mill. kroner pluss overkurs 54,2 mill. kroner, på grunn av overføring av tomter til Remiks Miljøpark AS. Opplyst verdi er på kr 102 181 074. I 2013 vil Tromsø kommune fortsette arbeidet med å avklare om differansen skal bokføres. 70

NOTE nr. 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 NR. 6) Tabell 6 Avsetning og bruk av fond (i kroner) Bundne driftsfond - kap. 251 2012 2011 Beholdning pr.01.01 118 461 575 107 658 545 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 49 433 167 34 627 569 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0 0 Avsetning til bundne driftsfond 47 761 814 45 430 599 Beholdning pr. 31.12 116 790 222 118 461 575 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2012 2011 Beholdning pr.01.01 13 023 834 13 023 834 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 6 100 000 0 Avsetning til ubundne investeringsfond 3 125 000 0 Beholdning pr. 31.12 10 048 834 13 023 834 Bundne investeringsfond - kap. 255 2012 2011 Beholdning pr.01.01 33 264 842 22 640 507 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 13 386 000 6 570 253 Avsetning til bundne investeringsfond 51 722 895 17 194 589 Beholdning pr. 31.12 71 601 737 33 264 842 Disposisjonsfond - kap. 256 2012 2011 Beholdning pr.01.01 42 897 053 21 178 631 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 1 624 000 11 740 000 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 31 760 000 9 438 631 Avsetning til disposisjonsfond 62 170 304 42 897 053 Beholdning pr. 31.12 71 683 357 42 897 053 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2012 2011 Beholdning pr.01.01 207 647 303 164 501 516 Avsetninger 164 780 014 105 522 240 Bruk av avsetninger 102 303 167 62 376 453 Netto avsetninger 62 476 847 43 145 787 Beholdning pr. 31.12 270 124 150 207 647 303 71

NOTE nr. 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) Egenkapitalen består blant annet av kapitalkonto, som har en helt særskilt funksjon i kommuneregnskapet. Dette fordi kapitalkonto skal utligne virkninger på egenkapitalen som ikke er reelle. I det kommunale bevilgningsregnskapet (drift- og investeringsregnskap) skal tilgang og bruk av midler bokføres, inkludert transaksjoner som ikke reelt sett skal påvirke egenkapital. Derfor skal økning og reduksjon av egenkapitalen rettes opp ved bokføring mot kapitalkonto 14. Saldo per 1.1 og 31.12 skal vise kommunens samlede egenfinansiering av anleggsmidlene. Tabell 7 Kapitalkonto samlet egenfinansiering av anleggsmidlene per 1.1. og 31.12.2012 (i kroner) DEBET KREDIT 1.1 2012 Saldo (kapital) 783 897 314,13 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 76 851 041,03 maskiner og transportmidler 256 024 632,76 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 71 786 045,86 utstyr, maskiner og transportmidler 219 226 214,57 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 8 193 566,90 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 62 174 011,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 60 120,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 47 336,00 Utlån - sosiale utlån 235 265,03 Avdrag på utlån - andre utlån 47 271 555,36 Utlån - andre utlån 114 198 834,82 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 25 526,00 Avdrag på eksterne lån 195 804 699,14 Avskrivning på utlån - andre utlån 16 465,83 Bruk av lånemidler 383 368 257,28 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 954 356,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 447 938 832,32 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 31 235 837,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 34 681 317,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap 198 353 393,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån 31.12 2012 Balanse (kapital) 566 467 030,45 1 749 405 825,74 1 749 405 825,74 14 Kommuneregnskapet 6. utgave av Øyvind Sunde. NKK Kommunaløkonomisk Forlag 2010. 72

NOTE nr. 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Ved salg av finansielle anleggsmidler hvor en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og løpende inntekt, skal beregningen av denne avkastningen dokumenteres i note. Tromsø kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler jfr. hovedoversikt i NOTE nr. 5 og NOTE nr. 14. 73

NOTE nr. 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Regnskap for interkommunalt samarbeid etter kommuneloven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor og det skal i note angis overføringer til/fra samarbeidet og de deltakende kommunene, samarbeidets egne inntekter i regnskapsåret samt disponeringen av overføringer og inntekter. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp: Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning Midt- og Nord-Troms (IUA), jf. vedlegg. Tabell 9 Oversikt interkommunalt samarbeid mot akutt forurensning IUA (i kroner) Interkommunalt tiltak jf. koml 27 beløp i kr Overføring fra Tromsø kommune (kontorkommune) 385 315 Bardu 31 681 Målselv 46 097 Sørreisa 28 541 Dyrøy 16 628 Tranøy 18 459 Torsken 15 011 Berg 14 989 Lenvik 72 117 Balsfjord 40 344 Karlsøy 22 964 Lyngen 26 973 Storfjord 20 417 Kåfjord 22 018 Skjervøy 25 868 Nordreisa 36 428 Kvænangen 17 117 Resultat av overføringer 840 967 Samarbeidets egne inntekter: Tilskudd fra NOFO 328 104 Refusjoner 264 716 Renteinntekter 61 224 Samarbeidets driftsutgifter 1 434 926 Resultat av virksomheten 60 085 Disponering av resultatet: Tilbakeført deltaker kommunene 0 Overført til neste driftsår 60 085 Udekket underskudd 0 74

Øvrige noter iht. god kommunal regnskapsskikk (GKRS bestemte) 75

76

NOTE nr. 10/11 Vesentlige poster og transaksjoner i regnskapet Note nr. 10 og 11 går på å opplyse om hva en post (regnskapslinje) omfatter av type tjeneste, utgift eller inntekt, og viktige økonomiske hendelser som Tromsø kommune har gjort i løpet av 2012. Notekravet omfatter opplysning som er nødvendig for å forstå og analysere drifts- eller investeringsregnskapet. Barnehagetilskudd I 2011 ble det endring i hvordan kommunene fikk barnehagetilskuddene. Før 2011 var disse som egen overføring på konto 18114 andre statlige videreformidlingstilskudd og konto 17002 refusjon statstilskudd til barnehage. Nå er tilskuddene inntektsført i kommunens rammetilskudd på konto 18001. Ressurskrevende brukere Det ble inntektsført 13,6 mill. kroner mer fra 2011 til 2012 på konto 17016 og 18118 i driftsregnskapet. Denne økningen kommer fra økt timepris og gjennomgang av timer fra klienter. Det er i tillegg sendt etterkrav på refusjon fra 2009 til 2011. Salg av fast eiendom I investeringsregnskapet på konto 06700 (fast eiendom) er det inntektsført 14,7 mill. kroner. Hovedsakelig gjelder dette salg av presteboligen i Barduveien og diverse andre tomter. I 2012 var det vedtatt i kommunestyresak 95/12 å overføre tomt på totalt 62 mill. kroner til Remiks Miljøpark AS. Konto 05290 kjøp av aksjer og andeler i investeringsregnskapet blir økt tilsvarende. Momskompensasjon Det ble overført 23,1 mill. kroner fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet. Det er en reduksjon på 48 mill. kroner, et resultat av mindre omfang av investeringer sammenlignet med 2011. Startlån (Husbanklån) I investeringsregnskapet på konto 05201 (startlån) er det i 2011 utbetalt 110 mill. kroner og i 2012 utbetalt 114 mill. kroner. En økning på 4 mill. kroner. Tap på fordringer og garantier På konto 14706 Tap på fordringer og garantier i driftsregnskapet er det utgiftsført 15 mill. kroner. Det vises for øvrig til NOTE nr. 24. Avskrivning balanseført restverdi Det er avskrevet 2,5 mill. kroner fra fiskerihavna Løksfjord som ikke eies av Tromsø kommune og dermed må ut av balansen. Dette vil si at minimumsavdraget økes tilsvarende, og har direkte påvirkning på driftsresultatet. Avregning tilskudd private barnehager Tilskudd til private barnehager skal avregnes ved årets slutt og eventuell differanse skal bokføres det året tilskuddet gjelder for. Avregningen for 2012 viser at barnehagene har fått for mye utbetalt, og dette gir en kostnadsreduksjon på konto 13700 på 1,6 mill. kroner. Avregningen for 2011 ble ikke bokført i regnskapet for 2011, og en ytterligere kostnadsreduksjon på 4,8 mill. kroner er defor bokført i 2012. 77

NOTE nr. 12 Anleggsmidler Tromsø kommune følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har lagt til grunn følgende lineære avskrivningsplan for ulike anleggsmidler, men har unntaksvis vurdert økonomisk levetid til enkelte anlegg som kortere enn avskrivningsgruppen. For å fastsette avskrivningstiden, som skal være lik levetiden for de varige driftsmidlene, er det lagt til grunn følgende avskrivningstider for ulike driftsmidler 15. I henhold til KRS 16 nr. 6 bør det opplyses om økonomisk levetid og valg av avskrivningsplan. For hver gruppe av anleggsmidler bør det også opplyses om anskaffelseskost, tilgang og avgang, årets og samlede av- og nedskrivninger og balanseført verdi. I tillegg bør det gis en spesifikasjon over vesentlige poster vedrørende gevinst/tap salg anleggsmidler mv. gjennom året. Tabell 12-1 Oversikt anleggsmidler per 31.12.2012 (i 1000 kroner) IT-utstyr, kontormaskiner Transportmidler, maskiner, verktøy, inventar og utstyr Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Adm.bygg, sykehjem, kulturbygg m.v. Tomter, grunneiendommer, utbyggingsområder m.v. Anlegg under bygging Samlepost (ikke fordelt) Anskaffelseskost 1.1 146 506 287 598 494 342 4 201 453 1 568 040 65 043 187 927 195 284 7 146 193 Tilgang 11 520 14 697 36 085 157 461 9 925 12 966 13 370-256 025 Avgang - -4 983-2 000-3 861-103 -5 155-4 746 - -20 848 Korr anl.grupper - 2 656 10 108 75 441-5 332-6 -82 867 - - Korr anskost tidl år - - - - - - - - - Anskaff.kost 31.12 158 026 299 968 538 535 4 430 495 1 572 530 72 847 113 684 195 284 7 381 369 Akk. avskriv. 31.12-120 852-197 295-224 067-931 335-336 986-4 175 - - -1 814 709 Bokført verdi 31.12 37 173 102 674 314 469 3 499 160 1 235 543 68 673 113 684 195 284 5 566 660 Årets avskrivninger -9 810-19 988-24 610-121 804-38 488-1 647 - - -216 347 Korr tidl års avskr. - -26 - -2 853 - - - - -2 880 Endr akk avsk salg/nedskr - 3 472 258 3 849 10 - - - 7 589 Sum Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Avskrives ikke/lineær Fordeles når ferdig Fordeles Anleggsgruppa med tomter, grunneiendommer og utbyggingsområder består til dels av rene tomter som ikke avskrives og arbeid med grunneiendommer og utbyggingsområder som i gjennomsnitt avskrives over 20,5 år. Det vil bli vurdert å skille rene tomter fra andre anlegg i separate anleggsgrupper. I 2013 vil kommunen arbeide med å fordele samleposten ut på riktige anleggsgrupper og kvalitetssikre anleggsverdiene. Kvalitetssikringen vil også ta for seg de andre anleggsgruppene. Posten korreksjon av tidligere års avskrivninger på 2,8 mill kroner inneholder i hovedsak ekstraordinær avskrivning vedrørende kommunens arbeid med fiskerihavna i Løksfjord. Dette er en korreksjon av tidligere års feil: kommunen står ikke som eier av anlegget, men har belastet tidligere års investeringsregnskap med utgifter på 2,5 mill. I 2012 er disse utgiftene ført tilbake til driftsregnskapet gjennom å avskrive gjenstående anleggsverdi i sin helhet. 15 Forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsregnskap og årsberetning av 15.12.2000 FKR 5. 3. ledd 16 Kommunal regnskapsstandard nr. 6 Noter og årsberetning 78

Endring i akkumulerte avskrivninger i 2012 består av årets avskrivninger og endringer som følge av salg og nedskrivninger. Av vesentlige nedskrivninger i 2012 kan nevnes nedskrivning av forprosjekt i forbindelse med bygging av Haugenstykket og Marsveien barnehager. Siden prosjektene ikke gjennomføres i kommunal regi nedskrives forprosjektutgiftene med 3,5 og 1,2 mill. kroner, henholdsvis, i henhold til god kommunal regnskapsskikk 17. De vesentligste salgene er spesifisert i tabellen under: Tabell 12-2 Oversikt vesentlige salg i 2012 (i 1000 kroner) (tall hele tusen) Salgssum Balanseverdi v/salg Gevinst/tap Tomt gnr/bnr 125/647 39 600 - nei Tomt gnr/bnr 125/643 22 574 - nei Barduveien 20 (gnr/bnr 118/486) 4 939 11 4 928 Gnr/bnr 200/1728 (Strandkanten) 3 741 3 520 221 Soppsvingen 31 (gnr/bnr 73/165) 1 120-1 120 Gnr/bnr 200/1724 (Teaterkvarteret) 584 460 124 Tomtene 125/647 og 125/643 er overført til Remiks i bytte mot økt aksjepost i selskapet til tilsvarende verdi 18, se NOTE nr. 5. 17 Kommunal regnskapsstandard nr 9 Nedskrivning av anleggsmidler 18 I henhold til KSAK 95/12 79

NOTE nr. 13 Investeringsoversikt Formålet med denne noten er å vise større pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Hvilke opplysninger kommunen ønsker å ta med i tilknytning til noten, er opp til kommunen selv. Noten antas ikke å skulle være et fullstendig prosjektregnskap, det primære er å gi supplement om større pågående investeringsprosjekter. Tabell 13 Større pågående investeringsprosjekter Vedtatt kostnads- Medgått pr. Medgått Medgått pr. Gjenstår av Prosjekt ramme 31.12.2011 2012 31.12.2012 bevilgning 2318 Kvamstykket barnehage 50 400 41 258 15 548 56 806-6 406 5033 Kunstgressprosjektet 63 930 60 048 16 018 76 066-12 136 6760 Tromsøpakke II 185 820 122 404 27 020 149 424 36 396 5903 Krematorium 61 200 219 49 268 60 932 361 350 223 929 58 635 282 564 78 786 Kvamstykket nye barnehage er vedtatt oppført innenfor ei ramme på 50,4 mill. kroner. Barnehagen ble tatt i bruk april 2012. Endelige kostnader ble 56,8 mill. kroner, et avvik på ca 6,4 mill. kroner. Dette har bla. sammenheng med økning fra fem til seks baser samt bedre tilrettelegging ift funksjonshemmede. Egen avslutningssak forelegges kommunestyret vinteren 2013. Kunstgressprosjektet, som består av bygging av seks baner, har i hovedsak fulgt planlagt framdrift, bortsett fra Storelva som først ble tatt i bruk sommeren 2010, og banen på Sør-Tromsøya i 2011. Disse to banene har også bidratt til at totalrammen for prosjektet har økt til 63,4 mill. kroner. Banene i Kroken og Tønsvik ble tatt i bruk i 2012. Det ligger an til betydelige kostnadsøkninger for disse to banene, spesielt banen i Kroken, med ca 9,8 mill. kroner. Egne orienteringssaker forelegges kommunestyret inneværende år i 2013. Tromsøpakke II, er et samarbeid mellom Tromsø kommune, Troms fylkeskommune og Statens Vegvesen for å trafikksikkerheten for myke og harde trafikanter. Prosjektet går over åtte år og utløper juli 2013. Kommunens andel er på 58 mill. kroner av pakkens verdi på 366 mill. kroner. Prosjektet er satt sammen av flere delprosjekter. I 2012 har det i hovedsak vært brukt midler til fortau Evjenvegen og Solstrandvegen i Tromsdalen. Siste del av Tromsøpakke II vil avsluttes i 2013 med et prosjektbudsjett på ca 36,4 mill. kroner. Tromsø kommune er byggherre av krematorium og seremonirom, mens Tromsø kirkelige fellesråd er byggherre for driftssentralen med Tromsø kommune ved eiendom som prosjektleder. Det er i løpet av våren 2012 gjort en gjennomgang av omfang og utarbeidet en foreløpig kalkyle for hver funksjon, som kan legges til grunn for den videre budsjettering. Kalkylene er basert på kvalitetssikret areal og behov og lagt til grunn i økonomiplanen for 2013 2016. Krematoriet planlegges ferdigstilt i 2015. 80

NOTE nr. 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Denne noten omfatter markedsbaserte finansielle omløpsmidler som er vurdert etter FKR 8, 1. ledd. Kravet til opplysninger i noten er anskaffelseskost, fordeling på aktiva-klasser, virkelig verdi (markedsverdi), resultatført verdiendring og balanseført verdi. Tromsø kommune solgte siste obligasjon høsten 2012, og har dermed ikke obligasjoner, rentepapirer, aksjefond, aksjer eller sertifikater per 31.12.2012. På grunn av bankavtalen får Tromsø kommune best avkastning ved å ha ledig likviditet hos Sparebank1 Nord-Norge. 81

NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelser Denne noten viser Tromsø kommunes gjeldsportefølje og rentederivater som kommunen står ansvarlig for. Tabell 15-1 Tromsø kommunes gjeldsportefølje pr. 31.12.2012 (i kroner) 31.12.2012 31.12.2011 Sertifikatlån 1 669 958 726 2 220 000 000 Obligasjonslån 700 000 000 500 000 000 Lån Kommunalbanken og KLP 1 922 872 770 1 485 763 460 Husbanken Investeringslån 26 431 078 29 081 734 Startlån 540 600 976 360 864 328 Total lånegjeld 4 859 863 550 4 595 709 522 Tabell 15-2 viser at kommunens lånegjeld har økt med 264 mill. kroner fra 2011 til 2012. Dette skyldes økt startlån, årets låneopptak og reduksjon i form av avdrag. På grunn av refinansieringsrisikoen har det vært et mål å redusere sertifikatlånporteføljen. Fra 2011 til 2012 er denne blitt redusert med 25 %. Tabell 15-2 Rentebytteavtaler, betalt- og mottatt rente, forfall og markedsverdi pr. 31.12.2012 (i kroner) Bank SWAP ID Pålydende Betaler Mottatt Forfall Markedsverdi Danske Bank 17973295FO-2753A 300 000 000 5,180% 1,810% 06.01.2014-11 334 623 25559235FO-5524U 200 000 000 3,970% 1,860% 26.04.2016-12 298 682 22429307FO-4443J 250 000 000 4,980% 2,070% 03.11.2017-30 557 732 DnB WSS2012081601112 200 000 000 7,000% 2,100% 20.02.2014-11 082 972 WSS2012081601111 150 000 000 6,500% 1,960% 20.05.2014-9 638 995 WSS2004080404686 200 000 000 5,970% 1,850% 16.12.2014-15 015 544 WSS2006083008103 200 000 000 4,450% 1,650% 27.09.2016 17 583 324 WSS2010031806346 310 000 000 5,375% 1,930% 03.12.2017-43 837 389 WSS2004012902495 100 000 000 4,369% 1,830% 27.09.2019-10 570 471 WSS200403113169 100 000 000 4,238% 1,830% 27.09.2019-9 753 109 Nordea SWAP992857 300 000 000 4,429% 1,860% 20.10.2020-35 963 095 SNN SWAP09082011-2 200 000 000 3,431% 2,150% 06.10.2016-8 968 393 SWAP18042011-3 200 000 000 4,453% 1,950% 23.05.2021-24 306 672 Swedbank 060623.002.0 300 000 000 4,635% 1,650% 06.07.2016 29 354 771 Sum 3 010 000 000-176 389 582 Tromsø kommune har ikke inngått rentebytteavtaler i 2012, men flere vanlige fastrenteavtaler. Gjennomsnittsrenten pr 31.12.2012 er 3,92 %. 82

Rentebytteavtalene blir ikke regnskapsført med markedsverdi, ettersom de ligger tilknyttet spesifikke lån og ikke blir brukt i handel 19. Durasjonen til låneporteføljen pr. 31.12.2012 var på 2,55 år. Finansreglementet sier at den gjennomsnittlige bindingstiden skal ligge mellom 1 til 4 år. Figur 15-1 Tromsø kommune gjeldsportefølje: fordeling fastrentelån og lån med flytende rente pr. 31.12.2012 (i prosent) Figur 15-1 viser at Tromsø kommune har om lag 66 prosent av gjeldsporteføljen med flytende rente, og 33 prosent med fast rente. Dette er i tråd med finansreglemenet og de administrative rutinene for finansforvaltningen i Tromsø kommune. Mål og god spredning og fordeling av låneforfall over tid reduserer risikoen for å inngå store låneavtaler på ugunstige tidspunkter. Figur 15-2 Tromsø kommune gjeldsportefølje: fordeling fastrentelån og med flytende rente inkludert rentebytteavtaler (renteswap) pr. 31.12.2012 (i prosent) Figur 15-2 viser at Tromsø kommunes gjeldsportefølje, inkludert rentebytteavtalene (renteswap), har om lag 75 prosent på flytende rentebetingelser, og om lag 25 prosent på fastrente. Rentesikringskontrakter som rentebytteavtaler (SWAP) benyttes for å oppnå risikonøytral sammensetning av låneporteføljen, og benyttes i kombinasjon med underliggende låneavtale eller nye låneopptak vedtatt av kommunestyret, jfr. finansreglemenet pkt 4.3.2. 19 Kommunerevisoren nr. 1/2013, Norges kommunerevisorsforbund (NKFR), K. Løvoll 83