Årsmelding og rekneskap 2014 Driftsåret 2014 19. driftsår
2 Ny linje Nærøydalen Foto: Helge Morten Vangen Framside: Flåm Skule 29/10.2014 Foto: Helge Morten Vangen Sanert 22kV linje Nærøydalen Foto: Helge Morten Vangen
Generell oversikt Aurland Energiverk AS Aurland Energiverk har ansvaret for straumforsyninga innan Aurland Kommune, med unnatak av området Myrdal- Hallingskeid og Uppsete-Langevassosen. Desse områda vert forsynt av høvesvis EB-Nett og Voss Energi. Aurland Energiverk er eigd av Aurland Kommune og vert drive frå Aurland. Drifta omfattar distribusjon og omsetnad av elektrisk kraft, samt det som høyrer naturleg til dette. Styremedlem Audhild Rogdo -på val 2015 Varamedlem Organisasjon - administrajon Sturle Ryum -på val 2016 Varamedlem Ingrid Steine Bortne -på val 2015 Selskapsform Aurland Energiverk AS er organisert som aksjeselskap. Aksjekapital pr. 31.12.14 var kr 11 360 000,- fordelt på 22 720 aksjar. Aurland kommune 100 % eigar i Aurland Energiverk AS Administrasjon. Aurland Energiverk AS kjøper administrative tenester Styremedlem hjå Lærdal Audhild Energi.( Rogdo Desse funksjonane -på val 2015 Varamedlem Sturle Ryum -på val 2016 er merka med grønfarge i organisasjonskartet). Dette inkludera kundeservice og Varamedlem Ingrid Steine Bortne -på val 2015 økonomifunksjonar. Aurland Energiverk AS har alle sine funksjonar samla i eit kombinert lager- og administrasjonsbygg i Lovishagane. Audhild Rogdo vart vald som nestleiar Det er avtale om felles DLE-funksjon og felles vaktordning mellom Aurland Energiverk AS Styret. og Det er i 2014 halde 8 styremøte, som har handsama 20 Aurland Lærdal Energiverk Energi. AS vert Dette leia av er eit vist styre i på organisasjonsplanen fem medlemer som viser samspelet i begge selskapa. saker. Vår som felles vert valde vaktordning av generalforsamlinga. begge Ein av desse bygdene medlema- har vist seg å fungere bra. ne med personleg varamedlem, vert vald blant dei tilsette. Etter styrevalet på generalforsamlinga den 21. mai 2014, har styret hatt slik samansetjing: Ottar Steine Styremedlem vald til 2015 Margunn Hylland Styremedlem vald til 2015 Lillian T. Skjerdal Styremedlem vald til 2016 Johannes Dalsbotten Styremedlem vald til 2016 Kai Andre Ohnstad, tilsettrepresentant Styremedlem vald til 2016 Audhild Rogdo Varamedlem vald til 2016 (1. varamedlem ) Sturle Ryum Varamedlem vald til 2015 (2. varamedlem) Bård S Bjørgum Varamedlem vald til 2016 (varamedlem for tilsettrepresentant) Margunn Hylland bad om å få fritak frå styreverv, og i ekstraordinær generalforsamling 22. september 2014 vart suppleringsval gjennomført. Audhild Rogdo vart vald som nestleiar Det er i 2014 halde 8 styremøte, som har handsama 20 saker. Generalforsamlinga valde Ottar Steine til styreleiar og Margunn Hylland til nestleiar. Funksjonstid er eitt år. Generalforsamling Generalforsamling i 2014 for Aurland Energiverk AS vart halde den 21. mai 2014. På generalforsamlinga var alle aksjane representerte. Generalforsamlinga handsama ni saker. Generalforsamlinga fekk ei generell orientering om drifta i Aurland Energiverk AS, og dei selskapa ein er medeigar i. Grunna suppleringsval vart det avhalde ekstraordinær generalforsamling den 22 september 2014.. Margunn Hylland bad om å få fritak frå styreverv, og i ekstraordinær generalforsamling 22. september 2014 vart suppleringsval gjennomført. 3
4 Administrasjon. Aurland Energiverk AS kjøper administrative tenester hjå Lærdal Energi.(Desse funksjonane er merka med grønfarge i organisasjonskartet). Dette inkludera kundeservice og økonomifunksjonar. Aurland Energiverk AS har alle sine funksjonar samla i eit kombinert lager- og administrasjonsbygg i Lovishagane. Det er avtale om felles DLE-funksjon og felles vaktordning mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi. Dette er vist i organisasjonsplanen som viser samspelet i begge selskapa. Vår felles vaktordning for begge bygdene har vist seg å fungere bra. Revisjon. Revisjonsarbeidet har vore utført av Ernst & Young, ved Atle Terum. Personale. Desse var tilsett pr. 31.12.14: Helge Morten Vangen Lars Loven Rune Aasen Britt Nancy Hagen Hans Erik Vikøren Kai Andre Ohnstad Bård Skålnes Bjørgum Stian Eriksen Bjørnestad Christian Kjærvik Olav Finden Skaim Everksjef Nettsjef Teknikar Sekretær/Kundehandsamar, deltid Overmontør Montør Montør Montør Montør Lærling Medeigar i andre verksemder, medlemskap i andre organisasjonar. Aurland Energiverk AS eig i følgjande selskap: Lærdal Energi AS med 4,76 % av aksjekapitalen. Lærdal og Aurland Grønnkraft AS med 33,3 % av aksjekapitalen. SEIS AS (Samarbeidande Energiverk I Sogn) med 7,4 % av aksjekapitalen. Sognenett AS med 10 % av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er medlem i KS Bedrift, Distriktenes Energiforening (Defo) og Bedriftshelse 1. PRODUKSJONS- OG DRIFTSTILHØVE Produksjon. Aurland Energiverk AS er eigar av Leinafossen kraftverk, med årleg produksjon på omlag 23,3 GWh. Installasjon: 1 stk. turbin 1,48 MW, tilhøyrande generator 1,8 MVA 1 stk. turbin 3,60 MW, tilhøyrande generator 4,0 MVA Kraftverket vert leigd ut til E-CO Energi AS i ein langsiktig avtale. Denne avtalen omfattar også drift og vedlikehald av kraftverket. Avtalen er i utgangspunktet på 40 år frå 1992 og då med gratis attendelevering til Aurland Energiverk AS, men avtalen kan avsluttast etter 25 år i 2017, då med eit økonomisk oppgjer for redusert leigetid. Leinafoss kraftstasjon har i 2014 produsert 21 004 840kWh. Dette er noko undre midlare årsproduksjon, som i hovudsak skuldast produksjonsstans i samband med flaum. Drifta ellers har vore god, og avtalen med E-CO Energi AS har fungert utan vanskar. Nett. Selskapet har 163 fordelingstransformatorar, 139 nettstasjonar. Distribusjonsnettet består av 62 km høgspennings linjenett, 75 km høgspenningskablar og 14 km høgspenningssjøkablar. Selskapet har hatt totalt 49 avbrot i 2014. Av desse var 37 varsla og planlagde avbrot, 12 avbrot grunna feil høgspenningsnettet. Alle planlagde IK-rundar i nettet er gjennomført, og vedlikehald er utført. DSB sitt krav om bakkebetjening av alle nettstasjonar er sluttført i 2014 Det er i året starta opp bygging av ny 22kV linje i Nærøydalen, 64 av 75 mastepunkt er ferdigstilte. I 2014 var det storflaum i Flåmsvassdraget, som førte til alvorlige skadar på linje og kabelnettet i området. Dette vart midlertidig reparert i 2014, medan permanent utbetring er planlagt utført i 2015. Entreprenør Det har vore god aktivitet på entreprenørverksemda i 2014. Det er utført revisjonsarbeid i E-CO sitt 22 og 66 kv linjenett, samt ei ombygging av kabelnett i Vassbygdi og Vangen Kraftstasjon i samarbeid med Jordalen Entreprenør. Det er utført vedlikehald på veglys for Aurland Kommune, bistand til Lærdal Energi etter storbrannen, samt ein heil del mindre oppdrag for andre kundar kjøp og sal av elektrisk kraft Kjøp av kraft i 2014. Det vart i 2014 inngått ein ny eittårig avtale med Aurland kommune om kjøp av konsesjonskraft. Dette skjer i Aurland kommune sin rett til å ta ut konsesjonskraft frå E-CO Energi AS sine anlegg i Aurland.
Nettbalanse: Samla innmating i Aurland Energiverk sitt nett: 2014 2013 Levert frå E-CO Energi 36 244 511 40 144 303 Levert frå EB-Nett (Kjosfoss) 8 865 028 7 811 815 Levert frå Voss Energi 930 956 0 Leverte frå Lærdal Energi 96 390 0 Levert frå Sognekraft 3 450 6 349 Netto innmating i Aurland Energiverk 46 140 335 47 962 467 Dette er ein nedgang på 3,8% i høve 2013 Dei som ber om det, kan få tilsendt fullstendig tariffoppsett. Samla utmating frå Aurland Energiverk sitt nett var: 2014 2013 Levert nettkundar 42 253 738 43 763 131 Nettap 2 339 411 2 762 384 om det, kan få det tilsendt. Levert til EB-Nett 929 008 425 334 Levert til Voss Energi 350 144 911 240 Levert til Lærdal Energi 268 034 100 378 Sum netto utmating 46 140 335 47 962 467 Alle tal i kwh. Tariffar i 2014. Tariffane våre vart kunngjorde i annonse i lokalpressa og utlagde ut på heimesida vår. Dei som ber om det, kan få tilsendt fullstendig tariffoppsett. Straumleveringsvilkår. Vi brukar standard kontrakt om vilkår for tilknyting, nettleige og levering av elektrisk kraft utarbeidd av KS Bedrift i samarbeid med Forbrukarombodet og Forbrukarrådet. Dette vart vedteke av styret i møte 24.01.07. Kontraktformularet er lagt ut på heimesida vår. Dei som ber om det, kan få det tilsendt. Straumleveringsvilkår. Vi brukar Dei som standard ber om kontrakt det, kan om få tilsendt vilkår fullstendig for tilknyting, tariffoppsett. nettleige og levering av elektrisk kraft utarbeidd av KS Bedrift i samarbeid med Forbrukarombodet og Forbrukarrådet. Dette vart vedteke Straumleveringsvilkår. av styret i møte 24.01.07. Kontraktformularet er lagt ut på heimesida vår. Dei som ber om det, Vi kan brukar få standard det tilsendt. kontrakt om vilkår for tilknyting, nettleige og levering av elektrisk kraft utarbeidd av KS Bedrift i samarbeid med Forbrukarombodet og Forbrukarrådet. Dette vart vedteke av styret i møte 24.01.07. Kontraktformularet er lagt ut på heimesida vår. Dei som ber 5 KUNDESERVICE. KUNDESERVICE.
Måling og avrekning Talet på nettkontraktar og kundar er svært stabilt i Aurland og pr 31.12.14. hadde vi 1358 nettkontraktar. Vi har eit felles internkontrollsystem for Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi. I vårt styre på fem medlemmer er det to kvinner og eit kvinneleg vara medlem. 6 Det lokale eltilsyn. Det lokale eltilsyn har i tillegg til kontroll av 5 % av bustadane, også kontrollert verksemder og gardsbruk i 2014. I tillegg har ein halde fram det informative og førebyggande arbeidet. Det er utført informasjonsarbeid retta mot 6. og 9. klasse i skuleverket. Det er også utført internkontroll hjå installatørane og ein del andre verksemder. Det vert poengtert at det er kunden sjølv som har ansvar for tryggleik ved sitt elektriske anlegg, men at DLE stiller med rådgjeving for våre kundar. HELSE OG MILJØ - forsking og utvikling, forureining Helse og miljø. Målet til Aurland Energiverk AS er å skape gode og trygge arbeidsplassar for alle tilsette. Verksemda er tilknytt Bedriftshelse 1. Selskapet legg vekt på likestilling mellom kjønna. Vi hadde ved utgangen av 2014 10 menn og 1 kvinne tilsett. Målet med diskrimineringslova er å fremje likestilling, sikre like moglegheiter og rettar og å hindre diskriminering basert på etnisk bakgrunn, nasjonalt opphav, avstamming, hudfarge, språk, religion og livssyn. Selskapet arbeidar aktivt, målretta og planmessig for å fremje lova sitt mål innanfor vår verksemd. Aktivitetane omfattar mellom anna rekruttering, lønns- og arbeidsvilkår, karriere, utviklingsmogelegheiter og vern mot trakassering. Selskapet har også som mål og vera ein arbeidsplass der det ikkje førekjem diskriminering på grunn av nedsett funksjonsevne. Forureining. Verksemda forureinar ikkje det ytre miljø. Ein nyttar ikkje PCB olje til transformatorar eller kondensatorar. Vanleg spillolje frå transformatorar vert levert til godkjent spesialfirma. MARKNADSSITUASJONEN Aurland Energiverk AS tek ut all krafta som vert seld i kraftavtalen med Aurland kommune. Vi har ikkje gått i marknaden utanfor Aurland kommune med verken kjøp eller sal av kraft. Nokre kundar har ein annan kraftleverandør enn oss. Ofte er kunden i Aurland då ein del av eit større avtalesystem. ØKONOMI Rekneskapen for 2014 syner eit ordinært overskot før skatt på kr 2 880 632,-. Etter skattekostnad vert overskotet kr 2 361 186,- Styret legg føresetnad om fortsatt drift til grunn. Styret gjer framlegg om at overskotet vert disponert slik: Avsett til utbytte kr 1 500 000,- Overført til kraftfond kr 1 000 000,- Overføringar annan eigenkapital kr -138 814,- Sum overføringar: kr 2 361 186,- Aurland, den 31. desember 2014 6. mai 2015
Resultatrekneskap 2014 Resultatregnskap Note 2014 2013 Driftsinntekter Kraftsalg 12 148 466 13 345 493 Nettinntekt 11 16 589 773 17 896 278 Annen driftsinntekt 2 286 335 4 186 505 Sum driftsinntekter 31 024 574 35 428 276 Driftskostnader Eigne arbeid aktivert på driftsmidlar -1 160 749-652 042 Kjøp av varer, kraft og overføringstenester 11 064 508 11 744 402 Lønnskostnad 3, 7 7 716 573 8 215 694 Avskrivning 4, 5 3 872 010 3 664 168 Annen driftskostnad 3 7 036 472 7 635 248 Sum driftskostnader 28 528 814 30 607 470 Driftsresultat 2 495 760 4 820 806 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 274 094 310 138 Annen finansinntekt 116 214 796 106 Nedskrivning av finansielle eiendeler 0-185 734 Annen rentekostnad 5 436 18 095 Netto finansposter 384 872 1 273 883 7 Ordinært resultat før skattekostnad 2 880 632 6 094 689 Skattekostnad på ordinært resultat 6 519 446 1 504 672 Årsresultat 2 361 186 4 590 017 Overføringer og disponeringer Overføringer kraftfond 9 1 000 000 2 000 000 Utbytte 9 1 500 000 1 500 000 Overføringer annen egenkapital 9-138 814 1 090 017 Sum disponert 2 361 186 4 590 017
Balanse pr. 31. desember 2014 Balanse pr. 31. desember Anleggsmidler Note 2014 2013 Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 6 6 631 836 6 616 837 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5 47 610 228 43 181 480 Maskiner og anlegg 4 978 788 699 494 Driftsløsøre, inventar, verktøy, ol 4 1 337 850 1 716 275 Sum varige driftsmidler 49 926 866 45 597 249 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 8 2 085 322 1 885 322 Andre fordringer 945 894 644 242 Sum finansielle anleggsmidler 3 031 216 2 529 564 Sum anleggsmidler 59 589 918 54 743 650 8 Omløpsmidler Varer 375 032 383 566 Fordringer Kundefordringer 6 703 196 6 141 491 Andre fordringer 10 6 739 692 6 127 987 Sum fordringer 13 442 888 12 269 478 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 3 005 581 8 096 082 Sum omløpsmidler 16 823 501 20 749 126 Sum eiendeler 76 413 419 75 492 776
Balanse pr. 31. desember 2014 9
Kontantstraumoppstilling 2014 2013 Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Overskot før skattekostnad 2 880 632 6 094 689 Periodens betalte skatt -358 121-1 150 946 Gevinst ved sal av aksjer 0-626 282 Gevinst ved sal av anleggsmidlar 0-130 000 Ordinære avskrivingar 3 872 010 3 664 168 Endring i varelager, kundefordringar og leverandørgjeld 100 074 1 534 423 Forskjeller i pensjonsmidlar/-forpliktingar 148 348 304 849 Endring i andre tidsavgrensingspostar -1 801 899-1 587 089 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 4 841 044 8 103 812 Kontantstraum frå investeringsaktivitetar Innbetalinger ved sal av varige driftsmidlar 0 130 000 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidlar -8 201 627-3 395 584 Innbetalingar ved sal av aksjar i andre føretak 0 1 906 378 Utbetalinger ved kjøp av aksjar i andre føretak -200 000-159 718 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -8 401 627-1 518 924 10 Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Nedbetaling av langsiktig gjeld -29 919-5 529 919 Utbetaling av utbytte -1 500 000-4 600 000 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar -1 529 919-10 129 919 Netto endring i likvidar i året -5 090 502-3 545 031 Kontantar og bankinskot pr 01.01 8 096 082 11 641 113 Kontantar og bankinskot pr 31.12 3 005 581 8 096 082
Notar til rekneskapen for 2014 Noter til rekneskapen 2013 1. Rekneskapsprinsipp Generelt Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova av17. juli 1998. Rekneskapen er utarbeida etter norsk rekneskapsstandard. Inntektsføring Inntekter frå sal av varer resultatføres når levering har funnet sted og det vesentligaste av risiko og avkastning er overført. Inntekter frå sal av kraft og tenester inntektsføres etter kvart som de leverast. NVE regulerar kraftføretaka si overføringsverksemd (monopolverksemd) gjennom å fastsette inntektsramme i eige nett etter kvart reguleringsår. Inntektsramma med tillegg for kostnadar til overliggjande nett blir lagt til grunn for berekning av tariffane. Ved endring i overført volum eller inntektsramma som ligg til grunn for tariffane vil det kunne oppstå ei meir-/mindreinntekt som førast over driftsresultatet og bokføres i balansen som gjeld til kundane (meirinntekt) eller fordring på kundane (mindreinntekt), og kalkulerast inn i seinare års tariffberekningar etter bestemte retningslinjer gitt av NVE. Kundefordringar I kundefordringane i balansen er det gjort frådrag for pårekna tap. Over-/underdekning ved berekning av reelle overføringskostnader. Over- og underdekning av kostnader ved overføring på eige nett vert inntekts-/kostnadsført i det rekneskapsår dette oppstår. Avskrivingar Driftsmidlar som kan avskrivast er i rekneskapen oppført til kostpris redusert med akkumulerte ordinære avskrivingar. Desse avskrivingane er berekna etter den linære metode og fordelt på driftsmidlet sin forventa økonomiske levetid. Innkjøp av reservedelar til anlegget Reservedelar til anlegget vert kostnadsført ved innkjøp. Vedlikehaldskostnader, investeringar og reinvesteringar Vedlikehald vert kostnadsført når arbeidet vert utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten på anlegget eller ein vesentleg del av anlegget vert utskifta, vert arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre og løn til eigne tilsette. Dersom ein tek i mot anleggsbidrag frå utanforståande, går dette til frådrag i kostprisen til investeringa. 11 Pensjonskostnader og pensjonsskuldnad Selskapet finansierer sin pensjonsskuldnad gjennom kollektiv pensjonsforsikring og ein livsforsikring for AFP. Ved regnskapsføring av pensjon er lineær oppteningsprofil og forventa sluttlønn som oppteningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringar amortiserast over resterande oppteningstid. Det same gjeld estimatavvik i den grad de akkumulert kjem over 10 prosent av den største av pensjonsskuldnad og pensjonsmidlane (korridor). Skattekostnad og utsett skatt Skattekostnaden er knyta til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld to elementer; betalbar skatt og utsett skatt i resultatrekneskapen. Utsett skatt i resultatrekneskapen er skatt beregna på dei midlertidige ulikheitene mellom skattemessig og rekneskapsmessig resultat. I staden for å vise året sine skattemessige disposisjonar brutto i rekneskapen,vert skatteeffekten bokført som ein del av året sin skattekostnad. Utsett skatt vert avsett som langsiktig gjeld i balansen. Kraftkontraktar og finansielle instrumenter Selskapet har ei kraftkontrakt portefølje beståande av fysiske og finansielle kontraktar. Fysiske kontraktar er kontraktar med avtale om fysisk levering av kraft til ein forhandsavtala pris i ein bestemt tidsperiode. Finansielle kontraktar resulterar i eit netto økonomisk oppgjør. Fysiske kontraktar blir regnskapsført til avtalt pris på leveringstidspunktet. Finansielle kontraktar klassifisert som sikring av framtidig kraftsal regnskapsføres på oppgjørstidspunktet.. Finansielle kontraktar klassifisert til handelsformål vurderast til verkelig verdi på balansedagen og verdiendringa regnskapsføres i resultatregnskapet. Kontantstraum Kontantstraum oppstillinga er utarbeida etter den indirekte metode. Kontantar og kontantekvivalentar omfattar kontantar, bankinnskot og andre kortsiktige likvide plasseringar.
2. Bankinnskot I posten inngår bundne skattetrekksmidlar med kr 888 937. 3. Lønskostnader, tal tilsette, godtgjersler, lån til tilsette mm. Lønskostnader 2014 2013 Løn 6 156 574 5 666 543 Arbeidsgjevaravgift 726 874 608 579 Pensjonskostnader 508 835 1 099 303 Andre ytingar 221 405 841 269 Sum lønskostnader 7 613 688 8 215 694 Gjennomsnittleg tal tilsette 9,21 10 Leiande personar / styret Løn Løn Løn everkssjef 1 018 073 952 018 Styrehonorar 145 631 162 002 Sum godtgjersle 1 163 704 1 114 020 Revisor Revisjonshonoraret for 2014 utgjer kr 131 350. Honorar for regnskapsmessig bistand og anna revisjonsmessig bistand utgjer kr 53 850. Meirverdiavgift er ikkje inkludert i revisjonshonoraret. 4. Transportmidlar, maskiner og inventar. 12 Transport- Inventar Maskiner Tariffmidlar og utstyr og verktøy apparat Sum Anskaffelskostnad 1.1 2 457 815 2 090 733 1 290 122 5 395 303 11 233 973 Tilgang i året 0 0 120 849 679 840 800 689 Avgang i året 0 0 0 0 0 Anskaffelskost pr. 31.12 2 457 815 2 090 732 1 410 971 6 075 143 12 034 661 Samla av og nedskrivinger 31.12 1 873 257 1 703 688 1 022 245 5 118 834 9 718 024 Bokført verdi 31.12 584 558 387 044 388 726 956 309 2 316 637 Ordinære avskrivingar i året 236 033 163 517 102 936 397 334 899 820 Økonomisk levetid 6-7 år 3-8 år 8 år 15 år Avskrivingsplan Linær Linær Linær Linær 5. Anlegg, bygningar og anna fast eigedom. Leinafossen Bygningar Linjer og Teleanlegg Sum kraftstasjon m/tomt nettanlegg Anskaffelseskost 1.1 8 103 750 13 544 648 66 172 032 2 977 030 90 797 460 Tilgang i året 0 0 7 189 976 210 962 7 400 938 Avgang i året 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 8 103 750 13 544 648 73 362 008 3 187 992 98 198 398 Samla av- og nedskrivningar 31.12 2 566 294 3 701 695 42 875 252 1 444 928 50 588 169 Bokført verdi 31.12 5 537 456 9 842 953 30 486 756 1 743 064 47 610 229 Ordinære avskrivingar i åraet 135 063 258 860 2 361 039 217 228 2 972 190 Økonomisk levetid 60 år 50 år 25-35 år 15 år Avskrivningsplan Lineær Linær Lineær Lineær
6. Skatt Utsett skatt/skattefordel er berekna på grunnlag av dei midlartidige ulikheita som eksisterer ved utgangen av rekneskapsåret mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar. Nedanfor er gjeve ein spesifikasjon over dei midlartidige ulikheita, samt berekningane av utsett skatt/utsett skattefordel ved utgangen av rekneskapsåret. Årets skattekostnad fordeler seg på: 2014 2013 Betalbar skatt alminnelig inntekt 778 571 620 237 Endring utsatt skatt alminnelig inntekt -14 999 1 146 551 Betalbar skatt grunnrenteinntekt -244 126-262 116 Naturressursskatt 0 0 Årets totale skattekostnad 519 446 1 504 672 Beregning av årets skattegrunnlag og betalbar skatt: 2014 2013 Ordinært resultat før skattekostnad 2 880 632 6 094 689 Permanente forskjeller 23 559 28 425 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmetoden 2 355 3 990 Tilbakeføring av inntektsført utbytte -78 500-133 000 Regnskapsmessig gev. realisasjon av aksjer og andre verdipapir 0-626 282 Direkteføring balanse mindreinntekt 0 1 873 000 Endring i midlertidige forskjeller 55 551-5 025 690 Årets skattegrunnlag alminnelig inntekt 2 883 597 2 215 132 Brutto grunnrenteinntekt 757 055 741 878 Brutto fradrag i grunnrenteinntekt -1 233 433-1 242 522 Friintekt -311 126-373 076 Årets skattegrunnlag grunnrenteinntekt -787 503-873 720 Snitt kraftproduksjon siste 7 år 23 097 000 24 309 000 Fastsatt pris for beregning av naturressursskatt (øre/kwh) 1,30 1,30 Årets beregnede naturressursskatt 300 261 316 017 13 Betalbar skatt (27 %) av årets alminnelige skattegrunnlag 778 571 620 237 Betalbar skatt (30 %) av årets grunnrenteinntekt -244 126-262 116 Betalbar Naturressurskatt utover fellesskatten 0 0 Betalbar skatt i balansen 534 445 358 121 Oversikt over midlertidige forskjeller: 2014 2013 Driftsmidler inkl goodwill -26 055 709-26 339 410 Utestående fordringer -636 151-624 494 Gevinst- og tapskonto 14 765 18 456 Netto pensjonsmidler -3 993 296-3 684 355 Mindreinntekt fordringer 6 108 037 6 123 000 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12-24 562 354-24 506 803 Utsatt skattefordel (27%) -6 631 836-6 616 837 Oversikt over permanente forskjeller: 2014 2013 Ikke fradragsberettigede kontingenter 22 763 18 296 Rentekostnad på utlignet skatt 0 5 870 Andre ikke fradragsberettigede kostnader 12 875 4 259 Renteinntekt på tilbakebetalt skatt -12 079 0 Sum permanente forskjeller 23 559 28 425 Oversikt over endringer i midlertidige forskjeller: 2014 2013 Driftsmidler inkl goodwill 283 701-104 232 Utestående fordringer -11 657 167 873 Gevinst- og tapskonto -3 691 4 614 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 Netto pensjonsmidler -308 941 1 029 055 Mindreinntekt fordring -14 963-6 123 000 Sum endring i midl. forskjeller som påvirker skattegrunnlaget -55 551-5 025 690
7. Pensjonskostnader Selskapet har kollektiv pensjonsordning for sine tilsette. Pensjonsytingane er hovudsak avhengig av talet på år med opptening og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsavtalene er finansiert gjennom ein kollektiv pensjonsordning i eit livsforsikringsselskap. Selskapet har ein ordning med avtalefestet pensjon (AFP) frå fylte 62 år. Ordninga finansierast ved innbetaling til eit livsforsikringsselskap. Årets netto pensjonskostnadar kjem fram slik: Kollektiv pensjonsordning Førtids pensjonordning 2014 2013 2014 2013 Nåverdien av periodens opptening 413 103 377 499 410 735 334 472 Rentekostnad av pensjonskuld 197 607 146 469 151 301 187 125 Avkastning på pensjonsmidlane 87 625 74 425 0 0 Amortisering av estimatavvik -186 944-132 556-206 537-170 594 Administrasjonskostnadar 27 365 5 540 0 45 132 Arbeidsgjevaravgift 54 207 49 379 37 683 37 206 Netto Pensjonskostnadar 592 963 520 756 393 182 433 340 Følgjande økonomiske og aktuarmessige føresetnader er lagt til grunn: Kollektiv pensjonsordning Førtids pensjonordning 2014 2013 2014 2013 Diskonteringsrente 2,3 % 4,0 % 2,3 % 4,0 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,2 % 4,4 % 3,2 % 4,4 % Årlig forventet lønnsvekst 2,8 % 3,8 % 2,8 % 3,8 % Årlig forventet G-regulering 2,5 % 3,5 % 2,5 % 3,5 % Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling 0,0 % 0,6 % 0,0 % 0,6 % 14 Pensjonsmidlar og pensjonsytingar i balansen: Kollektiv pensjonsordning Førtids pensjonordning 2014 2013 2014 2013 Markedsverdi pensjonsmidler 4 665 707 3 263 165 5 339 311 4 693 999 Opptente forsikra pensjonsytingar -6 253 726-3 503 327-4 754 058-3 782 514 Ikke resultatførte estimatendringer 1 870 134 1 014 845-265 181-232 811 Arbeidsgjevaravgift -168 330-107 773 62 037 96 617 Balanseførte pensjonsmidlar /- ytingar 113 785-109 657 382 109 775 291 8. Aksjar i andre selskap og andre verdipapir Anleggsmidlar Anskaffelses- Balanseført Aksjar Eierandel kost verdi Lærdal Energi AS 4,76 % 1 589 604 1 589 604 Lærdal og Aurland Grønnkraft AS 33,33 % 100 000 100 000 Sognenett AS 10,00 % 648 619 359 718 Seis AS 7,40 % 36 000 36 000 Sum anleggsaksjar 2 374 223 2 085 322 9. Eigenkapital Generelt Selskapet har ein aksjeklasse, pålydande kr 500. Kvar aksje har en stemme i generalforsamlinga. Selskapets aksjar er ikkje registrert i Verdipapirsentralen. Eigarstruktur Navn Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Aurland Kommune 22 720 100,00 % 100,00 % Sum eksterne aksjonærer 22 720 100,00 % 100,00 % Eigne aksjar 0 0,00 % Totalt utstedte aksjer 22 720 Endring i eigenkapital i rekneskapsåret Aksje- Overkurs- Anna kapital fond Kraftfond eigenkapital Sum Eigenkapital 01.01 11 360 000 7 734 144 14 000 000 32 282 813 65 376 957 Årsresultat 1 000 000 1 361 187 2 361 187 Avsatt utbytte -1 500 000-1 500 000 Sum 31.12 11 360 000 7 734 144 15 000 000 32 144 000 66 238 144
10. Meir-/mindreinntekt. NVE regulerar i dag kraftføretaka si overføringsverksemd (monopolverksemd) gjennom å fastsette tillat inntekt i eige nett etter kvart reguleringsår. Meir-/mindreinntekt oppstår når faktisk nettinntekt avvik frå fastsett nettinntekt. Årets meir-/mindreinntekt: 2014 2013 Årets inntektsramme 15 978 000 18 651 000 Kostnader overliggende nett 856 449 108 186 Eigedomsskatt 601 428 601 428 Kapitalkostn knyttet til investering 535 971 120 814 Kilekostnader -1 565 000-1 549 621 Tillatt inntekt 16 406 848 17 931 807 Faktisk oppnådd inntekt 16 769 812 15 869 845 Årets meirinntekt (-)/mindreinntekt (+) -362 964 2 061 963 Akkumulert meir-/mindreinntekt: 2014 2013 Netto meir-/mindreinntekt per 31.12 i fjor 6 123 000 2 114 000 Etterregulering tidlegare år 32 000 1 873 000 Korreksjonar fjorår 194 000 0 Netto mindreinntekt per 01.01 i år 6 349 000 3 987 000 Årets meir-/mindreinntekt (avrundet til nærmeste tusen) -363 000 2 062 000 Akkumulert mindreinntekt 31.12 i år 5 986 000 6 049 000 Årets renter på mindreinntekt 122 000 74 000 Netto mindreinntekt per 31.12 i år 6 108 000 6 123 000 Netto mindreinntekt er førd som fordring under posten andre fordringer. 11. Segmentinformasjon nettverksemda 15 Rekneskap nett 2014 2013 Driftsinntekt 16 589 772 17 896 239 Andre inntekter 28 510 150 427 Sum driftsinntekt 16 618 282 18 046 666 Driftskostnad 16 308 994 12 940 463 Finansinntekt 12 567 15 140 Finanskostnad 0 0 Resultat nett 321 854 5 121 344 Herav etterregulering nettinntekt tidlegare år -226 000-2 545 480 Årets resultat nettverksemd 95 854 2 575 864 Driftmidlar nett Eigne driftsmidlar inklusive andel av felles driftsmidlar 38 908 000 36 706 000 1 % påslag for netto arbeidskapital 389 080 367 060 Nettkapital 39 297 080 37 015 418
16
17
Flåm Skule 29/10.2014 Foto: Lars Loven 18 Flåmbru 29/10.2014 Foto: Bård S Bjørgum
Utradisjonell redskap måtte nyttast ved Flåm Skule 30/10.2014 Foto: Helge Morten Vangen 19 Strekking av provkabel Flåm Skule Molstein 30/10.2014 Foto: Helge Morten Vangen
Skade kring Leinafoss Kraftstasjon. Foto: Helge Morten Vangen Låvi 2 5745 AURLAND Telefon 57 63 20 80 post@aev.no www.aev.no www.aevnett.no