Årsregnskap 2011 for Helseforetakenes Nasjonale Luftambulansetjeneste ANS Foretaksnr. 986 512 810
Resultatregnskap Note 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Refusjonsinntekter 1 4 482 114 4 544 300 Tilskudd 1,2 696 587 206 675 332 258 Sum driftsinntekter 701 069 320 679 876 558 Driftskostnader Lønnskostnad 3 13 598 902 12 197 764 Avskrivning på varige driftsmidler 4 3 088 117 2 817 588 Annen driftskostnad 3,5 684 226 141 655 215 661 Sum driftskostnader 700 913 161 670 231 012 DRIFTSRESULTAT 156 160 9 645 546 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 2 458 266 2 009 714 Annen finansinntekt 136 404 2 678 Sum finansinntekter 2 594 670 2 012 392 Finanskostnader Annen rentekostnad 1 216 81 Annen finanskostnad 189 896 84 Sum finanskostnader 191 112 165 NETTO FINANSPOSTER 2 403 558 2 012 227 ORDINÆRT RESULTAT 2 559 718 11 657 773 ÅRSRESULTAT 2 559 718 11 657 773 OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 6 2 559 718 11 657 773 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 2 559 718 11 657 773 Årsregnskap for HF NASJONALE LUFTAMBULANSE ANS Organisasjonsnr. 986512810
Balanse pr. 31.12.2011 Note 31.12.2011 31.12.2010 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Medisinsk teknisk utstyr 4 12 457 621 12 483 752 Flyoperativt utstyr 4 3 890 249 1 774 544 IKT utstyr 4 868 730 1 259 011 Driftsløsøre, inventar o.a utstyr 4 279 564 233 814 Sum varige driftsmidler 17 496 164 15 751 121 Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 44 120 32 288 Sum finansielle anleggsmidler 44 120 32 288 SUM ANLEGGSMIDLER 17 540 284 15 783 409 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 7 184 813 165 000 Andre fordringer 48 160 143 125 Sum fordringer 232 972 308 125 Bankinnskudd, kontanter o.l. 8,9 68 328 453 63 851 480 SUM OMLØPSMIDLER 68 561 426 64 159 605 SUM EIENDELER 86 101 709 79 943 014 Årsregnskap for HF NASJONALE LUFTAMBULANSE ANS Organisasjonsnr. 986512810
Balanse pr. 31.12.2011 Note 31.12.2011 31.12.2010 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Innskutt egenkapital 6 17 474 330 17 474 330 Sum innskutt egenkapital 17 474 330 17 474 330 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6 37 014 233 34 454 515 Sum opptjent egenkapital 37 014 233 34 454 515 SUM EGENKAPITAL 54 488 563 51 928 845 GJELD LANGSIKTIG GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 10 1 605 608 1 142 144 Andre avsetninger for forpliktelser 11 7 453 470 5 288 669 Investeringstilskudd 12 1 784 352 367 310 Sum avsetning for forpliktelser 10 843 430 6 798 123 SUM LANGSIKTIG GJELD 10 843 430 6 798 123 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 18 586 760 18 468 862 Skyldig offentlige avgifter 967 418 880 735 Annen kortsiktig gjeld 1 215 539 1 866 449 SUM KORTSIKTIG GJELD 20 769 717 21 216 046 SUM GJELD 31 613 147 28 014 169 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 86 101 709 79 943 014 Bodø / 2012 Øyvind Juell Daniel Martin Haga Tor-Arne Haug Daglig leder Styreleder Nestleder Randi Nordtorp Mølmen Ingvill Skogseth Arild Østergaard Styremedlem Styremedlem Styremedlem Årsregnskap for HF NASJONALE LUFTAMBULANSE ANS Organisasjonsnr. 986512810
Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloves bestemmelser og god regnskapsskikk. Refusjonsinntekter/tilskudd Tjenester inntektsføres etter hvert som de blir levert. Tilskudd inntektsføres i henhold til sammenstillingsprinsippet. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregning er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endring i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plaseringer. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater
og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvalifiserbare, kostnadsføres løpende.
Note 1 - Driftsinntekter Selskapets inntekter består i hovedsak av tilskudd fra de fire regionale helseforetakene. Tilskuddene beregnes ut fra baseplassering og aktivitet i den enkelte region. Refusj.innt 2011 Tilskudd 2011 Helse- og omsorgsdep. 71 300 000 Helse Nord 281 186 082 Helse Midt-Norge 94 906 232 Helse Vest 69 774 508 Helse Sør-Øst 179 420 384 Inntektsbringende oppdrag 4 482 114 Totalt 4 482 114 696 587 207 Note 2 - Nærstående parter Som nærstående parter regnes Helse Nord RHF, Helse Vest RHF, Helse Sør-Øst RHF og Helse Midt-Norge RHF med tilhørende datterselskaper. Foretaket har i 2011hatt følgende transaksjoner med nærstående parter: Helse Nord RHF Helse Vest RHF Helse Sør-Øst RHF Helse Midt-Norge RHF Øvrige helseforetak Tilskudd for å drive den flyoperative ambulansetjenesten. Tilskudd for å drive den flyoperative ambulansetjenesten. Tilskudd for å drive den flyoperative ambulansetjenesten. Tilskudd for å drive den flyoperative ambulansetjenesten. Mellomregningsforhold i forbindelse med forskudd/utlegg av kostnader. Note 3 - Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser / Lån til ansatte / Pensjoner mm Spesifikasjon av lønnskostnader 2011 2010 Lønninger 10 809 139 9 947 596 Annen godtgjørelse 65 997 46 478 Arbeidsgiveravgift 925 907 929 707 Pensjonskostnader 1 496 115 1 139 702 Andre lønnsrelaterte ytelser 301 744 134 281 Totalt 13 598 902 12 197 764
Antall årsverk 17,95 Godtgjørelse (i kroner) Daglig leder Styret Lønn 994 077 0 Ytelse til pensjonsforpliktelser 18 089 0 Annen godtgjørelse 8 211 0 Daglig leder har oppsigelsesvern på 6 mnd. lønnsvederlag ved oppsigelse fra arbeidsgiver. Det er ikke gitt lån, eller stilt sikkerhet for lån til selskapets ledelse/styre. Revisor Godtgjørelse til revisor for lovpålagt revisjon er kostnadsført med kr. 58 625 inkl. mva. I tillegg er andre honorarer kostnadsført med kr. 13 750. Note 4 - Varige driftsmidler Medisinskteknisk Flyoperativt IKT- Driftsløsøre, utstyr utstyr utstyr inventar, utstyr Sum Anskaffelseskost pr. 1/1 21 684 931 3 787 315 5 083 034 962 924 31 518 204 + Tilgang 2 195 538 3 007 838 176 419 125 423 5 505 219 - Avgang 643 988 307 613 0 0 951 601 Anskaffelseskost pr. 31/12 23 236 481 6 487 540 5 259 453 1 088 347 36 071 822 Akk. av/nedskr. pr 1/1 8 922 945 2 011 461 3 824 023 729 115 15 487 544 + Ordinære avskrivninger 1 855 914 585 830 566 700 79 673 3 088 117 Akk. av/nedskr. pr. 31/12 10 778 859 2 597 291 4 390 723 808 788 18 575 661 Balanseført verdi pr 31/12 12 457 622 3 890 249 868 730 279 560 17 496 161 Økonomisk levetid 7 år 3-10 år 10 år 3-7 år Det gjøres oppmerksom på at anskaffelseskostnad og akkumulert avskrivning pr. 01.01 ikke er sammenlignbar med 31.12.2010. Dette skyldes at man har gjort en opprydning og fjernet utrangerte driftsmidler.
Note 5 - Andre driftskostnader Enkelttransaksjoner Spesifikasjon av større poster: Selskapet betaler månedlige faste vederlag for følgende tjenester: 2011 2010 Leverandør Kostnadsført Kostnadsført Tjeneste Lufttransport AS 363 994 941 329 799 873 Helikopter: Operasjon av basene i Tromsø, Brønnøysund og Ålesund samt reservehelikopter. Fly: Operasjon av basene Kirkenes, Alta (2 stk), Tromsø, Bodø, Brønnøysund, Ålesund,Gardermoen (2 stk.) samt reservefly (2 stk). Norsk Luftambulanse AS 178 548 524 163 395 888 Helikopter: Operasjon av basene Trondheim, Førde, Bergen, Stavanger, Arendal, Ål, Lørenskog (2 stk), Dombås samt reservehelikopter. Justisdepartementet 21 045 000 20 412 000 Kjøp av redningshelikoptertjenester. Totalt 563 588 465 513 607 761 Selskapet har kostnadsført følgende variable vederlag for følgende tjenester: 2011 2010 Tjeneste Kostnadsført Kostnadsført Timeuttak 55 435 495 61 035 163 Drivstoff 55 813 153 40 548 547 Diverse operative utgifter 6 186 634 5 519 556 Luftfartsavgifter 13 847 986 15 585 387 Totalt 131 283 268 122 688 653
Note 6 - Egenkapital og eierforhold HF Nasjonale Luftambulansetjeneste ANS er et ansvarlig selskap som eies av de regionale helseforetak. Eierandel Stemmerett Helse Nord RHF 20 % 20 % Helse Midt-Norge RHF 20 % 20 % Helse Vest RHF 20 % 20 % Helse Sør-Øst RHF 40 % 40 % Sum 100 % 100 % Innskutt Opptjent egenkapital annen EK Sum Årets endring i egenkapitalen: Egenkapital pr 01.01.2010 17 474 330 34 454 515 51 928 845 Årsresultat 2 559 718 2 559 718 Egenkapital Pr 31.12. 17 474 330 37 014 233 54 488 563 Note 7 - Fordringer, gjeld Kundefordringer er vurdert til pålydende. Foretaket har ingen fordringer med forfall senere enn ett år, og har heller ingen gjeld som forfaller til betaling senere enn fem år etter regnskapsårets slutt. Note 8 - Bundne midler Av totale bankinnskudd er kr. 602 710 bundet til dekning av skyldig skattetrekk pr. 31.12.2011. Note 9 - Garantiforpliktelser Foretaket har ikke stilt garantier for andre.
Note 10 - Pensjonskostnader og forpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en ytelsesbasert pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. 2011 2010 Årets opptjente pensjonsrettigheter 1 216 120 1 121 292 Rentekostnad på opptjente pensjonsrettigheter 272 230 231 637 Adm. Kostnad 56 767 50 019 Forventet avkastning -184 417-140 346 Periodisert arbeidsgiveravgift 116 775 106 947 Resultatført aktuarielt tap 13 983 11 622 Resultatført estimatavvik -4 657 3 618 Resultatført planendring 0-245 087 Netto pensjonskostnad 1 496 115 1 139 702 Beregnede pensjonsforpliktelser 7 744 462 4 701 917 Pensjonsmidler 4 887 808 2 969 033 Netto forpliktelse før arb.avgift 2 856 654 1 732 884 Arbeidsgiveravgift 245 158 146 782 Ikke resultatf. Estimatavvik eksl.aga -1 377 949-679 930 Ikke resultatført aga estimatavvik -118 255-57 592 Netto pensjonsforpliktelser etter arb.avg 1 605 608 1 142 144 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Forventet lønnsvekst 3,50 % 4,00 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,75 % Forventet avkastning 4,10 % 5,40 % Antall aktive 18 16 Antall oppsatte 0 0 Antall pensjoner 0 0 Note 11 - Usikre forpliktelser Selskapet har ingen usikre forpliktelser pr. 31.12.2011 Note 12 - Annen kortsiktig gjeld Spesifikasjon av annen kortsiktig gjeld: Posten består investeringstilskudd fra Helse Sør-Øst med kr. 1.463.242 og Investeringstilskudd fra Helse Nord med kr. 321.110, som inntektsføres i takt med forventet brukstid på driftsmidler tilskuddet omfatter.
Kontantstrømoppstilling Note 2011 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat 2 559 718 11 657 773 +/- Gevinst/tap ved salg av driftsmidler 63 730 31 317 + Ordinære avskrivninger 3 088 117 2 817 588 +/- Endring i kundefordringer -19 813-14 532 484 +/- Endring i leverandørgjeld 117 898 6 035 545 +/- Endringer i pensjonsavsetninger 463 464 261 809 +/- Endring i andre tidsavgrensningsposter 3 112 581 3 618 311 = Nto. kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 9 385 695 9 889 859 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter - Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 4 896 890 4 780 344 - Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 11 832 9 636 = Nto. kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 908 722-4 789 980 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter = Nto. kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 = Netto endring i kontanter mv 4 476 973 5 099 879 + Beholdning av kontanter 01.01. 63 851 480 58 751 601 = Kontantbeholdning 31.12. 68 328 453 63 851 480 Kontantbeholdning mv framkommer slik: Kontanter og bankinnskudd pr 31.12. 67 725 744 63 303 042 + Skattetrekkinnskudd o.l. pr 31.12. 602 710 548 438 = Beholdning av kontanter mv 31.12. 68 328 453 63 851 480 Kontantstrømoppstilling for HF NASJONALE LUFTAMBULANSE ANS Organisasjonsnr. 986512810