Kvartalsrapport
Styrets beretning 2 / 14 Styrets beretning Virksomhetens art SSB Boligkreditt er Sandnes Sparebank konsernets finansieringsselskap for utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. er selskapets sjette driftsår. Selskapet har kontoradresse på Forus i Sandnes Kommune. Resultatutvikling Tallstørrelser i parentes gjelder tilsvarende periode i. Resultat før skatt ble i 22,4 (18,9) millioner kroner. Etter skatt ble resultatet 16,4 (13,6) millioner kroner. SSB Boligkreditt er et heleid datterselskap av Sandnes Sparebank. Styret anser selskapets soliditets- og likviditetsnivå som tilfredsstillende. Forutsetninger for fortsatt drift er til stede, og dette er lagt til grunn ved avleggingen av regnskapet. Regnskapsprinsippene som er lagt til grunn er beskrevet i note 1 til regnskapet. Markedsforhold Arbeidsledigheten i Rogaland har hatt en liten nedgang i fra 2,2 % ved endt første kvartal, til 2,1 % ved endt andre kvartal. Tilsvarende tall for Norge er henholdsvis 2,9 % og 2,7 %. Rogaland er fylket med nest lavest arbeidsledighet, men er likevel fylket som har hatt nest størst økning i ledighet siste året på 0,4 % poeng, mot 0,2 % poeng for hele Norge. Boligprisene har gjennom andre kvartal holdt seg stabile. For hele Rogaland var endring siste kvartal - 0,2 % (ikke sesongjustert) i henhold til Boligprisstatistikken. Utviklingen var litt mer negativ for Sandnes (-1 %) og Stavanger (-0,9 %). På den andre siden har omsetningstiden gått ned i fra 45 dager til 39 dager siste kvartal for Rogaland utenom Stavanger. For Stavanger har endringen vært i fra 37 dager til 31 dager. Markedet i bankens primære markedsområde vurderes som sterkt og boligprisene holder seg stabile, men det er knyttet usikkerhet til utvikling i både boligprisene og arbeidsledighet. Selskapets netto renteinntekter utgjorde 27,2 (25,4) millioner kroner. Andre inntekter utgjorde 0,4 (-4,6) millioner. Andre inntekter ble negativ i grunnet verdiendring på finansielle derivater til virkelig verdi (sikringer av fastrentelån). Selskapets driftskostnader i andre kvartal utgjorde 4,9 (2,6) millioner kroner. Samarbeidet med Sandnes Sparebank er formalisert gjennom en forvaltningsavtale. Forvaltningshonoraret til banken utgjorde 4,5 (2,3) millioner kroner i andre kvartal. Årsak til økning i forvaltningshonoraret er en vurdering av allokering av kostnader mellom Sandnes Sparebank og SSB Boligkreditt i forbindelse med fornyelse av forvaltningsavtalen. Det ble foretatt 0,3 (-0,9) millioner kroner i nedskrivninger på grupper av utlån i løpet av andre kvartal. Balanse og forvaltning SSB Boligkreditt AS forvaltet totalt 6,9 (6,9) milliarder kroner ved utgangen av andre kvartal. Utlån til kunder utgjorde 6,5 (6,5) milliarder kroner. Selskapet har utstedt obligasjoner pålydende 4,7 milliarder kroner ved utgangen av andre kvartal. I løpet av siste kvartale er to obligasjoner utvidet med totalt 0,5 milliarder kroner. Annen gjeld posten inkluderer gjeld til morselskap med 2,1 (2,1) milliarder kroner. Dette er relatert til midlertidig finansiering av SSB Boligkreditts kjøp av utlånsportefølje fra Sandnes Sparebank. Selskapets likviditetssituasjon er tilfredsstillende. Fremmedfinansieringsmarkedet har vært godt for kredittforetak også i andre kvartal. Behovet for avkastning hos investorer sørger fortsatt for en inngang i kredittspreadene på generell basis, om enn ikke med samme fart som i første kvartal. Fremover knyttes det noe usikkerhet rundt forskjellen mellom prisingen av større og mindre kredittforetak i forhold til LCRrapportering. For SSB Boligkreditt gikk en indikert kredittspread for 5-års finansiering (indikert ved NBP-kurven) inn fra +37 til +27 basispunkter i løpet av kvartalet. I snitt for kvartalet er 3M NIBOR 1,79 %, mens lange renter (indikert ved 10 års swap-rente) er ytterligere redusert med ca 33 basispunkter på kvartalsslutt. Risikoforhold Selskap med konsesjon til å utstede Obligasjoner med Fortrinnsrett (OMF) skal ut fra lover og myndighetsfastsatte forskrifter ha et lavt risikonivå. Styret i SSB Boligkreditt legger vekt på at selskapet skal identifisere, måle og styre de ulike risikoelementene slik at tilliten til SSB Boligkreditt opprettholdes i markedet. Kredittrisiko Per 30.06.14 hadde selskapet en portefølje av boliglån som utgjorde 6,5 milliarder kroner. Denne porteføljens samlede vektede lånesaldo tilsvarte 50,6 % av objektiv verdivurdering. Ved endt periode var det ingen lån i mislighold.
Styrets beretning 3 / 14 Styret vurderer kvaliteten på låneporteføljen som svært god, og kredittrisikoen som lav. Markedsrisiko Markedsrisiko defi neres som økonomisk tap som følge av endringer i observerbare markedsvariabler som renter, valutakurser og priser på fi nansielle instrumenter. SSB Boligkreditt skal ha en lav markedsrisiko, og har etablert rammer for eksponering i både rente- og valutarisiko. Selskapet vil bruke fi nansielle derivater for å holde nevnte risiko på et lavt nivå. Per 30.06.14 har selskapet utstedt obligasjonslån pålydende 4,7 milliarder kroner, hvorav 3,7 milliarder kroner er trukket til fl ytende rente. Selskapet har kun plasseringer i norske kroner. Av lånemassen bestod 94,5 % av engasjementene med fl ytende rente. Selskapet bruker fi nansielle derivater for å sikre en lav renterisiko. Selskapet hadde ved utgangen av andre kvartal ingen posisjoner i utenlandsk valuta og følgelig ingen valutarisiko. Styret anser den samlede markedsrisikoen som lav. Likviditetsrisiko Dette er risikoen for at selskapet ikke har evner til å refi nansiere seg ved forfall eller er ute av stand til å fi nansiere sine aktiva på markedsvilkår. SSB Boligkreditt legger ut obligasjoner der selskapet har anledning til å forlenge løpetiden på sine innlån med 12 måneder dersom selskapet skulle få problemer med å refi nansiere seg ved ordinær forfall. Styret vurderer selskapets likviditetsrisiko som lav. Operasjonell risiko Dette er risiko for tap som følge av feil eller uregelmessigheter ved håndtering av transaksjoner, manglende intern kontroll eller uregelmessigheter i de systemene som blir benyttet. SSB Boligkreditt har inngått en rammeavtale med Sandnes Sparebank omkring ledelse, produksjon, IT, økonomi- og risikostyring. Styret vurderer den operasjonelle risikoen som lav. Det er styrets oppfatning at den samlede risikoeksponeringen i SSB Boligkreditt er lav. Organisering, ansatte og miljø Selskapet har inngått en avtale med Sandnes Sparebank om forvaltning av selskapets låneportefølje. Priser og betingelser reguleres årlig. Det er ingen ansatte i selskapet. Administrerende direktør er formelt ansatt i Sandnes Sparebank. Styret består av fi re personer. Selskapet forurenser ikke det ytremiljø. Fremtidsutsikter SSB Boligkreditt har foretatt plasseringer av obligasjoner med fortrinnsrett i markedet. Målgruppen for nye emisjoner er det norske markedet. Selskapet forventer et stabilt volum videre i. Nåværende rating av obligasjoner utstedt av SSB Boligkreditt på AA i fra Fitch, med et forpliktet OC nivå på 11 %, forventes opprettholdt. Styret i SSB Boligkreditt AS 8. juli Odd Egil Flokketveit Styrets leder Arild Ollestad Styremedlem Svein Ivar Førland Styremedlem Terje Frafjord Styremedlem Elisabeth Frøyland Adm. direktør
Styrets beretning 4 / 14 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens 5-6 Vi bekrefter at halvårsregnskapet for SSB Boligkreditt for perioden 1. januar til 30. juni etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir en rettvisende oversikt over opplysningene nevnt i Vphl. 5-6 fjerde ledd: Oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innfl ytelse på halvårsregnskapet -Beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorene virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode - Beskrivelse av nærstående viktige transaksjoner Sandnes, 8. juli I styret for SSB Boligkreditt Odd Egil Flokketveit Styrets leder Arild Ollestad Styremedlem Svein Ivar Førland Styremedlem Terje Frafjord Styremedlem Elisabeth Frøyland Adm. direktør
Styrets beretning 5 / 14 Resultatregnskap Resultatregnskap (Beløp i tusen kr) Note Renteinntekter og lignende inntekter 65 167 66 462 131 138 128 229 262 921 Rentekostnader og lignende kostnader 37 935 41 104 75 049 81 258 159 472 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 27 232 25 359 56 089 46 971 103 449 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 296 222 599 396 963 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi 5 97-4 839-200 -9 547-17 200 Sum andre driftsinntekter 394-4 617 399-9 151-16 237 Personalkostnader 34 1 35 36 41 Andre driftskostnader 4 922 2 563 8 566 5 573 13 156 Avskrivninger/Nedskrivninger 147 49 294 589 Sum driftskostnader 4 957 2 711 8 651 5 904 13 785 Nedskrivninger og tap på utlån og garantier 2 252-891 252-891 -214 Resultat av ordinær drift før skatt 22 418 18 921 47 587 32 808 73 640 Skatt på ordinært resultat 6 053 5 298 12 848 9 186 18 430 Resultatet av ordinær drift etter skatt 16 365 13 623 34 738 23 622 55 210 Andre inntekter og kostnader (etter skatt) Totalresultat 16 365 13 623 34 738 23 622 55 210 Året
Styrets beretning 6 / 14 Balanse Balanse (Beløp i tusen kr) Note 30.06.14 30.06.13 31.12.13 Bankinnskudd 6,7 137 035 25 284 123 801 Utlån kunder 6,7 6 500 745 6 510 198 6 665 482 Sertifikater og obligasjoner 6 207 186 302 733 241 698 Finansielle derivater 6,7 23 335 17 577 15 924 Immaterielle eiendeler 343 49 Utsatt skattefordel 4 710 4 710 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter 6,7 10 853 10 094 7 861 Sum eiendeler 6 883 863 6 866 230 7 059 526 Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld 6,7 4 257 720 4 281 967 4 177 752 Finansielle derivater 6,7 11 016 7 966 7 318 Annen gjeld 6 2 125 738 2 121 795 2 420 335 Betalbar skatt 21 190 18 947 21 956 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 6,7 10 747 10 233 9 451 Sum gjeld 6 426 411 6 440 907 6 636 812 Aksjekapital 227 600 227 600 227 600 Overkurs 122 500 122 500 122 500 Annen egenkapital 107 353 75 223 72 614 Sum egenkapital 457 453 425 323 422 714 Sum gjeld og egenkapital 6 883 863 6 866 230 7 059 526
Styrets beretning 7 / 14 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital per 31.12.2012 227 600 122 500 51 601 401 701 Kapitalutvidelse / emisjon Årets resultat 55 210 55 210 Avgitt konsernbidrag med skattemessig effekt (etter skatt) -4 197-4 197 Avgitt konsernbidrag uten skattemessig effekt -30 000-30 000 Egenkapital per 31.12. 227 600 122 500 72 614 422 714 Kapitalutvidelse / emisjon Årets resultat 34 738 34 738 Egenkapital per 30.06. 227 600 122 500 107 353 457 453
Styrets beretning 8 / 14 Kontantstrømoppstilling Kontantstrøm (Beløp i tusen kr) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Utlåns- og innlånsvirksomhet Renteinnbetalinger, provisjonsinnbet. og gebyrer fra kunder 126 660 122 925 257 136 Renteutbetalinger til kunder Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler Innbetalinger av utbytte Renteinnbetalinger på verdipapirer 2 086 340 3 621 Utbetaling til drift -303 198 1 022 062 1 277 186 Skatter -13 614-4 301-13 614 Utbetalt gaver av overskudd Andre Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -188 067 1 141 026 1 524 328 Året Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp /salg av varige drifsmidler Kjøp av langsiktige investeringer i aksjer og andre andeler Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer 35 288-302 751-241 842 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 35 288-302 751-241 842 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetalinger/utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter 168 590-88 473-247 850 Netto innbetalinger av innskudd Netto plassering/låneopptak i kredittinstitusjoner Opptak av sertifikater og obligasjonsgjeld 421 175 1 247 073 Utbetaling ved tilbakebetaling av sertifikater og obligasjonsgjeld -350 000-947 605-2 302 000 Opptak av ansvarlig lånekapital Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital Utbetaling av utbytte Netto innbetaling ved emisjon / kapitalutvidelse Netto rentebetalinger på finansaktiviteter -73 753-82 504-161 500 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 166 013-1 118 583-1 464 278 Netto kontantstrøm for perioden 13 234-280 308-181 792 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 123 801 305 593 305 593 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 137 035 25 284 123 801
Noter 9 / 14 1 REGNSKAPSPRINSIPPER GENERELT Regnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU, herunder IAS 34 Delårsrapportering. En beskrivelse av regnskapsprinsippene som er lagt til grunn fremkommer av årsregnskapet for. Nye eller endrede regnskapsstandarder med effekt fra og med første kvartal : IAS 32 Motregning av en finansiell eiendel og en finansiell forpliktelse IAS 32 er endret for å klargjøre innholdet i motregningskriteriet om at man må ha en eksisterende juridisk håndhevbar rett til å motregne de innregnede beløpene og også klargjøre anvendelsen av motregningskriteriene for oppgjørssystemer som anvender mekanismer for bruttooppgjør som ikke skjer samtidig. Selskapet anvendte standarden fra 1. januar. Endringen påvirker ikke selskapet i vesentlig grad. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller må anvende estimater og forutsetninger. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Estimatene og vurderingene som ligger til grunn, påvirker de regnskapsførte beløp på eiendeler, gjeld og forpliktelser, samt inntekter og kostnader i regnskapet. Faktiske resultater kan senere til en viss grad avvike fra estimatene og forutsetningene. De samme estimeringsteknikker og forutsetninger som er beskrevet i årsregnskapet for, er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet per utgangen av kvartalet. 2 TAP Tap på utlån og garantier Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i gruppenedskrivning 252-891 252-891 -214 Konstateringer uten tidligere nedskrivning Inngått på tidligere konstaterte tap Tap på utlån og garantier 252-891 252-891 -214 Året Nedskrivninger på utlån Gruppenedskrivning per 1.1 3 460 4 245 4 245 - Overført fra Sandnes Sparebank ved kjøp utlånsportefølje 285 847-571 + Endring i gruppenedskrivning 252-891 -214 Gruppenedskrivning per 30.06/ 31.12 3 997 4 201 3 460 Taps- og misligholdte engasjementer: Misligholdte engasjementer Tapsutsatte engasjement Individuelle nedskrivninger Brutto mislighold i % av brutto utlån 0,00 % 0,00 % 0,00 % Misligholdte engasjement er engasjement som er misligholdt i mer enn 90 dager. Tapsutsatte engasjement er engasjement som er nedskrevet. Banken rapporterer ikke et engasjement på begge linjer, dersom engasjementet er nedskrevet er det rapportert i tapsutsatte engasjement, uavhengig av om det er misligholdt eller ikke.
Noter 10 / 14 3 TRANSAKSJONER NÆRSTÅENDE Konserninterne transaksjoner Resultatregnskap Innskuddsrenter 70 191 248 823 1 125 Betalte renter-/kredittprovisjoner -11 253-19 782-24 789-38 601-71 975 Forvaltningshonorar -4 461-2 311-6 962-4 623-9 624 Året 30.06.14 30.06.13 31.12.13 Balanse Utlån til og fordringer på kreditinstitusjoner 37 035 25 284 23 801 Annen gjeld 2 125 720 2 121 766 2 420 333 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 14 775 1 141 371 349 804 4 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Kapitaldekning 30.06.14 30.06.13 31.12.13 Aksjekapital 227 600 227 600 227 600 Overkursfond 122 500 122 500 122 500 Øvrig egenkapital 89 984 63 412 72 614 Egenkapital 440 084 413 512 422 714 Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler -4 710-343 -4 759 Sum kjernekapital 435 374 413 169 417 956 Ansvarlig kapital 435 374 413 169 417 956 Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode 2 567 440 2 583 517 2 634 362 Operasjonell risiko 111 738 72 638 111 738 Fradrag -3 997-4 201-3 460 Beregningsgrunnlag 2 675 180 2 651 953 2 742 640 Kapitaldekning 16,3 15,6 15,2 Kjernekapitaldekning 16,3 15,6 15,2 Ren kjernekapitaldekning 16,3 15,6 15,2 5 NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner 346 61 886-19 -24 Gevinst / tap nedkvittering egne obligasjoner -3 964-1 559-3 964-9 527 Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater -3 037 1 641-3 630 2 424 3 754 Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi 2 789-2 577 4 104-7 987-11 403 Netto verdiendring på finansielle derivater, sikring 8 074-1 864 7 343-2 529-4 786 Netto verdiendring på sikret finansiell gjeld -8 074 1 864-7 343 2 529 4 786 Året Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi 97-4 839-200 -9 547-17 200
Noter 11 / 14 6 KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 30.06.14 Eiendeler Fin. eiendeler og gjeld vurdert til amortisert kost Handelsportefølje Finansielle derivater som sikringsinstr. Bestemt regnskapsført til virk. verdi Ikke finansielle eiendeler og forpliktelser Sum Kontanter og bankinnskudd 137 035 137 035 Utlån til kunder 6 135 814 364 930 6 500 745 Sertifikater og obligasjoner 207 186 207 186 Finansielle derivater 749 22 586 23 335 Opptjente ikke mottatte inntekter 10 853 10 853 Øvrige eiendeler 4 710 4 710 Sum eiendeler 6 283 703 749 22 586 572 116 4 710 6 883 863 Forpliktelser Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 257 720 4 257 720 Finansielle derivater 11 016 11 016 Påløpte kostnader 10 747 10 747 Annen gjeld 2 125 738 2 125 738 Avsetninger 21 190 21 190 Sum forpliktelser 6 394 205 11 016 21 190 6 426 411 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 30.06.13 Eiendeler Fin. eiendeler og gjeld vurdert til amortisert kost Handelsportefølje Finansielle derivater som sikringsinstr. Bestemt regnskapsført til virk. verdi Ikke finansielle eiendeler og forpliktelser Sum Kontanter og bankinnskudd 25 284 25 284 Utlån til kunder 6 136 891 373 308 6 510 198 Sertifikater og obligasjoner 302 733 302 733 Finansielle derivater 17 577 17 577 Opptjente ikke mottatte inntekter 10 094 10 094 Øvrige eiendeler 343 343 Sum eiendeler 6 172 269 17 577 676 041 343 6 866 230 Forpliktelser Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 281 967 4 281 967 Finansielle derivater 7 966 7 966 Påløpte kostnader 10 233 10 233 Annen gjeld 2 121 795 2 121 795 Avsetninger 18 947 18 947 Sum forpliktelser 6 413 995 7 966 18 947 6 440 907
Noter 12 / 14 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 31.12.13 Eiendeler Fin. eiendeler og gjeld vurdert til amortisert kost Handelsportefølje Finansielle derivater som sikringsinstr. Bestemt regnskapsført til virk. verdi Ikke finansielle eiendeler og forpliktelser Sum Kontanter og bankinnskudd 123 801 123 801 Utlån til kunder 6 278 201 387 281 6 665 482 Sertifikater og obligasjoner 241 698 241 698 Finansielle derivater 682 15 243 15 924 Opptjente ikke mottatte inntekter 7 861 7 861 Øvrige eiendeler 4 759 4 759 Sum eiendeler 6 409 864 682 15 243 628 979 4 759 7 059 526 Forpliktelser Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 177 752 4 177 752 Finansielle derivater 7 318 7 318 Påløpte kostnader 9 451 9 451 Annen gjeld 2 420 335 2 420 335 Avsetninger 21 956 21 956 Sum forpliktelser 6 607 538 7 318 21 956 6 636 812
Noter 13 / 14 7 VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER Eiendeler Balanseført verdi Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 30.06.14 30.06.13 31.12.13 Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Kontanter og bankinnskudd 137 035 137 035 25 284 25 284 123 801 123 801 Utlån til kunder 6 500 745 6 500 745 6 510 198 6 510 198 6 665 482 6 665 482 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter 10 853 10 853 10 094 10 094 7 861 7 861 Sum eiendeler 6 648 633 6 648 633 6 545 576 6 545 576 6 797 145 6 797 145 Virkelig verdi Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 257 720 4 299 104 4 281 967 4 309 650 4 177 752 4 211 537 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 10 747 10 747 10 233 10 233 9 451 9 451 Sum forpliktelser 4 268 467 4 309 851 4 292 199 4 319 883 4 187 204 4 220 988 Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 30.06.14 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Utlån til kunder 364 930 364 930 Sertifikater og obligasjoner 207 186 207 186 Finansielle derivater 749 749 Finansielle derivater, sikringsinstrument 22 586 22 586 Sum 207 186 23 335 364 930 595 451 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater 11 016 11 016 Finansielle derivater, sikringsinstrument Sum 11 016 11 016 Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 30.06.13 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Utlån til kunder 373 308 373 308 Sertifikater og obligasjoner 302 733 302 733 Finansielle derivater Finansielle derivater, sikringsinstrument 17 577 17 577 Sum 302 733 17 577 373 308 693 617 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater 7 966 7 966 Finansielle derivater, sikringsinstrument Sum 7 966 7 966
Noter 14 / 14 Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 31.12.13 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Utlån til kunder 387 281 387 281 Sertifikater og obligasjoner 241 698 241 698 Finansielle derivater 682 682 Finansielle derivater, sikringsinstrument 15 243 15 243 Sum 15 924 387 281 644 904 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater 7 318 7 318 Finansielle derivater, sikringsinstrument Sum 7 318 7 318 Avstemming av bevegelser for Nivå 3 fra 31.12. til 30.06. Tilgjengelig Utlån for salg Innskudd Totalt Balanse per 31.12. 387 281 387 281 Resultatført gevinst/tap i årets resultat 4 104 4 104 Resultatført gevinst/tap i andre inntekter Kjøp 6 631 6 631 Utstedelse Oppgjør -33 086-33 086 Migrering til nivå 2 / 1 Balanse per 30.06. 364 930 364 930