Birkenes kommune SAKSGANG STYRE / RÅD / UTVALG MØTEDATO SAKSNR Kommunestyret 07.05.2013 026/13 Saksbehandler: Lisa Dahl Arkiv/arkivsaksnr.:223, A10 12/285 Etterjustering tilskudd til private ehager i Birkenes 2012 Saksopplysninger Dokumentliste: Nr T Dok.dato Avsendar/Mottakar Tittel 2 U 08.02.2012 Private ehager Særutskrift: Satser for tilskudd til ikke kommunale ehager 2012 3 U 23.02.2012 Hampehaugen ehage Vedtak - tilskudd til ikke-kommunale ehager 2012 4 U 23.02.2012 Birkeland ehage Vedtak - tilskudd til ikke-kommunale ehager 2012 5 U 23.02.2012 Kulturehaven Grasham Vedtak - tilskudd til ikke-kommunale ehager 2012 6 U 23.02.2012 Kvennehaugen familieehage Vedtak - tilskudd til ikke-kommunale ehager 2012 7 I 15.05.2012 Private Barnehagers Innhenting av regnskapsdata Landsforbund 8 U 27.06.2012 Private Barnehagers Innhenting av regnskapsdata Landsforbund 9 U 27.06.2012 Private Barnehagers Innhenting av regnskapsdata Landsforbund 10 U 27.06.2012 Private Barnehagers Innhenting av regnskapsdata Landsforbund 12 U 03.07.2012 Hampehaugen ehage Etterberegning av tilskudd private ehager i Birkenes 11 U 03.07.2012 Kulturehaven Grasham Etterberegning av tilskudd private ehager i Birkenes 13 U 27.09.2012 Kvennhaugen ehage Etterberegning av tilskudd Private ehager i Birkenes Trykte vedlegg Linkt Nr F-05-11 Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikkekommunale ehager Utrykte vedlegg Dokumentliste
Administrasjonens forslag til vedtak: Tilskuddsats 2012 Tilskudd våren 2012 Tilskudd høsten 2012 Tilskudd hele 2012 Utbetalt Justering rimelig festeavgift Differanse Grasham 100 % 961 012 986 971 1 947 982 2 139 499-191 517 Hamphaugen 91,42 % 3 557 348 2 803 477 6 360 826 6 667 852 10 453-317 479 Kvennehaugen 100 % 709 722 495 833 1 205 556 1 216 667-11 111 For mye utbetalt (520 107) Administrasjonen foreslår at det i tilskudds utbetalinger gjeldende 2013 justeres for det som er for mye utbetalt i 2012 i forhold til «tilskudd hele 2012». Bakgrunn Regnskapene gjeldende 2012 er ferdige og etterberegning av faktisk tilskudd til private ehager er også ferdige. «Kommunen skal sørge for at godkjente ikke-kommunale ehager i kommunen behandles likeverdig med kommunale ehager ved tildeling av offentlige tilskudd til ordinær drift. Kommunen skal dokumentere at tildeling skjer i samsvar med formskriften»(ref.: Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale ehager). Eiere av ikke-kommunale ehager rapporterer hvert år antall, alder og oppholdstid i ehagen, dette er grunnlaget for utmålingen året etter. Kommunen kan bestemme at slike rapporteringer gjøres flere ganger i året. Dersom kommunens regnskap viser at forbruket i de kommunale ehagene avviker fra det som lå til grunn for fastsettelsen av tilskuddssatsen, skal kommunen i forbindelse med kommunestyrets årlige fastsettelse av årsregnskapet fatte vedtak om etterjustering av tilskudd til ikke-kommunale ehager. Kommunens forpliktelse gjeldende 2012 er minimum 91,42 % av hva tilsvarende kommunale ehager har fått i gjennomsnitt. Året 2010 danner grunnlaget for minimumsdekning for den enkelte ehage, dekningsandelen skal ikke være lavere enn året før. Det beregnes egne satser for under 3 år og for over 3 år. Det skal også være egne satser for ordinære ehager og for familieehager. Når kommunen ikke har egne tilsvarende ehager skal nasjonale satser brukes, det er tilfellet for Kvennehaugen familieehage i Birkenes. Det skal gis påslag for 4 % administrasjon. Kommunen skal gi tilskudd til kapitalkostnader i godkjente ikke-kommunale ehager pr heltidsplass. Det er valgfritt om kommunen vil beregne egne satser eller bruke nasjonale satser, i beregningene nedenfor er det brukt nasjonale satser.
Endelige tilskudd gjeldende våren 2012 er beregnet til å være: Små Store Ordinære ehager, beregnede satser, 91,42% 160 223 80 563 Ordinære ehager, beregnede satser 100% dekning 175 260 88 124 Familieehager, statens satser 100% 150 000 117 300 Familieehager, statens satser 91,42% 137 130 107 236 Endelige tilskudd gjeldende høsten 2012 er beregnet til å være: Små Store Ordinære ehager, beregnede satser, 91,42% 173 329 87 303 Ordinære ehager, beregnede satser 100% dekning 189 597 95 497 Familieehager, statens satser 100% 150 000 117 300 Familieehager, statens satser 91,42% 137 130 107 236 Antall i de ulike ehagene har vært: Våren 2012: BARNEHAGE Antall små Antall store Hampehaugen 15,22 45,42 Grasham 9,40 - Nye Kvennehaugen 8,11 - Høsten 2012: BARNEHAGE Antall små Antall store Hampehaugen 15,04 47,20 Grasham 8,82 7,29 Nye Kvennehaugen 7,93 - Birkeland ehage er ikke inkludert da denne ble kommunal i løpet av 2012. Det med fører følgende justeringer av utbetalinger i 2013 fra kommunen:
Tilskuddsats 2012 Tilskudd våren 2012 Tilskudd høsten 2012 Tilskudd hele 2012 Utbetalt Justering rimelig festeavgift Differanse Grasham 100 % 961 012 986 971 1 947 982 2 139 499-191 517 Hamphaugen 91,42 % 3 557 348 2 803 477 6 360 826 6 667 852 10 453-317 479 Kvennehaugen 100 % 709 722 495 833 1 205 556 1 216 667-11 111 For mye utbetalt (520 107) Den høye utbetalingen av tilskudd i 2012 skyldes at det i foreløpige beregninger i februar 2012 ble brukt en høyere tilskuddssats på Hampehaugen ehage. Tilskuddssatsen som ble brukt baserte seg på dekning av 96 % av de kommunale gjennomsnittskostnadene, minimumforpliktelsen kommunen har gjeldende for 2012 er 91,42 % og er det som er beregnet her. Grasham ehage har hatt stor endring i antall i løpet av året og var i foreløpig beregning 2012 beregnet med en dekningsgrad på 94 %, ehagen var imidlertid å regne som ny i 2012 og dermed fikk Grasham 100 % utbetalt allikevel. Dekningsgraden var basert på at ehagene skal ha minimum samme dekningsgrad som året før, dvs beregningen baserte seg på utbetalingene i 2011 som hadde dekningsgrad på 96 % (KS-012/12): Barnehage Antall små Antall store Tilskudd små Tilskudd store 100 % tilskudd pr år % sats Tilskudd Hampehaugen 15,22 45,42 2 765 507 4 189 984 6 945 679 96 6 667 852 Birkeland 9,87 32,38 1 792 533 2 986 696 4 772 473 100 4 772 473 Grasham 8,58 1 558 373 1 556 293 94 1 462 915 Kvennehaugen 8,11 1 216 667 1 216 667 100 1 216 667 pr år SUM 14 509 760 14 119 907 Utbetalingene fra årene 2009-2011 ble imidlertid etter beregnet høsten 2012 og justert i forhold til for høy utbetaling i 2011. Dermed ble dekningsgraden i fht kommunale kostnader justert til minimumskravet på 91,42 %. Gjeldende 2012 utgjør denne endringen kr 318 688,- mindre i tilskudd til Hampehaugen. I 2013 er statens minimumsdekningsgrad på 92,83 % og differansen mellom satsene ville utgjøre kr 220 562,- mindre i utbetaling til Hampehaugen, med samme antall som i 2012. Til sammen er dette kr 539 320 mindre en dersom de hadde hatt en dekningsgrad på 96 %. Det er satt som et mål å oppnå 100 % dekningsgrad i fht. kommunale gjennomsnittskostnader i 2014 fra regjeringens side, men det kan se ut som om prosessen vil ta noe lengre tid enn først planlagt ut fra progresjonen siden 2010. I så fall kan vi forvente oss en differanse også de nærmeste årene før målet er oppnådd. Det er full anledning for kommunen å tildele mer i tilskudd til ehagene, det følger av Rundskriv F5/2011:
«Forskriften regulerer ikke likebehandling mellom de enkelte ikke-kommunale ehagene. Kommunens adgang til å yte tilskudd utover forskriftens rammer følger av forvaltningsloven og de alminnelige forvaltningsrettslige regler om saklighet, rimelighet og likebehandling (jf. nærmere omtale i kommentarene til 2). Slike ekstra tilskudd krever en særskilt begrunnelse og forutsetter at det er særskilte hensyn knyttet til den aktuelle ehagen kommunen ønsker å tilgodese med et ekstra tilskudd til ordinær ehagedrift.» Vurdering / Anbefaling I beregningsgrunnlaget for kommunale gjennomsnittssatser i 2012 inngår Natveitåsen og Engesland ehage, Birkenesparken og Herefoss ehage er midlertidige og skal i følge forskrift holdes utenfor beregningsgrunnlaget. For Birkenes vil Kvennehaugen familieehage få tilskudd justert etter nasjonale satser fordi kommunen ikke har tilsvarende ehager med dekningsgrad 100 % fordi ehagen var ny i 2011. Grasham ehage vil få 100 % tilskudd etter beregningen, ehagen ble godkjent i 2011 og kan derfor betraktes som ny ehage i perioden. Hampehaugen ehage får tilskudd beregnet etter minimumsdekning på 91,42 %. Barnehagen har fått minimumstilskudd i tidligere perioder. Birkeland ehage ble kommunal i løpet av 2012, dermed blir det ikke foretatt noen justeringer i forhold til dem. Tildelingene gjort i 2012 var for høye, men blir ikke innkrevd av kommunen. I stedet motregnes de mot årets utbetalinger.
Birkenes kommune SAKSGANG STYRE / RÅD / UTVALG MØTEDATO SAKSNR Kommunestyret 07.05.2013 027/13 Saksbehandler: [Lisa Dahl] Arkiv/arkivsaksnr.:223, A10 13/423 Nye tilskuddssatser private ehager 2013 Saksopplysninger Dokumentliste: Nr T Dok.dato Avsendar/Mottakar Tittel 2 U 04.02.2013 Kulturehaven Grasham Tilskudd til ikke-kommunale ehager 2013 3 U 04.02.2013 Hampehaugen ehage Tilskudd til ikke-kommunale ehager 2013 1 U 06.02.2013 Kvennehaugen familieehage Tilskudd til ikke-kommunale ehager 2013 Trykte vedlegg Link til Nr F-05-11 Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikkekommunale ehager Utrykte vedlegg Administrasjonens forslag til vedtak: Drift inkl. Kapitalkostnader Totalt tilskudd Kommunens beregnede satser administrasjon nasjonale satser pr heltidsplass Driftkostn. Pr 0-2 år 186 159 7 500,00 193 659 Driftskostnader pr 3-6år 90 259 7 500,00 97 759 Familieehager Små 142 700 11 600,00 154 300 Familieehager store 109 000 11 600,00 120 600 Administrasjonen foreslår at det tildeles minimumssatser til de private ehagene i 2013. Dvs 92,83 % til Hampehaugen ehage og 100 % til de andre ehagene på grunnlag av at de er å betrakte som nye. Kvennehaugen ehage for tilskudd etter statens satser.
Bakgrunn: «Kommunen skal sørge for at godkjente ikke-kommunale ehager i kommunen behandles likeverdig med kommunale ehager ved tildeling av offentlige tilskudd til ordinær drift. Kommunen skal dokumentere at tildeling skjer i samsvar med formskriften»(ref.: Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale ehager). Eiere av ikke-kommunale ehager rapporterer hvert år antall, alder og oppholdstid i ehagen, dette er grunnlaget for utmålingen året etter. Kommunen kan bestemme at slike rapporteringer gjøres flere ganger i året. Dersom kommunens regnskap viser at forbruket i de kommunale ehagene avviker fra det som lå til grunn for fastsettelsen av tilskuddssatsen, skal kommunen i forbindelse med kommunestyrets årlige fastsettelse av årsregnskapet fatte vedtak om etterjustering av tilskudd til ikke-kommunale ehager. Kommunens forpliktelse gjeldende 2012 er minimum 92,83% av hva tilsvarende kommunale ehager har fått i gjennomsnitt. Året 2010 danner grunnlaget for minimumsdekning for den enkelte ehage, dekningsandelen skal ikke være lavere enn året før. Det beregnes egne satser for under 3 år og for over 3 år. Det skal også være egne satser for ordinære ehager og for familieehager. Når kommunen ikke har egne tilsvarende ehager skal nasjonale satser brukes, det er tilfellet for Kvennehaugen familieehage i Birkenes. Det skal gis påslag for 4 % administrasjon. Kommunen skal gi tilskudd til kapitalkostnader i godkjente ikke-kommunale ehager pr heltidsplass. Det er valgfritt om kommunen vil beregne egne satser eller bruke nasjonale satser, i beregningene nedenfor er det brukt nasjonale satser. Vurdering / Anbefaling I beregningsgrunnlaget for kommunale gjennomsnittssatser i 2013 inngår Natveitåsen, Birkeland ehage og Engesland ehage, Birkenesparken og Herefoss ehage er midlertidige og skal i følge forskrift holdes utenfor beregningsgrunnlaget. For Birkenes vil Kvennehaugen familieehage få tilskudd justert etter nasjonale satser fordi kommunen ikke har tilsvarende ehager med dekningsgrad 100 % fordi ehagen var ny i 2011. Grasham ehage vil få 100 % tilskudd etter beregningen, ehagen ble godkjent i 2011 og kan derfor betraktes som ny ehage i perioden. Hampehaugen ehage får tilskudd beregnet etter minimumsdekning på 92,83 %. Barnehagen har fått minimumstilskudd i tidligere perioder. Foreløpige tildelinger gjort i 2013 har vært for høye fordi det har vært brukt en dekningssats i fht. Kommunale ehager på 96 %, dette var basert på en for høy utbetaling i 2011 det i slutten av 2012 ble korrigert for. Birkenesparken og Herefoss ehage regnes som nye ehager og skal derfor ha tilskudd med 100 % dekning av kommunale satser fra august 2013 når de blir private.
Tabellene viser satsene for drift inklusiv administrasjonskostnader, nasjonale satser for kapitaltilskudd og totalt tilskudd pr plass: Drift inkl. Kapitalkostnader Totalt tilskudd Kommunens beregnede satser administrasjon nasjonale satser pr heltidsplass Driftkostn. Pr 0-2 år 186 159 7 500,00 193 659 Driftskostnader pr 3-6år 90 259 7 500,00 97 759 Familieehager Små 142 700 11 600,00 154 300 Familieehager store 109 000 11 600,00 120 600 Tabellen viser nasjonale satser for små og store gjeldende 2013, Kvennehaugen familieehage skal ha tilskudd med 100 % etter disse satsene våren 2013: Totalt Drift inkl. Kapitalkostnader tilskudd pr Nasjonale satser administrasjon nasjonale satser heltidsplass Driftkostn. Pr 0-2 år 181 000 7 500 188 500 Driftskostnader pr 3-6år 88 000 7 500 95 500 Familieehager Små 142 700 11 600 154 300 Familieehager store 109 000 11 600 120 600 Tabellen viser hva de ulike ikke-kommunale ehagene vil få i tilskudd i 2013 basert på våren 2013: BARNEHAGE Antall små Antall store Tilskudd små Tilskudd store Samlet tilskudd pr år Tilskudd pr mnd %-sats 2013 Hampehaugen 15,04 47,20 2 704 601 4 283 367 6 987 968 582 331 92,83 % Herefoss 8,93 8,04 1 730 024 786 414 1 048 516 87 376 100 % Grasham 8,82 7,29 1 708 507 712 552 2 421 058 201 755 100 % Nye Kvennehaugen 7,93-1 224 113-1 224 113 102 009 100 % Birkenesparken 12,44 57,13 2 409 984 5 585 274 3 331 358 666 272 100 %