Årsregnskap 2018 Rød Golf AS

Årsregnskap 2018 Rød Golf AS

Resultatregnskap Rød Golf AS Driftsinntekter og driftskostnader Note 2018 2017 Utleie av golfbane 4 100 000 4 660 000 Leieinntekter 96 000 96 000 Annen driftsinntekt 35 500 58 370 Sum driftsinntekter 4 231 500 4 814 370 Lønnskostnad 7 2 276 201 2 293 867 Avskrivning av driftsmidler 1 455 660 471 618 Drift Golfbane og bygning 1 193 537 1 255 216 Administrasjonskostnader 304 067 626 525 Annen driftskostnad 7 210 988 299 751 Sum driftskostnader 4 440 453 4 946 978 Driftsresultat -208 953-132 608 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 26 63 Annen rentekostnad 87 456 78 822 Resultat av finansposter -87 429-78 759 Ordinært resultat før skattekostnad -296 383-211 367 Skattekostnad på ordinært resultat 6 0 0 Årsresultat -296 383-211 367 Overføringer Overført fra annen egenkapital 3 296 383 211 367 Sum overføringer -296 383-211 367 Rød Golf AS Side 2

Balanse Rød Golf AS Eiendeler Note 2018 2017 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 1 9 204 9 204 Golfbane 1 3 152 014 3 493 662 Maskiner og anlegg 1, 5 634 781 689 595 Sum varige driftsmidler 1 3 795 999 4 192 461 Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 200 000 200 000 Sum finansielle anleggsmidler 200 000 200 000 Sum anleggsmidler 3 995 999 4 392 461 Omløpsmidler Varer Lager av varer og annen beholdning 30 000 30 000 Sum varer 30 000 30 000 Fordringer Kundefordringer 43 750 135 000 Sum fordringer 43 750 135 000 Bankinnskudd, kontanter o.l Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 171 737 115 782 Sum bankinnskudd, kontanter o.l 171 737 115 782 Sum omløpsmidler 245 487 280 782 Sum eiendeler 4 241 486 4 673 243 Rød Golf AS Side 3

Balanse Rød Golf AS Egenkapital og gjeld Note 2018 2017 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 3, 4 8 250 000 8 250 000 Egne aksjer 4-300 000-175 000 Overkurs 3 1 540 001 1 540 001 Sum innskutt egenkapital 9 490 001 9 615 001 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 3-6 722 138-6 550 752 Sum opptjent egenkapital -6 722 138-6 550 752 Sum egenkapital 2 767 863 3 064 248 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 5 123 066 205 036 Sum annen langsiktig gjeld 123 066 205 036 Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 5 926 616 897 880 Leverandørgjeld 27 869 37 380 Skyldig offentlige avgifter 151 051 201 260 Annen kortsiktig gjeld 245 020 267 437 Sum kortsiktig gjeld 1 350 557 1 403 958 Sum gjeld 1 473 623 1 608 994 Sum egenkapital og gjeld 4 241 486 4 673 243 Rød Golf AS Side 4

Balanse Rød Golf AS Tjøme, 20.05.2019 Styret i Rød Golf AS Ole Andreas Engstrøm styreleder Nora Sigrid Lind Hoff styremedlem Anne Helmer styremedlem Trygve Sigurd Walstad styremedlem Odd Karl Ystgaard styremedlem Ingmar Ellefsen daglig leder Ove Salvesen styremedlem Rød Golf AS Side 5

Noter til regnskapet 2018 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Salgsinntekter Inntektsføring av leieinntekt for golfbanen skjer i forbindelse med sesongen. Øvrige inntekter inntektsføres når de opptjenes. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid ("knekkpunktmetoden"). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Varer Lager av innkjøpte varer er vurdert til kostpris. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med 22 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Rød Golf AS Side 6

Noter til regnskapet 2018 Note 1 Anleggsmidler Maskiner og inventar Golfbane og annen fast eiendom Bygningsm innredninger Anskaffelseskost pr. 01.01.18 1 241 823 9 425 011 62 120 10 728 954 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 59 198 59 198 = Anskaffelseskost 31.12.18 1 301 021 9 425 011 62 120 10 788 152 Akkumulerte avskrivninger 31.12.18 666 241 6 272 998 52 916 6 992 154 = Bokført verdi 31.12.18 634 781 3 152 014 9 204 3 795 998 Årets ordinære avskrivninger 114 012 341 648 455 660 Sum Økonomisk levetid 5-10 år 16-39 år 11 år Selskapet leier grunn og bygninger. Investeringene i baneanlegg avskrives over maksimal leieperiode etter leieavtalen. Bygningsmessige utbedringer avskrives over 10 år. Selskapet benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Avskrivningssatsene er satt til: * Innredninger lokaler 10% * Maskiner og inventar 10-20% * Golfbane avskrives lineært over leieavtalen som har varighet til år 2029. * Bygningsmessig anlegg avskrives over leieavtalen som går ut i år 2029. Note 2 Bankinnskudd 2018 2017 Bundne skattetrekksmidler -45 952-63 506 Note 3 Egenkapital Aksjekapital Egne aksjer Overkurs Annen Sum egenkapital egenkapital Pr. 01.01 8 250 000-175 000 1 540 001-6 550 752 3 064 248 Egne aksjer -125 000 125 000 0 Årets resultat -296 383-296 383 Pr 31.12 8 250 000-300 000 1 540 001-6 722 135 2 767 866 Rød Golf AS Side 7

Noter til regnskapet 2018 Note 4 Aksjonærer Aksjekapitalen i Rød Golf AS pr. 31.12 består av: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 330 25 000,00 8 250 000 Sum 330 8 250 000 Eierstruktur De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Ordinære Eierandel Stemmeandel Øvrige med eierandel under 0,9 % 318 96,4 96,4 Jan Petter Røed 4 1,2 1,2 Tom Vidar Rygh 4 1,2 1,2 Truls Leikvang 4 1,2 1,2 Totalt antall aksjer 330 100,0 100,0 Selskapet eier 12 egne aksjer til en verdi av kr 25 000 per aksje. Generalforsamlingen har vedtatt at inntil 70 aksjer kan innløses over en periode på 2 år - fordelt på inntil 35 aksjer i 2018 og inntil 35 aksjer i 2019. Note 5 Fordringer, gjeld, pantstillelser og garantier m.v Gjeld som er sikret ved pant o.l. 2018 2017 Gjeld til kredittinstitusjoner 1 049 682 1 102 916 Sum 1 049 682 1 102 916 Balanseført verdi av pantsatte eiendeler 2018 2017 Maskiner og anlegg 634 781 689 595 Bygningsmessige innredninger 9 204 9 204 Sum 643 985 698 799 Rød Golf AS Side 8

Noter til regnskapet 2018 Note 6 Skatt Årets skattekostnad 2018 2017 Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt -296 383-211 367 Permanente forskjeller 0 0 Endring i midlertidige forskjeller -17 119-17 093 Skattepliktig inntekt -313 501-228 460 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2018 2017 Endring Varige driftsmidler 123 025 105 906-17 119 Sum 123 025 105 906-17 119 Akkumulert fremførbart underskudd -7 486 306-7 172 805 313 501 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 7 363 281 7 066 899-296 383 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skattefordel (22 % / 23 %) 0 0 0 I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel. Note 7 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnader 2018 2017 Lønninger 1 931 005 1 965 603 Arbeidsgiveravgift 299 518 278 951 Pensjonskostnader 33 384 32 883 Andre ytelser 12 294 16 431 Sum 2 276 201 2 293 867 Gjennomsnittlig antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 5 Ytelser til ledende personer Daglig leder Rød Golf AS Side 9

Noter til regnskapet 2018 Lønn 540 563 Annen godtgjørelse 0 Sum 540 563 Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styrets leder eller andre nærstående parter. OTP Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført honorar til revisor for 2018 utgjør kr 41 838 inksl.mva. Lovpålagt revisjon 25 813 Andre tjenester 16 025 Sum honorar til revisor 41 838 Rød Golf AS Side 10