Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Aktivitetsbaserte inntekter 1 97 667 102 711 Sum driftsinntekter 97 667 102 711 Varekostnader 14 4 597 5 411 Lønn og andre personalkostnader 2,9 45 918 46 691 Ordinære avskrivninger 3,4 2 235 2 536 Andre driftskostnader 2,14 46 850 50 020 Sum driftskostnader 99 601 104 658 Driftsresultat -1 934-1 947 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 1 942 1 949 Finanskostnader 8 2 Netto finansposter 1 934 1 947 ÅRSRESULTAT 0 0 1
Balanse Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immatrielle eiendeler 3 23 369 3 934 Sum immatrielle eiendeler 23 369 3 934 Varige driftsmidler IKT 4 213 1 108 Inventar og utstyr 4 816 968 Sum varige driftsmidler 1 029 2 076 Sum anleggsmidler 24 398 6 010 Omløpsmidler Varebeholdning 5 51 34 Sum varebeholdning 51 34 Kortsiktige fordringer Kundefordringer 6 53 319 66 209 Andre kortsiktige fordringer 6 658 440 Sum kortsiktige fordringer 53 977 66 649 Bankinnskudd 7 99 444 89 176 Sum omløpsmidler 153 472 155 859 SUM EIENDELER 177 870 161 869 2
Balanse Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital 8 17 500 17 500 Sum innskutt egenkapital 17 500 17 500 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 9 3 245 1 591 Sum avsetning for forpliktelser 3 245 1 591 Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 3 20 400 - Sum annen langsiktig gjeld 20 400 - Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 6 852 4 728 Skyldig offentlige avgifter 10 3 008 3 668 Annen kortsiktig gjeld 11 6 908 5 820 Mellomværende deltakere refusjon 12 111 000 111 000 Kortsiktig gjeld til deltakere 13 8 957 5 562 Kortsiktig gjeld HOD - 12 000 Sum kortsiktig gjeld 136 725 142 778 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 177 870 161 869 Skien, 4. mars 2013 Steinar Marthinsen Styrets leder Tor-Arne Haug Styrets nestleder Per Karlsen Styremedlem Erik Andreas Øyen Styremedlem Anne Tilly Bagås Styremedlem Berit Grønning Nielsen Styremedlem Marit Brokke Styremedlem Marit Elisabeth Kobro Administrerende direktør 3
Kontantstrømoppstilling Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Årsresultat - - Tap/gevinst ved salg av eiendeler - 34 Ordinære avskrivninger 2 235 2 536 Forskjell kostnadsført pensjon og inn/utbetalinger 1 654 1 263 Endring i varelager -17-6 Endring i fordring deltakere (kundefordringer) 12 890-62 747 Endring i leverandørgjeld (eksterne) 5 520-757 Endring i andre tidsavgrensningsposter -11 791 12 255 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 10 491-47 422 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Innbetaling ved salg av varige driftsmidler - 7 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler - -207 Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler -20 623-753 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -20 623-953 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetalinger/utbetalinger refusjonsreserve fra deltakere - 105 261 Innbetaling ved opptak av opptak av annen gjeld 20 400 - Netto kontantstrøm finansieringsaktiviteter 20 400 105 261 Netto endring i likviditetsbeholdning 10 268 56 886 Likviditetsbeholdning pr. 01.01.12 89 176 32 290 Likviditetsbeholdning pr. 31.12.12 99 444 89 176 4
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Inntektene for 2012 er aktivitetsbaserte inntekter som inntektsføres i den perioden de knytter seg til. Klassifisering av balanseposter: Eiendeler til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer forøvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Immatrielle driftsmidler balanseføres og avskrives over dets forventede levetid. Driftsmidlene avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten ansees som finansiell. Forpliktelsen balanseføres som langsiktig gjeld. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over 3 år samt en kostpris på over kr. 50.000,-. Driftsmidlet avskrives fra det tidspunkt det tas i bruk. Lager av ferdigkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer føres i balansen etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. De ansvarlige eierne av er fire regionale helseforetak som ikke er skattepliktige. Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk regnskapsstandard. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnsprinsippet. Disse er i hovedsak avhengige av antall opptjeningsår,stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Kontantstrømoppstillingen viser netto endring i likviditetsbeholdningen, utarbeidet etter indirekte metode. Kontantstrømmene vises ved inndeling i selskapets ordinære virksomhet, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter., som arbeider innen offentlig helsevirksomhet, er et ikke skattepliktig selskap. 5
Noter NOTE 1 - INNTEKTER DRIFTSINNTEKTER Tilleggstjenester 6 197 8 113 Basistjenester 90 963 94 578 Andre inntekter 125 20 Opptjent, ikke fakturerte inntekter 382 - Sum driftsinntekter 97 667 102 711 NOTE 2 - LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE M.M LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader 25 655 25 818 Arbeidsgiveravgift 3 949 3 719 Pensjonskostnad inkl arbeidsgiveravgift 5 245 4 734 Andre personalkostnader 2 074 1 612 Innleie av personell 8 995 10 808 Sum lønns- og personalkostnader 45 918 46 691 Gjennomsnittlig antall ansatte 58 58 Gjennomsnittlig antall årsverk 56 57 Gjennomsnittlige antall årsverk innleie 19 26 Lønn og andre ytelser til adm.direktør Lønn 1 203 1 160 Pensjonskostnad 197 191 Andre ytelser 7 7 Kostnadsført godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon 140 99 Andre attestasjonstjenester 6 5 Annen bistand 80 31 226 135 Administrerende direktør har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtale om tilleggspensjon. Under gitte forutsetninger har administrerende direktør rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Det er ikke utbetalt noen godtgjørelse til styremedlemmer. 6
NOTE 3 - IMMATRIELLE DRIFTSMIDLER EDB E - læring Personalportal Webportal Programvare Overført Anskaffelseskost 01.01.12 4170 889 705 5764 Tilgang 0 Anskaffelseskost 31.12.12 4170 889 705 5764 Akk avskrivninger pr 31.12.12 2489 583 323 3395 Balanseført verdi 31.12.12 1681 306 382 2369 Årets ordinære avskrivninger 834 178 176 1188 Økonomisk levetid 5 år 5 år 4 år Optisk Sum Leieavtale lesning,under immatrielle NISSY og PRO utførelse driftsmidler Anskaffelseskost 01.01.12 377 6141 Tilgang 223 20400 20623 Anskaffelseskost 31.12.12 600 20400 26764 Akk avskrivninger pr 31.12.12 3395 Balanseført verdi 31.12.12 600 20400 23369 Årets ordinære avskrivninger 1188 Økonomisk levetid Tilgang leieavtale gjelder finansiell leasing av saksbehandlingssystemene NISSY og PRO mot Norsk Helsenett SF. Det er igangsatt arbeide for å kjøpe ut denne softwaren i 2013. Motpost til finansiell leasing er rapportert under annen langsiktig gjeld i balansen. NOTE 4 - VARIGE DRIFTSMIDLER Inventar Sum varige IKT utstyr driftsmidler Anskaffelseskost 01.01.12 3774 1255 5 029 Tilgang - Avgang/nedskriving - Anskaffelseskost 31.12.12 3774 1255 5 029 Akkumulerte avskrivninger pr 31.12.12 3609 439 4 048 Tilbakeført avskr. for nedskrivning pr. 31.12.12 48 48 Balanseført verdi 31.12.12 213 816 1 029 Årets ordinære avskrivninger 895 152 1 047 Økonomisk levetid 3-5 år 5-10 år 7
NOTE 5 - VAREBEHOLDNING VAREBEHOLDNING Varelager av brev, konvolutter etc 51 34 Sum varebeholdning 51 34 NOTE 6 - KORTSIKTIGE FORDRINGER SPESIFISERING AV POSTER Fordringer tilleggstjenester HF 1 250 562 Opptjente, ikke fakturerte inntekter HF 382 Fordringer refusjoner HF 51 687 64 944 Fordring HOD - 703 Andre fordringer/ forskuddsbetalte kostnader 658 440 Sum kortsiktige fordringer 53 977 66 649 NOTE 7 - BANKINNSKUDD BUNDNE KONTI Innestående skattetrekksmidler 1 258 1 192 FRIE KONTI Bankinnskudd 98 186 87 984 Sum bankinnskudd 99 444 89 176 8
NOTE 8 - SELSKAPSKAPITAL SELSKAPSKAPITAL Innbetalt fra deltakere 17 500 17 500 Sum selskapskapital 17 500 17 500 Deltakerandel Helse Sør-Øst RHF 40% 40% Helse Vest RHF 20% 20% Helse Midt-Norge RHF 20% 20% Helse Nord RHF 20% 20% Sum 100% 100% 9
NOTE 9 - PENSJONER PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 10 482 6 962 Pensjonsmidler -7 624-4 165 Netto forpliktelse før AGA 2 858 2 796 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 403 394 Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl.aga -16-1 599 Netto forpliktelse etter AGA 3 245 1 591 PENSJONSKOSTNADER Årets opptjening 4 182 3 734 Rentekostnad 423 360 Brutto pensjonskostnad 4 606 4 094 Forventet avkastning -232-193 Administrasjonskostnad 173 163 Resultatført estimatavvik og planendring 58 97 Arb giv avgift av netto pensjonskostnad inkl adm. Kostnad 641 573 Netto pensjonskostnad inkl AGA og adm. kostnad 5 245 4 734 Økonomiske forutsetninger pensjon 31.12.2012: Diskonteringsrente 4,05 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00 % Årlig lønnsregulering 3,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 % Forventet pensjonregulering 2,48 % har 63 ansatte per 31.12.. Pensjonsordningene omfatter 62 personer (alle er yrkesaktive). 1 person i redusert stilling blir innmeldt i 2013. NOTE 10 - OFFENTLIG GJELD SPESIFISERING AV POSTER Forskuddtrekk og påleggstrekk 1 254 1 187 Merverdiavgift 781 1 571 Arbeidsgiveravgift 973 911 Sum offentlig gjeld 3 008 3 668 10
NOTE 11 - ANNEN KORTSIKTIG GJELD Trukket for OU-midler 2 - Avsetning for feriepenger 2 971 2 815 Avsetning for påløpte driftskostnader 3 734 1 875 Avsetning for påløpte lønnskostnader 52 1 008 Avsetning for påløpte reisekostnader 94 93 Avsetning for påløpt bankgebyr 55 30 Sum annen kortsiktig gjeld 6 908 5 820 NOTE 12 - INNBETALT LIKVIDITETSRESERVE REFUSJONER DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF 45 000 45 000 Helse Vest RHF 20 000 20 000 Helse Midt-Norge RHF 18 000 18 000 Helse Nord RHF 28 000 28 000 Sum innbetalt likviditetsreserve refusjoner RHF 111 000 111 000 Det er innbetalt 111 MNOK fra de regionale helseforetakene for å finansiere kapitalbehovet som oppstår ved at refusjonsutbetalinger til pasienter skjer daglig, mens innbetaling til selskapet fra helseforetakene, som skal bære kostnaden, skjer etterskuddsvis gjennom fakturering. NOTE 13 - KORTSIKTIG GJELD TIL DELTAKERE Helse Sør-Øst RHF 3 439 1 629 Helse Vest RHF 1 733 724 Helse Midt-Norge RHF 1 733 1 596 Helse Nord RHF 2 052 1 612 Sum kortsiktig gjeld til deltakere 8 957 5 562 11
NOTE 14 - POSTER SOM ER SLÅTT SAMMEN I REGNSKAPET VAREKOSTNADER Brev og konvolutter 433 265 Porto utgående post 3 067 3 372 Straffeporto inngående post 433 1 034 Gebyrer utbetaling 238 328 Driftsmaterialer 426 412 Varekostnader 4 597 5 411 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Sum kostnader lokaler 3 866 3 993 Sum leie av maskiner og utstyr 13 535 18 859 Sum kostnadsførte anskaffelser 461 753 Sum reparasjoner og vedlikehold 14 426 14 434 Sum eksterne honorarer 10 041 7 466 Sum kontorkostnader 2 381 2 859 Sum reisekostnader 1 384 979 Sum samarbeidsfora, fagmøter og kontingenter 624 446 Sum andre kostnader 133 231 Andre driftskostnader 46 850 50 020 12
NOTE 15 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER 2012 SELSKAPETS TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER A) Salg av varer og tjenester 97 160 Salg av varer: - - Tilknyttet selskaper - Salg av tjenester: (Basis- og Tilleggstjenester) 97 160 - Helse Sør-Øst RHF (Basistjenester) 36 901 - Helse Vest RHF (Basistjenester) 13 035 - Helse Bergen HF (Basistjenester) 975 - Helse Førde HF (Basistjenester) 1 625 - Helse Fonna HF (Basistjenester) 1 160 - Helse Stavanger HF (Basistjenester 882 - Helse Midt-Norge RHF (Basistjenester) 17 677 - Helse Nord RHF (Basistjenester) 18 708 - Sykehuset Innlandet HF (Tilleggstjenester) 1 680 - Helse Møre og Romsdal HF (Tilleggstjenester) 1 192 - Helse Stavanger HF (Tilleggstjenester) 166 - Helse Bergen HF (Tilleggstjenester) 127 - Universitetssykehuset Nord-Norge HF (Tilleggstjenester) 1 586 - Helse Finnmark HF (Tilleggstjenester) 326 - Helgelandssykehuset HF (Tilleggstjenester) 198 - Helse Fonna HF (Tilleggstjenester) 111 - Nordlandssykehuset HF (Tilleggstjenester) 813 B) Kjøp av varer og tjenester 1 468 Kjøp av varer: - - Tilknyttet selskaper - Kjøp av tjenester: 1 468 - Foretak kontrollert av ledende ansatt - - Helse Sør-Øst RHF avdeling Sykehuspartner( administrative tjenester) 1 468 Det er ingen i styre eller ledelse som har eierinteresser hos noen kunder eller leverandører til Helseforetakenes Senter for. 13