Nemi Forsikring AS i 1000 NOK Q3 Q3 1.1.- 30.09 1.1.- 30.09 Året RESULTATREGNSKAP NOTE 2013 2012 2013 2012 2012 Premieinntekter Forfalt bruttopremie 112 731 113 777 378 046 369 727 523 379 Avgitte gjenforsikringspremier -29 961-27 311-129 027-112 566-150 242 Forfalt premie for egen regning 82 770 86 466 249 019 257 161 373 136 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie 5 738-605 -12 456-47 338-78 125 Gjenforsikringsandel -9 534-6 909 12 480 17 326 19 216 Sum premieinntekter for egen regning 2 78 974 78 952 249 043 227 149 314 227 Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap 1 815 1 047 4 667 3 390 4 717 Erstatningskostnader Betalte bruttoerstatninger -91 617-103 291-276 972-297 249-395 230 Gjenforsikringsandel 31 516 41 111 96 542 98 249 146 878 Endring i brutto erstatningsavsetning -6 283 20 712-29 149 16 035 13 667 Gjenforsikringsandel 16 288-19 243 37 244 7 724-24 234 Sum erstatningskostnader egen regning 2-50 096-60 711-172 335-175 241-258 919 Forsikringsrelaterte driftskostnader Salgskostnader -9 665-8 280-29 832-23 056-34 924 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. prov. mottatt gjenf. -26 016-23 326-69 490-76 379-107 262 Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring 10 494 11 162 34 731 32 498 44 921 Sum forsikringsrelaterte driftskostnader for egen regning 2, 4-25 187-20 444-64 591-66 937-97 265 Resultat av teknisk regnskap før sikkerhetsavsetninger 5 506-1 156 16 784-11 639-37 240 Endring i sikkerhetsavsetning mv. Endring i ikke avløpt risiko -197-330 -38 Endring i sikkerhetsavsetning -2 125-7 623-12 032-16 018-30 360 Sum endring i sikkerhetsavsetning mv. -2 322-7 623-12 362-16 018-30 398 RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP 3 184-8 779 4 422-27 657-67 638 Netto inntekter fra investeringer Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 1 242 1 233 3 632 3 408 4 574 Realisert gevinst og tap på investeringer 366 239-139 109-267 Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostn. -113-102 -502-304 -494 Sum netto inntekter fra investeringer 1 495 1 370 2 991 3 213 3 813 Allokert investeringsavkastning overført til teknisk regnskap -1 815-1 047-4 667-3 390-4 717 Resultat av ikke-teknisk regnskap -320 323-1 676-177 -904 RESULTAT før skattekostnad 2 864-8 456 2 746-27 834-68 542 Skattekostnad 0 0 0 RESULTAT før andre resultatkomponenter 2 864-8 456 2 746-27 834-68 542 Andre resultatkomponenter: Verdiendringer på investeringer -637 186-346 -436 503 Sum netto inntekter - kostnader fra andre resultatkomponenter -637 186-346 -436 503 TOTALRESULTAT 2 227-8 270 2 400-28 270-68 039 Resultat per aksje (kroner) 0,15-0,57 0,16-1,97-4,65
Nemi Forsikring AS i 1000 NOK BALANSE NOTE 30.09.2013 31.12.2012 EIENDELER Immaterielle eiendeler Andre immaterielle eiendeler 9 238 8 700 Sum immaterielle eiendeler 9 238 8 700 Investeringer Finansielle eiendeler som måles til virkerlig verdi Aksjer og andeler 6 450 5 998 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 212 261 201 194 Andre finansielle eiendeler 5 030 4 997 Sum investeringer 223 741 212 189 Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske bruttoavsetninger Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie 80 072 67 592 Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning 181 584 144 199 Sum gjenforsikringsandel av forsikringstekniske bruttoavsetninger 261 656 211 791 Fordringer Fordringer i forbindelse med direkte forsikring 228 443 198 351 Fordringer i forbindelse med gjenforsikring 15 348 52 151 Andre fordringer 25 706 24 929 Sum fordringer 269 497 275 431 Andre eiendeler Anlegg og utstyr 3 507 3 482 Kasse, bank 31 683 15 559 Eiendeler ved skatt 28 000 28 000 Andre eiendeler 5 911 5 911 Sum andre eiendeler 69 101 52 952 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter Opptjente, ikke forfalte renter 0 2 760 Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter 50 444 72 495 Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter 50 444 75 255 SUM EIENDELER 883 677 836 318
Nemi Forsikring AS i 1000 NOK BALANSE NOTE 30.09.2013 31.12.2012 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Innskutt egenkapital Aksjekapital (14.636.000 aksjer à kr 10) 146 360 146 360 Annen innskutt egenkapital 80 000 80 000 Sum innskutt egenkapital 226 360 226 360 Annen opptjent egenkapital -139 059-138 316 Avsetning til naturskadefondet 37 913 37 890 Avsetning til garantiordningen 14 365 14 365 Sum opptjent egenkapital -86 781-86 062 Sum egenkapital 3 139 579 140 298 Forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring Avsetning for ikke opptjent bruttopremie 297 534 285 061 Brutto erstatningsavsetning 290 651 260 735 Sikkerhetsavsetning mv. Avsetning for ikke avløpt risiko 505 175 Sikkerhetsavsetning 79 554 67 522 Sum sikkerhetsavsetning mv. 80 059 67 697 Sum forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring 668 244 613 493 Avsetninger for andre forpliktelser Pensjonsforpliktelser o.l. 1 371 2 021 Sum avsetninger for forpliktelser 1 371 2 021 Forpliktelser Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring 3 593 20 018 Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring 16 756 8 958 Andre forpliktelser 7 469 4 675 Sum forpliktelser 27 818 33 652 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 46 665 46 855 Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 46 665 46 855 SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 883 677 836 318
OPPSTILLING OVER ENDRINGER I EGENKAPITAL (i 1000 NOK) Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital Naturskadefondet Garanti-ordningen Sum Egenkapital 31.12.2012 146 360 80 000-138 316 37 890 14 365 140 298 Korrigering av tidligere års feil -3 126-3 126 Totalresultat i perioden 2 377 23 2 400 Egenkapital pr 30.06.2013 146 360 80 000-139 059 37 913 14 365 139 579
NEMI Forsikring AS KONTANTSTRØMOPPSTILLING (i 1000 NOK) Året Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 30.09.2013 2012 Innbetalte premier for egen regning 226 725 332 626 Utbetalte erstatninger for egen regning -163 179-264 985 Betalte driftskostnader inkl. provisjoner -33 139-77 795 Renter og øvrige finansinntekter 5 751 0 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 36 158-7 277 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm av aksjer og andeler -798 33 000 Netto kontantstrøm av obligasjoner og sertifikater -11 067-78 576 Netto kontantstrøm ved kjøp av immaterielle eiendeler -8 339-4 537 Netto kontantstrøm av driftsmidler mv. -448-3 452 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -20 652-53 565 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalt ved kapitalutvidelse 0 50 000 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 50 000 Netto kontantstrøm for perioden 15 506-10 842 Effekt av valutaendringer 650-762 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 16 156-11 604 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter Ved periodens begynnelse 20 557 32 161 Korrigert beholdning periodens begynnelse 20 557 32 161 Ved periodens slutt 36 713 20 557 Herav: Andre finansielle eiendeler 5 030 4 997 Kasse bank 31 683 15 559 36 713 20 557
Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet for Nemi Forsikring AS følger reglene i forskrift om årsregnskap for forsikringsselskaper. Selskapet benytter seg av adgang til å fravike internasjonale regnskapsstandarder som følger av forskriftens 1-5 og 1-6, annet ledd. Delårsregnskapet er avlagt etter forskriftens kapittel 6. Innholdet i delårsregnskapet følger IAS 34, jf forskriftens 6-2. De vesentligste vurderingsreglene ved anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper og de viktigste kildene til usikkerhet i estimater, er de samme ved utarbeidelse av delårsregnskapet som i årsregnskapet for 2012. Note 2 Segmentinformasjon (i 1000 NOK) Privat Næring Øvrig Sum Premieinntekter Forfalt bruttopremie 246 006 123 697 8 343 378 046 Avgitte gjenforsikringspremier -56 306-69 615-3 106-129 027 Forfalt premie for egen regning 189 700 54 082 5 237 249 019 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie -18 813 5 307 1 050-12 456 Gjenforsikringsandel 10 327 2 345-192 12 480 Sum premieinntekter for egen regning 181 214 61 734 6 094 249 042 Erstatningskostnader Betalte bruttoerstatninger -164 755-105 515-6 702-276 972 Gjenforsikringsandel 32 500 61 704 2 338 96 542 Endring i brutto erstatningsavsetning -37 293 6 479 1 665-29 149 Gjenforsikringsandel 43 461-4 328-1 889 37 244 Sum erstatningskostnader egen regning -126 087-41 660-4 588-172 336 Forsikringsrelaterte driftskostnader -35 331-29 260 0-64 591 Forsikringsteknisk resultat 19 796-9 186 1 506 12 115
Note 3 Kapitaldekning 30.09 31.12 (i 1000 NOK) 2013 2012 Aksjekapital 146 360 146 360 Annen innskutt egenkapital 80 000 80 000 Overkursfond 0 0 Annen opptjent egenkapital -141 295-138 316 Annen egenkapital 0 0 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 0 0 Kjernekapital 85 065 88 044 Minstekrav reass.avsetning -11 058-10 252 Utsatt skattefordel -28 000-28 000 Sum immaterielle eiendeler -9 238-8 700 Netto ansvarlig kapital 36 769 41 092 Eiendeler med risikovekt 0% 370 348 354 864 Eiendeler med risikovekt 20% 140 281 81 437 Eiendeler med risikovekt 50% 50 437 72 495 Eiendeler med risikovekt 100% 285 365 288 018 Vektet beregningsgunnlag 338 640 340 553 Kapitaldekningsprosent 10,9% 12,1% Myndighetenes krav til kapitaldekning er 8%. Note 4 Nærstående parter Nemi Forsikring AS er 100 % eiet av det danske selskapet Alpha Insurance AS. Det foreligger en leieavtale mellom selskapene, hvor Nemi Forsikring AS leier lisens til et datasystem fra Alpha Insurance AS. Årlig leie er på 6,5 mill kr. Note 5 Revisjon Delårsregnskapet er ikke revidert.