Nemi Forsikring AS i 1000 NOK Q3 Q3 1.1.- 30.09 1.1.- 30.09 Året RESULTATREGNSKAP NOTE 2014 2013 2014 2013 2013 Premieinntekter Forfalt bruttopremie 115 211 112 731 350 523 378 046 483 629 Avgitte gjenforsikringspremier -42 472-29 961-141 791-129 027-162 004 Forfalt premie for egen regning 72 739 82 770 208 732 249 019 321 625 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie 3 988 5 738 5 863-12 456 2 196 Gjenforsikringsandel -2 676-9 534 20 973 12 480 5 824 Sum premieinntekter for egen regning 2 74 051 78 974 235 568 249 043 329 645 Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap 1 505 1 815 4 667 4 667 6 589 Erstatningskostnader Betalte bruttoerstatninger -89 715-91 617-306 536-276 972-377 445 Gjenforsikringsandel 41 247 31 516 131 401 96 542 134 343 Endring i brutto erstatningsavsetning -906-6 283 38 431-29 149-71 015 Gjenforsikringsandel -8 657 16 288-51 735 37 244 65 456 Sum erstatningskostnader egen regning 2-58 031-50 096-188 439-172 335-248 661 Forsikringsrelaterte driftskostnader Salgskostnader -11 082-9 665-30 530-29 832-44 990 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. prov. mottatt gjenf. -25 726-26 016-72 615-69 490-90 136 Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring 13 315 10 494 37 708 34 731 47 025 Sum forsikringsrelaterte driftskostnader for egen regning 2, 4-23 493-25 187-65 437-64 591-88 101 Resultat av teknisk regnskap før sikkerhetsavsetninger -5 968 5 506-13 641 16 784-528 Endring i sikkerhetsavsetning mv. Endring i ikke avløpt risiko 2 023-197 973-330 -1 186 Endring i sikkerhetsavsetning -517-2 125 2 569-12 032-18 988 Sum endring i sikkerhetsavsetning mv. 1 506-2 322 3 542-12 362-20 174 RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP -4 462 3 184-10 099 4 422-20 702 Netto inntekter fra investeringer Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler 1 509 1 242 4 875 3 632 5 097 Realisert gevinst og tap på investeringer 569 366 842-139 -987 Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostn. -96-113 -455-502 -521 Sum netto inntekter fra investeringer 1 982 1 495 5 262 2 991 3 589 Allokert investeringsavkastning overført til teknisk regnskap -1 505-1 815-4 667-4 667-6 589 Resultat av ikke-teknisk regnskap -558-320 -440-1 676-3 000 RESULTAT før skattekostnad -5 020 2 864-10 539 2 746-23 702 Skattekostnad 0 0 0 0 22 000 RESULTAT før andre resultatkomponenter -5 020 2 864-10 539 2 746-1 702 Andre resultatkomponenter: Verdiendringer på investeringer -482-637 -1 035-346 -168 Sum netto inntekter - kostnader fra andre resultatkomponenter -482-637 -1 035-346 -168 TOTALRESULTAT -4 467 2 227-10 539 2 400-1 870 Resultat per aksje (kroner) -0,30 0,15-0,71 0,16-0,13
Nemi Forsikring AS i 1000 NOK BALANSE NOTE 30.09.14 31.12.13 EIENDELER Immaterielle eiendeler Andre immaterielle eiendeler 14 559 13 027 Sum immaterielle eiendeler 14 559 13 027 Investeringer Finansielle eiendeler som måles til virkerlig verdi Aksjer og andeler 417 404 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 287 942 214 203 Andre finansielle eiendeler 4 305 4 157 Sum investeringer 292 664 218 764 Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske bruttoavsetninger Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie 88 501 67 528 Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning 158 194 209 843 Sum gjenforsikringsandel av forsikringstekniske bruttoavsetninger 246 695 277 371 Fordringer Fordringer i forbindelse med direkte forsikring 160 360 173 417 Fordringer i forbindelse med gjenforsikring 19 427 22 133 Andre fordringer 11 947 36 314 Sum fordringer 191 734 231 864 Andre eiendeler Anlegg og utstyr 3 814 3 165 Kasse, bank 25 196 30 698 Eiendeler ved skatt 50 000 50 000 Andre eiendeler 5 911 5 911 Sum andre eiendeler 84 921 89 774 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter 43 458 55 396 Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter 43 458 55 396 SUM EIENDELER 874 031 886 196
Nemi Forsikring AS i 1000 NOK BALANSE NOTE 30.09.14 31.12.13 EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Innskutt egenkapital Aksjekapital (14.636.000 aksjer à kr 10) 148 360 146 360 Overkursfond 38 000 0 Annen innskutt egenkapital 100 000 100 000 Sum innskutt egenkapital 286 360 246 360 Annen opptjent egenkapital -152 887-140 795 Avsetning til naturskadefondet 32 758 31 205 Avsetning til garantiordningen 18 533 18 533 Sum opptjent egenkapital -101 596-91 057 Sum egenkapital 3 184 764 155 303 Forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring Avsetning for ikke opptjent bruttopremie 245 755 251 618 Brutto erstatningsavsetning 294 201 332 630 Sikkerhetsavsetning mv. Avsetning for ikke avløpt risiko 388 1 361 Sikkerhetsavsetning 83 941 86 510 Sum sikkerhetsavsetning mv. 84 329 87 871 Sum forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring 624 285 672 119 Avsetninger for andre forpliktelser Pensjonsforpliktelser o.l. 1 569 1 268 Sum avsetninger for forpliktelser 1 569 1 268 Forpliktelser Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring 5 761 5 438 Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring 6 039 942 Andre forpliktelser 8 195 9 209 Sum forpliktelser 19 995 15 589 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 43 418 41 917 Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 43 418 41 917 SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 874 031 886 196 København, 27.10.2014 Leif Corinth-Hansen Styreleder Bo Lundquist Nestleder Runar Pettersen Morten Helge Jens- Erik Christensen Stig Bergskaug Jan Tore Flaglien Adm.direktør
OPPSTILLING OVER ENDRINGER I EGENKAPITAL (i 1000 NOK) Aksjekapital Overkursfond Annen innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital Naturskadefondet Garanti-ordningen Sum Egenkapital 31.12.2013 146 360 0 100 000-140 795 31 205 18 533 155 303 Kapitalforhøyelse 2 000 38 000 40 000 Totalresultat i perioden -12 092 1 553-10 539 Egenkapital pr 30.09.2014 148 360 38 000 100 000-152 887 32 758 18 533 184 764
NEMI Forsikring AS KONTANTSTRØMOPPSTILLING (i 1000 NOK) Året Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 30.09.14 2013 Innbetalte premier for egen regning 226 886 312 630 Utbetalte erstatninger for egen regning -172 106-220 452 Betalte driftskostnader inkl. provisjoner -22 886-79 198 Renter og øvrige finansinntekter 5 262 3 421 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 37 156 16 400 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm av obligasjoner og sertifikater -73 220-10 249 Netto kontantstrøm ved kjøp av immaterielle eiendeler -5 806-10 977 Netto kontantstrøm av driftsmidler mv. -1 833-799 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -82 426-22 025 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalt ved kapitalutvidelse 40 000 20 000 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 40 000 20 000 Netto kontantstrøm for perioden -5 270 14 375 Effekt av valutaendringer -86-75 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -5 356 14 300 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter Ved periodens begynnelse 34 857 20 557 Korrigert beholdning periodens begynnelse 34 857 20 557 Ved periodens slutt 29 501 34 857 Herav: Andre finansielle eiendeler 4 305 4 157 Kasse bank 25 196 30 698 29 501 34 856
Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet for Nemi Forsikring AS følger reglene i forskrift om årsregnskap for forsikringsselskaper. Selskapet benytter seg av adgang til å fravike internasjonale regnskapsstandarder som følger av forskriftens 1-5 og 1-6, annet ledd. Delårsregnskapet er avlagt etter forskriftens kapittel 6. Innholdet i delårsregnskapet følger IAS 34, jf forskriftens 6-2. De vesentligste vurderingsreglene ved anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper og de viktigste kildene til usikkerhet i estimater, er de samme ved utarbeidelse av delårsregnskapet som i årsregnskapet. Note 2 Segmentinformasjon (i 1000 NOK) Privat Næring Øvrig Sum Premieinntekter Forfalt bruttopremie 245 411 97 909 7 203 350 523 Avgitte gjenforsikringspremier -95 300-43 245-3 246-141 791 Forfalt premie for egen regning 150 111 54 664 3 957 208 732 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie -4 418 9 620 661 5 863 Gjenforsikringsandel 20 121 5 847 20 973 Sum premieinntekter for egen regning 165 814 64 289 5 464 235 568 Erstatningskostnader Betalte bruttoerstatninger -203 232-94 851-8 453-306 536 Gjenforsikringsandel 71 340 60 050 11 131 401 Endring i brutto erstatningsavsetning 12 422 20 622 5 387 38 431 Gjenforsikringsandel -15 723-36 041 29-51 735 Sum erstatningskostnader egen regning -135 193-50 220-3 026-188 439 Forsikringsrelaterte driftskostnader -39 000-26 437 0-65 437 Allokert investeringsavkastning 2 782 1 885 0 4 667 Forsikringsteknisk resultat -8 379-12 368 2 438-13 641
Note 3 Kapitaldekning 30.09 31.12 (i 1000 NOK) 2014 2013 Aksjekapital 148 360 146 360 Annen innskutt egenkapital 100 000 100 000 Overkursfond 38 000 0 Annen opptjent egenkapital -152 887-140 795 Kjernekapital 133 473 105 565 Minstekrav reass.avsetning -10 297-10 283 Utsatt skattefordel -50 000-50 000 Sum immaterielle eiendeler -14 559-13 027 Netto ansvarlig kapital 58 617 32 255 Eiendeler med risikovekt 0% 301 541 336 426 Eiendeler med risikovekt 20% 262 597 190 003 Eiendeler med risikovekt 50% 43 458 55 396 Eiendeler med risikovekt 100% 202 117 241 344 Vektet beregningsgunnlag 31.12 276 365 307 043 Kapitaldekningsprosent 21,2% 10,5% Myndighetenes krav til kapitaldekning er 8%. Note 4 Nærstående parter Nemi Forsikring AS er 100 % eiet av det danske selskapet Alpha Insurance AS. Det har ikke vært noen vesentlige transaksjoner mellom selskapene, utover kapitalforhøyelsen som fremgår av oppstillingen over endringer i egenkapitalen. Note 5 Revisjon Delårsregnskapet er ikke revidert. Note 6 Hendelser etter balansedagen Selskapet har i løpet av oktober sagt opp en avtale med en samarbeidspartner som skylder Nemi et betydelig beløp. Avslutning av samarbeidet gir sannsynlighet for konkurs for samarbeidspartneren, noe som kan påføre Nemi tap.