Delårsrapport 4. kvartal 2009 Foreløpig årsrapport
Kvartalsregnskap 4. kvartal /foreløpig årsregnskap 2009 et Fana Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Fana Sparebank Boligkreditt AS, Fana Sparebank Eiendom AS, Fana Sparebank Regnskap AS og Sparedata AS. I tillegg inkluderes 85,3 % eierandel i Kinobygg AS. Hovedkontoret til morbanken og alle datterselskap er i Norge, lokalisert på Nesttun i Bergen. Alle kommentarer og tall refererer til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Tall i parentes gjelder tilsvarende periode i 2008. Det presenterte regnskapet er ikke revidert. Resultatutvikling Fana Sparebank har et driftsresultat før tap på 112,2 MNOK ved utgangen av 2009. Dette er 0,8 MNOK bedre sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Etter tap, men før skatt, utgjør resultatet 86,6 MNOK (91,6 MNOK), og utgjør 0,70 % (0,76 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). Netto rente og kredittprovisjonsinntekter ble 210,4 MNOK ved utgangen av 2009, eller 1,70 % av GFK. På samme tid i fjor utgjorde rentenettoen 222,7 MNOK. tilsvarende 1,85 %. Avgift til Bankenes Sikringsfond utgjør 7,2 MNOK (2,1 MNOK). Banken har plasseringer i pengemarkedsfond. Utbytteandelene utdelt ved årsskiftet blir ført som en del av bankens rentenetto, mens øvrig kursendring blir ført som netto kursgevinst/tap. Andre driftsinntekter beløper seg til 85,6 MNOK ved utgangen av 2009. I % av GFK utgjør dette 0,69 %. Dette inkluderer 9,3 MNOK i netto kursgevinster/tap. Ved utgangen av 2008 utgjorde sum andre driftsinntekter 60 MNOK (0,50 % av GFK) inklusive 10,9 MNOK i kurstap verdipapir, valuta og finansielle derivater. De siste års finansielle uro, internasjonalt så vel som nasjonalt har ført til relativt store svinginger i verdiendringer på bankens rentebærende verdipapirer og aksjer. I 2008 førte spreadutgang på innlån fra pengemarkedet samt et fallende verdipapirmarked til et negativt resultat på netto kursgevinster/tap. I 2009 har det på mange måter gått motsatt vei. Finansmarkedene har stabilisert seg noe, med inngang i spreader, og verdipapirmarkedene har hatt oppgang. I sum har dette bidratt til at banken har reversert tidligere nedskrivinger og kan vise til et positivt resultat på posten netto kursgevinster/tap. Fana Sparebanks fastrenteprodukt på utlåns og innskuddssiden blir verdsatt til virkelig verdi. Det markante rentefallet i løpet av året medfører en netto verdiendring på disse produktene på til sammen 11,8 MNOK ( tap 6,6 MNOK ) Realiserte og urealiserte verdiendringer knyttet til bankens beholdning av aksjer, valuta og pengemarkedsfond har medført en inntektsføring på 7,6 MNOK pr. 4.kvartal (tap. 6,2 MNOK) Banken deltar i et garantisyndikat overfor Eksportfinans ASA. Formålet er å sikre Eksportfinans sin likviditetsportefølje av obligasjoner mot tap. Andelen i syndikatet tilsvarer bankens eierandel i Eksportfinans på 0,36 %, og ansvaret er begrenset oppad til 18 MNOK. Ved utgangen av desember utgjorde bankens andel av beregnet, urealisert tap 3,4 MNOK. Dette er en nedgang på 6,0 MNOK siste år. Verdiendringen inngår som en inntekt i netto kursgevinster og tap. Fana Sparebank har ved utgangen av 2009 totale driftskostnader på 183,8 MNOK. I prosent av GFK utgjør dette 1,48 %. Dette er en økning på 12,4 MNOK i forhold til samme tid i fjor (1,43 %). Økningen i kostnader knyttes til økt bemanning samt økte kostnader innen IT og vedlikehold av egne bygg. Kostnadsprosenten inklusive verdipapirgevinster utgjør 62,1 % (60,6 %). Holdes verdipapirgevinster og utbytte utenfor utgjør kostnadsprosenten 64,2 % (58,6 %). et har utgiftsført totalt 25,6 MNOK i tap på utlån og garantier i 2009. Dette er en økning på 5,8 MNOK i forhold til 2008. Tapskostnaden i 2009 utgjør 0,21 % av GFK (0,16 %) Side 1
ets individuelle nedskrivninger på utlån utgjør 39,1 MNOK, en økning på 19,8 MNOK siden desember 08. I prosent av brutto utlån utgjør individuelle nedskrivninger 0,38 % (0,19 %). Nedskrivning på grupper av utlån og garantier er redusert med 0,5 MNOK gjennom året til 31,1 MNOK. I prosent av brutto utlån utgjør nedskrivningene på grupper av utlån og garantier 0,30 % (0,31 %). Gruppenedskrivningene er et estimat, og endringen er i hovedsak knyttet til kredittrisiko generelt, samt forskyvning av volum mellom risikoklasser i Bedriftsmarked (BM). Brutto misligholdte engasjement utgjør 126,2 MNOK, eller 0,3 % av brutto utlån. Dette er en reduksjon på 10,0 MNOK siste kvartal. Sammenlignet med 31.12.08 er det økning i mislighold på 4,8 MNOK. Totalt er det foretatt nedskrivninger på 29,8 MNOK knyttet til misligholdte engasjement pr. 31.12.09. Banken har tapsutsatte engasjement på 25,8 MNOK pr. 31.12.09, en reduksjon på 61,6 MNOK siste kvartal. Sammenlignet med 31.12.08 er det en reduksjon på 71,5 MNOK. Tapsutsatte engasjement utgjør 0,3 % av brutto utlån. Totalt er det foretatt individuelle nedskrivninger på 9,3 MNOK på tapsutsatte engasjement. Styret er av den oppfatning at de nedskrivninger som er foretatt, er tilstrekkelig for å møte uventede tap pr. 31.12.09. Balansen Fana Sparebanks forvaltningskapital konsern var ved utgangen av 2009 12,242 milliarder kroner. Dette er en reduksjon på 132,5 MNOK siden forrige årsskifte. I prosent utgjør reduksjonen 1,07 %. Reduksjonen kommer som et resultat av moderat utlånsvekst samt en reduksjon av bankens likviditetsbeholdning. Utlånsvolumet har tatt seg noe opp etter at det var en nedgang i 2008. Totale utlån er kommet opp i 10,3 MRD kroner inklusive 1 MRD overført til bankens heleide datterselskap Fana Sparebank Boligkreditt AS. I prosent utgjør økningen 2,7 %. Forretningsområdet privatmarked (PM) økte sine utlån med 6 % mens bedriftsmarked (BM) reduserte sine utlån med 5 %. Fordelingen av utlån PM/BM er ved utgangen av 2009 71,6 % / 28,4 %. Finansuroen har medført at prisene på innlån fra pengemarkedet har økt. Dette har igjen resultert i at konkurransen om innskuddsmidlene fra kunder har økt betraktelig. Etter en god økning i innskudd fra publikum i 2008 har banken hatt en reduksjon i innskudd på 0,6 % i 2009. Tross en liten nedgang i innskudd fra publikum har konsernet fortsatt en god innskuddsdekning på 71,7 (74,1 %) Bankens eksterne finansiering er nær uendret siste år. Økningen i utlån er for det meste finansiert med overskuddslikviditet. Ordinær funding fra markedet er imidlertid redusert med 1,1 MRD, og erstattet med Flån fra Norges Bank og lån gjennom bytteordningen til staten. Totalt utgjør Flån 700 MNOK ved årsskifte (450 MNOK) og lån gjennom bytteordningen 770 MNOK (0). Ordinær funding fra markedet er redusert fra 3,2 MRD ved utgangen av 2008 til 2,1 MRD kroner ved utgangen av 2009. Egenkapital Fana Sparebank rapporterer kapitaldekningen etter standardmetoden Basel II i 2009, og beregninger viser at morbank har en kapitaldekning på 14,90 % ved utgangen av 2009 (14,10 %). et har en kapitaldekning på 14,42 % (14,02 %). Fana Sparebank har ikke benyttet seg av Statens finansfond eller annen tilleggskapital. Andre hendelser/utsikter fremover Usikkerhet knyttet til realøkonomiske forhold i mange næringssektorer medfører at det fortsatt er grunn til å vise særskilt aktsomhet i forhold til bankens samlede kredittrisiko. Banken er godt rustet til å håndtere de forventede utfordringene gjennom god soliditet og likviditetsreserver i tillegg til betryggende kontroll og overvåkingssystemer. Banken er forberedt på å opprettholde et høyt nivå av ressurser på oppfølging og arbeid med utsatte engasjementer. Det forventes tap i det kommende år på linje med 2009. Side 2
Innen privatkundesektoren vil fortsatt lavt rentenivået bidra til å opprettholde lånekundenes generelle betalingsevne, og utfordringene vil i første rekke være knyttet til å finne løsninger for enkeltpersoner som måtte bli rammet av økt arbeidsledighet. Konkurransesituasjonen bankene i mellom er fortsatt meget sterk. Arbeidet innad i banken for å utvikle og dra nytte av den nye markedsprofilen forventes å kunne gi banken et godt utgangspunkt for å møte konkurransen også i kommende år Nesttun 31.desember 2009 3. februar 2010 John Wiik Nils Magne Fjereide Hilde Skage Rasmussen formann nestformann Janniche Daae Tønjum Rune Førland Arnt Hugo Knudsen Side 3
RESULTATREGNSKAP (1000 kroner) Morbank 4. kv. 2008 4. kv. 2009 31.12.2008 31.12.2009 Note 31.12.2009 31.12.2008 4. kv. 2009 4. kv. 2008 224.779 105.078 824.393 533.901 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 537.171 824.043 106.308 224.641 168.003 58.342 602.506 328.583 RENTEKOSTNADER 326.778 601.337 56.998 166.891 56.776 46.736 221.887 205.318 NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER 210.393 222.706 49.310 57.750 1 1.408 450 UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS 251 1.185 1 10.410 11.875 42.542 43.211 PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER 78.589 74.692 15.339 9.162 1.833 1.783 7.485 6.849 PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN. 6.849 7.485 1.783 1.833 23.115 1.562 8.910 8.419 NETTO KURSGEVINSTER/TAP 7 9.352 10.902 1.822 23.819 773 2.141 2.375 3.703 ANDRE INNTEKTER 4.224 2.517 2.087 1.496 13.765 13.796 29.930 48.934 ANDRE DRIFTSINNTEKTER 85.567 60.007 17.466 14.994 43.011 60.532 251.817 254.252 SUM DRIFTSINNTEKTER 295.960 282.713 66.776 42.756 19.374 22.235 72.556 80.301 PERSONALKOSTNADER 105.440 94.983 29.845 25.230 9.689 9.911 33.792 34.941 ADMINISTRASJONSKOSTNADER 40.021 40.498 8.788 5.222 2.228 1.545 7.288 7.021 ORDINÆRE AVSKRIVNINGER 8.157 8.096 2.196 2.560 6.452 8.150 22.853 24.889 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 30.174 27.766 8.671 7.372 37.743 41.841 136.489 147.152 DRIFTSKOSTNADER 183.792 171.343 49.500 40.384 5.268 18.691 115.328 107.100 DRIFTSRESULTAT FØR TAP 112.168 111.370 17.276 2.372 3.136 5.433 19.779 25.405 NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR. 3, 4 25.622 19.779 5.650 3.136 2.132 13.258 95.549 81.695 RESULTAT FØR SKATT 86.546 91.591 11.626 764 2.382 6.817 31.193 25.185 SKATTEKOSTNAD 26.363 30.692 5.249 1.432 250 6.441 64.356 56.510 RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD 60.183 60.899 6.377 2.196 0 Majoritetsandel av periodens resultat 60.016 60.979 5.321 2.044 Minoritetsandel av periodens resultat 167 80 152 152 Morbank BALANSE (1000 kroner) 31.12.2008 31.12.2009 EIENDELER Note 31.12.2009 31.12.2008 540.912 107.449 KONTANTER, INNSKUDD I N.B. 107.456 540.913 30.023 8.723 UTLÅN TIL KREDITTINSTITUSJONER 8.797 30.537 10.063.194 9.318.808 BRUTTO UTLÅN TIL KUNDER 10.325.893 10.056.004 19.301 39.100 nedskrivninger på individuelle utlån 3 39.100 19.301 30.450 28.702 nedskrivninger på grupper av utlån 3 28.919 30.450 10.013.443 9.251.006 NETTO UTLÅN TIL KUNDER 10.257.874 10.006.253 24.831 11.105 FINANSIELL DERIVATER 5 11.105 24.831 10 10 OVERTATTE EIENDELER 10 10 1.531.963 2.584.276 RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER 1.584.276 1.531.963 92.443 129.576 AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS 132.953 94.780 2.129 83.664 AKSJER I DATTERSELSKAPER 3.680 4.132 IMMATRIELLE EIENDELER 4.572 4.568 82.741 83.736 VARIGE DRIFTSMIDLER 89.525 88.833 5.776 2.384 ANDRE EIENDELER 2.384 5.776 35.390 33.620 FORSKUDDSBET. OG OPPTJENTE RENTER 42.612 45.597 12.363.341 12.299.681 SUM EIENDELER 12.241.564 12.374.061 31.12.2008 31.12.2009 GJELD OG EGENKAPITAL 31.12.2009 31.12.2008 555.763 1.617.961 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER 1.546.596 555.763 7.457.651 7.410.703 INNSKUDD FRA KUNDER 7.404.268 7.454.916 3.202.776 2.083.888 GJELD STIFTET VED UTST. AV VERDIPAPIR 8 2.083.888 3.202.776 19.083 8.929 FINANSIELLE DERIVATER 6 8.929 19.083 22.307 16.538 ANNEN GJELD 19.268 25.851 74.370 69.588 PÅL. KOSTNADER OG FORSK.BET INNTEKTER 73.256 76.514 31.492 24.888 BETALBAR SKATT 26.212 31.619 4.139 4.517 UTSATT SKATT 4.138 3.507 25.220 27.019 AVSETNINGER OG PENSJONSFORPLIKTELSE 29.134 26.946 11.392.801 11.264.031 SUM GJELD 11.195.689 11.396.975 MINORITETSINTERESSER 1.008 841 971.519 1.025.029 SPAREBANKENS FOND 1.034.246 977.224 979 10.621 ANNEN EGENKAPITAL 10.621 979 970.540 1.035.650 SUM EGENKAPITAL 1.045.875 977.086 12.363.341 12.299.681 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 12.241.564 12.374.061 300.232 295.427 GARANTIANSVAR 264.838 283.543 Side 4
Endringer i egenkapitalen (i hele 1000) MORBANK KONSERN Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Min.int. Sum EK 31.12.07 908.218 0 3.670 911.888 918.324 3.670 921 922.915 Gavefondsavsetning 07 overføres korts 1.055 1.055 1.055 1.055 Årsresultat inkl. min.int. 64.356 64.356 60.979 80 60.899 Verdiregulering aksjer tilgjengelig for salg 4.649 4.649 4.649 4.649 Korreksjon av IB datterselskap 1.024 1.024 EK 31.12.08 971.519 0 979 970.540 977.224 0 979 841 977.086 Gavefond vedtatt forstanderskapsmøte 3.000 3.000 0 3.000 3.000 0 Belastet gavefondet 1.000 1.000 1.000 1.000 Verdiregulering aksjer tilgjengelig for salg 9.600 9.600 9.600 9.600 EK endring datter 0 6 6 Årsresultat inkl. min.int. 56.510 56.510 60.016 167 60.183 0 EK 31.12.09 1.025.029 2.000 8.621 1.035.650 1.034.246 2.000 8.621 1.008 1.045.875 NØKKELTALL morbank hittil i år 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 30.09.08 30.06.08 31.03.08 31.12.07 Utlånsvekst i % siste 12 mnd 7,40 7,38 4,16 0,96 1,51 0,85 4,29 8,31 12,37 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 0,63 5,76 5,11 10,39 13,86 10,64 11,86 14,25 13,88 Innskudd i % av utlån 79,52 77,76 76,10 73,52 74,11 68,09 69,39 65,97 64,10 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mn 0,51 5,30 1,40 4,37 5,20 5,17 10,56 13,14 16,76 Kapitaldekning * 14,90 13,75 13,58 13,51 14,10 12,94 12,71 12,97 12,24 Egenkapitalavkastning e. skatt av snitt 5,63 6,53 7,07 4,72 6,84 9,48 8,93 12,14 12,00 Kostn. i % av inntekter 57,88 54,36 51,84 56,99 54,20 47,46 47,61 46,15 46,04 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapir 59,97 56,49 53,21 58,41 52,63 51,31 48,83 52,21 48,45 * f.o.m 2. kv. 2008 beregnet etter Basel II, øvrige etter Basel I. NØKKELTALL konsern hittil i år 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 30.09.08 30.06.08 31.03.08 31.12.07 Utlånsvekst i % siste 12 mnd 2,68 0,56 0,21 0,98 1,56 1,17 4,23 8,28 12,35 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 0,68 5,69 5,10 12,19 13,93 10,71 11,89 12,44 12,18 Innskudd i % av utlån 71,71 71,57 73,08 64,87 74,13 68,09 69,39 64,87 64,28 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mn 1,07 4,69 0,77 4,31 5,18 5,08 10,52 13,12 16,71 Kapitaldekning * 14,42 13,41 13,27 13,51 14,10 12,94 12,71 12,97 12,24 Egenkapitalavkastning e. skatt av snitt 5,95 7,17 7,86 5,22 6,41 8,84 9,08 11,80 11,74 Kostn. i % av inntekter 62,10 58,60 56,23 60,09 60,61 54,58 54,89 54,01 52,82 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapir 64,18 60,65 57,58 62,03 58,59 57,98 55,88 59,57 54,80 Morbank Regnskapsposter i % av GFK 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 30.09.08 30.06.08 31.03.08 31.12.07 Rente og kredittprovisjoner 4,29 4,61 5,08 5,69 6,89 6,76 6,63 6,48 5,40 Rentekostnader 2,64 2,90 3,34 3,91 5,03 4,90 4,78 4,66 3,53 Netto rente 1,65 1,70 1,75 1,78 1,85 1,86 1,84 1,82 1,86 Andre driftsinntekter 0,39 0,36 0,33 0,31 0,25 0,48 0,35 0,55 0,51 Driftskostnader 1,18 1,13 1,08 1,19 1,14 1,11 1,05 1,09 1,09 Driftsresultat før tap 0,86 0,95 1,00 0,90 0,97 1,23 1,15 1,28 1,28 Tap på utlån og garantier 0,20 0,21 0,22 0,37 0,17 0,19 0,12 0,04 0,05 Resultat før skatt 0,65 0,74 0,78 0,53 0,80 1,05 1,03 1,31 1,34 Resultat etter skatt 0,45 0,52 0,57 0,37 0,54 0,73 0,70 0,95 0,95 Regnskapsposter i % av GFK 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 Rente og kredittprovisjoner 4,33 4,63 5,06 5,61 6,85 Rentekostnader 2,63 2,90 3,32 3,86 5,00 Netto rente 1,70 1,73 1,74 1,75 1,85 Andre driftsinntekter 0,69 0,73 0,72 0,65 0,50 Driftskostnader 1,48 1,44 1,38 1,46 1,43 Driftsresultat før tap 0,91 1,02 1,08 0,94 0,93 Tap på utlån og garantier 0,21 0,21 0,21 0,36 0,16 Resultat før skatt 0,70 0,80 0,86 0,59 0,76 Resultat etter skatt 0,49 0,58 0,63 0,41 0,51 Side 5
KONTANTSTRØMOPPSTILLING MORBANK KONSERN (i hele 1000) 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteog provisjonsinnbetalinger fra kunder 552.145 787.756 555.415 787.406 Netto inn /utbetalinger av lån til kunder 714.663 159.494 299.612 164.184 Renteutbetalinger til kunder 203.553 361.085 201.748 359.916 Netto inn/utbetalinger av innskudd fra kunder 54.606 906.711 58.306 910.389 Renteinnbetalinger sentralbanken 3.276 21.540 3.276 21.540 Innbetaling av utbytte 450 1.408 251 1.185 Netto inn/utbet oms. av kortsiktige inv. i aksjer 21.436 25.366 21.543 24.831 Utbetalinger drift 144.471 137.762 177.658 173.997 Utbetalinger skatter 31.413 42.173 31.141 41.752 øvrige innt. 0 0 35.899 32.292 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 815.055 1.310.523 195.167 1.316.500 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Gevinst ved avgang aksjer tilgj.for salg 0 765 0 765 Utbetaling aksjer i datterselskaper 81.535 0 Kjøp/salg av varige driftsmidler 8.467 6.952 8.852 11.391 Netto innbet/utbet. ved oms.av rentebæredne vp 1.035.798 506.691 35.798 506.691 Renteinnt.sertifikater plasseringer 72.507 65.114 72.507 65.114 Øvrige inntekter fra inv. akt. 3.703 2.375 3.703 2.375 Endring EK 01.01 6 1.024 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 1.049.590 445.389 31.566 450.852 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto plassering/låneopptak kredittinst. 1.031.543 395.271 960.178 395.271 Netto inn/utbetalinger på utlån til kreditinst. 25.225 6.573 25.665 7.087 Opptak av sertifikater og obl.gjeld 0 599.884 0 599.884 Utbet. ved tilbakebet. av sertifikater og obl.gjeld 1.140.000 1.356.500 1.140.000 1.356.500 Netto rentebetalinger på finansaktiviteter 114.699 227.333 114.699 227.333 Gavefond 1.000 1.055 1.000 1.055 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 198.931 596.306 269.856 596.820 Netto kontantstrøm for perioden 433.466 268.828 433.457 268.828 Netto endring i kontanter: Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 540.912 272.084 540.913 272.085 Beholdning av kontanter ved periodens slutt 107.446 540.912 107.456 540.913 Netto endring i kontanter 433.466 268.828 433.457 268.828 Side 6
Noter til regnskapet (tall i 1.000) Note 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Kvartalsregnskapet for konsernet omfatter perioden 01.01.0931.12.09. Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS og IAS 34 Interim Financial Reporting. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. Regnskapet er ikke revidert. NOTE 2: SEGMENTRAPPORTERING ets virksomhet er inndelt i bedriftsmarked, privatmarked, og ufordelt sektor innenfor bankvirksomhet, samt eiendomsmegling, regnskapstjenester og øvrige datterselskap. Fana Sparebank Boligkreditt rapporteres i nedenforstående tabell sammen med bankens virksomhet. Segmentinndelingen baserer seg på bankens interne rapporteringssystemer. Banken opererer i et geografisk avgrenset område og rapportering på geografiske segmenter gir lite tilleggsinformasjon. 2009 Resultat Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Eliminering Sum Netto rente og kredittprov. 79.681 108.673 21.821 240 51 17 12 210.393 Driftsinntekter 9.548 28.675 9.554 25.731 11.672 3.803 3.416 85.567 Driftskostnader 16.986 45.108 85.804 24.848 11.919 2.320 3.193 183.792 Tap 24.207 1.415 25.622 Resultat før skatt 48.036 90.825 54.429 1.123 298 1.500 86.546 2008 Resultat Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer Sum Netto rente og kredittprov. 68.994 118.544 34.349 794 22 47 222.706 Driftsinntekter 8.558 27.625 6.253 22.639 10.074 690 3.326 60.007 Driftskostnader 15.830 48.402 72.257 24.306 11.324 2.171 2.947 171.343 Tap 18.556 1.223 19.779 Resultat før skatt 43.166 96.544 44.161 873 1.272 1.434 91.591 2009 Balanse Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Eliminering Sum Netto utlån 2.873.135 7.415.688 30.949 10.257.874 Andre eiendeler 3.048.675 15.492 5.866 9.420 1.095.763 1.983.690 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.577.696 5.833.007 6.435 7.404.268 Annen gjeld og egenkapital 5.926.795 15.492 5.866 9.420 1.120.277 4.837.296 2008 Balanse Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Eliminering Sum Netto utlån 3.043.747 6.969.696 7.190 10.006.253 Andre eiendeler 2.349.898 10.637 5.619 8.336 6.682 2.367.808 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.545.106 5.861.915 2.753 7.404.268 Annen gjeld og egenkapital 4.956.320 10.637 5.619 8.336 11.119 4.969.793 Side 7
Note 3 Nedskrivninger på utlån og garantier Tap på utlån og garantier pr. 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 30.09.08 30.06.08 31.03.08 31.12.07 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 19.799 13.720 8.797 7.527 8.414 6.790 743 (1.358) (4.736) Periodens endring i gruppe nedskrivninger (496) 3.071 2.149 2.700 9.267 8.150 5.150 (4.300) Amortiseringseffekter 4.969 3.418 2.135 890 594 149 60 17 13 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 2.103 129 129 129 1.502 1.500 752 355 4.418 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 838 356 356 194 1.292 962 946 139 699 Sum brutto tap 27.213 20.694 13.565 11.441 21.069 17.551 7.651 (847) (3.906) Inngått på tidligere konstaterte tap (1.591) (722) (491) (297) (1.290) (909) (599) (314) (1.999) Sum tap på utlån og garantier * 25.622 19.972 13.074 11.143 19.779 16.643 7.052 (1.161) (5.906) * Herav tap på garantier 1.035 1.217 1.232 0 1117 0 0 0 0 Utvikling nedskrivninger pr. 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 30.09.08 30.06.08 31.03.08 31.12.07 Individuelle nedskrivninger 01.01 19.301 19.301 19.301 19.301 10.887 10.887 10.887 10.887 15.623 Periodens nye nedskrivninger 25.274 15.438 9.440 8.538 13.654 11.011 3.865 1.083 3.298 Reduksjon i nedskrivninger (5.916) (2.381) (2.142) (3.223) (4.441) (3.504) (2.959) (2.544) (7.226) Konstaterte tap med tidligere avskrivninger (561) (133) (133) (133) (734) (734) (359) 0 (989) Amortiseringseffekter 1.002 796 1.632 2.346 (64) 17 197 102 182 Individuelle nedskrivninger 39.100 33.021 28.098 26.829 19.301 17.677 11.630 9.529 10.887 Gruppenedskrivninger 01.01 31.567 31.567 31.567 31.567 22.300 22.300 22.300 22.300 26.600 Nye nedskrivninger på grupper av utlån (496) 3.071 2.149 2.700 9.267 8.150 5.150 (4.300) Gruppenedskrivninger *) 31.071 34.638 33.716 34.267 31.567 30.450 27.450 22.300 22.300 *) Herav avsetning garantier 2.152 2.334 2.349 1.117 1.117 0 0 0 0 Individuelle nedskrivninger i % av brutto utlån 0,38 % 0,32 % 0,28 % 0,27 % 0,19 % 0,17 % 0,11 % 0,09 % 0,11 % Gruppenedskrivninger i % av brutto utlån 0,30 % 0,34 % 0,33 % 0,34 % 0,31 % 0,30 % 0,27 % 0,22 % 0,22 % Note 4 Misligholdte/tapsutsatte lån pr. 31.12.09 30.09.09 30.06.09 31.03.09 31.12.08 30.09.08 30.06.08 31.03.08 31.12.07 Brutto misligholdte engasjement *) 126.175 136.186 200.757 229.718 121.417 227.694 196.649 25.743 42.869 nedskrivninger på individuelle utlån 29.808 19.139 13.568 12.955 5.792 10.403 4.340 1.739 1.649 Netto misligholdte engasjement 96.367 117.047 187.189 216.763 115.625 217.291 192.309 24.004 41.220 Brutto mislighold i % av brutto utlån 1,2 % 1,3 % 2,0 % 2,3 % 1,2 % 2,2 % 1,9 % 0,3 % 0,4 % Avsetningsgrad 23,6 % 14,1 % 6,8 % 5,6 % 4,8 % 4,6 % 2,2 % 6,8 % 3,8 % Brutto tapsutsatte engasjement 25.835 87.358 87.627 73.367 97.258 22.899 24.618 40.551 39.434 nedskrivninger på individuelle utlån 9.293 13.883 14.531 13.874 13.509 7.275 7.290 9.291 9.238 Netto tapsutsatte engasjement 16.542 73.096 73.096 59.493 83.749 15.624 17.328 31.260 30.196 Brutto tapsuts. engas. i % av brutto utlån 0,3 % 0,9 % 0,9 % 0,7 % 1,0 % 0,2 % 0,2 % 0,4 % 0,4 % Avsetningsgrad 36,0 % 15,9 % 16,6 % 18,9 % 13,9 % 31,8 % 29,6 % 22,9 % 23,4 % Side 8
Note 5 Finansielle derivater eiendeler Morbank 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 Merverdi derivater knyttet til utlån 0 0 0 0 Merverdi derivater knyttet til funding 11.105 24.831 11.105 24.831 Andre finansielle derivater 0 0 0 0 Sum finansielle derivater 11.105 24.831 11.105 24.831 Note 6 Finansielle derivater gjeld 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 Mindreverdi derivater knyttet til utlån 5.496 9.693 5.496 9.693 Mindreverdi derivater knyttet til funding 0 0 0 0 Andre finansielle derivater( Eksportfinans) 3.433 9.390 3.433 9.390 Sum finansielle derivater 8.929 19.083 8.929 19.083 Note 7 Netto gevinst / tap på finansielle instrumenter 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 Netto gevinst/tap rentebærende verdipapirer 16.864 18.841 16.864 18.841 Netto gevinst/tap aksjer 8.311 6.792 9.244 8.784 Netto nedskr/ real. gev./tap aksjer tilgj. for salg 2.559 765 2.559 765 Netto gevinst/tap valuta 963 1.824 963 1.824 Netto gevinst/tap på finansielle derivater 3.478 69.811 3.478 69.811 Netto verdiendring utlån 703 15.395 703 15.395 Netto verdiendring funding 19.308 62.596 19.308 62.596 Netto verdiendring innskudd 8.329 8.476 8.329 8.476 Netto kursgev. / tap på finansielle instr. 8.419 8.910 9.352 10.902 Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 Sertifikater og obligasjoner vurdert til amortisert kost 1.300.000 1.800.000 1.300.000 1.800.000 Egenbeholdning sert. og obl. til amortisert kost 226.000 95.000 226.000 95.000 Amortisering 1.125 678 1.125 678 Sum sertifikater og obligasjoner til amort. kost 1.075.125 1.704.322 1.075.125 1.704.322 Obligasjoner vurdert til virkelig verdi 1.000.000 1.600.000 1.000.000 1.600.000 Egenbeholdning obligasjoner vurdert til virkelig verdi 500 91.500 500 91.500 Verdiregulering 9.263 10.045 9.263 10.045 Sum obligasjoner vurdert til virkelig verdi 1.008.763 1.498.455 1.008.763 1.498.455 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.083.888 3.202.777 2.083.888 3.202.777 Note 9 Ansvarlig kapital 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 Kjernekapital 958.835 929.309 967.612 934.126 Sum netto ansvarlig kapital 958.835 929.309 967.612 934.126 Beregningsgrunnlag Basel II 6.433.188 6.588.862 6.708.263 6.661.450 Kjernekapital i % 14,90 % 14,10 % 14,42 % 14,02 % Kapitaldekning i % 14,90 % 14,10 % 14,42 % 14,02 % Note 10 Transaksjoner med nærstående parter Transaksjoner med nærstående parter foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper. Fana Sparebank Boligkreditt AS er etablert i 2009. Selskapet er 100 % eiet av Fana Sparebank. Pr 31.12 har Fana Sparebank Boligkreditt 1,038 mrd i brutto utlån, hvorav 1mrd. er finansiert ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. Obligasjonene med fortrinnsrett er kjøpt av Fana Sparebank. Fana Sparebank Boligkreditt AS har et resultat for 2009 på 2,2 millioner. Fana Sparebank Boligkreditt AS er konsolidert i konsernregnskapet. Side 9
Kvartalsvis regnskapstall morbank 4. kv. 09 3. kv. 09 2. kv. 09 1. kv. 09 4. kv 08 3. kv. 08 2. kv. 08 1. kv 08 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNT. 105.078 118.569 136.722 173.532 224.779 208.195 199.566 191.853 RENTEKOSTNADER 58.342 66.135 84.838 119.268 168.003 151.989 144.412 138.102 NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER 46.736 52.434 51.884 54.264 56.776 56.206 55.154 53.751 UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS 1 262 187 0 0 1.029 379 PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER 11.875 11.855 10.355 9.126 10.410 11.696 10.823 9.613 PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN. 1.783 1.608 1.727 1.731 1.833 1.767 2.007 1.878 NETTO KURSGEVINSTER/TAP 1.562 3.780 1.528 1.549 23.115 12.380 5.941 7.766 ANDRE INNTEKTER 2.141 477 543 542 773 571 563 468 ANDRE DRIFTSINNTEKTER 13.796 14.766 10.886 9.486 13.765 22.880 4.467 16.348 SUM DRIFTSINNTEKTER 60.532 67.200 62.770 63.750 43.011 79.086 59.621 70.099 PERSONALKOSTNADER 22.235 21.715 14.736 21.615 19.374 21.058 13.185 18.939 ADMINISTRASJONSKOSTNADER 9.911 10.120 7.329 7.581 9.689 9.214 8.450 6.439 ORDINÆRE AVSKRIVNINGER 1.545 1.826 1.825 1.825 2.228 1.634 1.713 1.713 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 8.150 6.067 5.363 5.309 6.452 5.071 6.076 5.254 DRIFTSKOSTNADER 41.841 39.728 29.253 36.330 37.743 36.977 29.424 32.345 DRIFTSRESULTAT FØR TAP 18.691 27.472 33.517 27.420 5.268 42.109 30.197 37.754 NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR. 5.433 6.898 1.931 11.143 3.136 9.591 8.213 1.161 RESULTAT FØR SKATT 13.258 20.574 31.586 16.277 2.132 32.518 21.984 38.915 SKATTEKOSTNAD 6.817 6.594 8.328 4.916 2.382 9.311 8.512 10.988 RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD 6.441 13.980 23.258 11.361 250 23.207 13.472 27.927 Kvartalsvis regnskapstall konsern 4. kv. 09 3. kv. 09 2. kv. 09 1. kv. 09 4. kv. 08 3. kv. 08 2. kv. 08 1. kv 08 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNT. 106.308 120.519 136.940 173.404 224.641 208.082 199.467 191.853 RENTEKOSTNADER 56.998 66.149 84.385 119.246 166.891 151.961 144.273 138.212 NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER 49.310 54.370 52.555 54.158 57.750 56.121 55.194 53.641 UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS 1 2 252 0 0 1.185 PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER 15.339 20.563 22.952 19.735 9.162 19.802 24.661 21.067 PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN. 1.783 1.608 1.727 1.731 1.833 1.767 2.007 1.878 NETTO KURSGEVINSTER/TAP 1.822 4.244 1.937 1.349 23.819 11.361 5.993 7.549 ANDRE INNTEKTER 2.087 739 701 697 1.496 132 441 448 ANDRE DRIFTSINNTEKTER 17.466 23.936 24.115 20.050 14.994 29.528 18.287 27.186 SUM DRIFTSINNTEKTER 66.776 78.306 76.670 74.208 42.756 85.649 73.481 80.827 PERSONALKOSTNADER 29.845 28.394 20.615 26.586 25.230 26.392 18.760 24.601 ADMINISTRASJONSKOSTNADER 8.788 11.899 9.628 9.706 5.222 11.177 13.801 10.298 ORDINÆRE AVSKRIVNINGER 2.196 1.991 1.990 1.980 2.560 1.807 1.872 1.857 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 8.671 7.175 7.405 6.923 7.372 6.882 6.615 6.897 DRIFTSKOSTNADER 49.500 49.459 39.638 45.195 40.384 46.258 41.048 43.653 DRIFTSRESULTAT FØR TAP 17.276 28.847 37.032 29.013 2.372 39.391 32.433 37.174 NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR. 5.650 6.898 1.931 11.143 3.136 9.591 8.213 1.161 RESULTAT FØR SKATT 11.626 21.949 35.101 17.870 764 29.800 24.220 38.335 SKATTEKOSTNAD 5.249 6.987 8.911 5.216 1.432 9.136 8.987 11.108 RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD 6.377 14.962 26.190 12.654 2.196 20.664 15.233 27.227 Side 10
NESTTUN LAGUNEN FANATORGET MINDE MARKEVEIEN TORGET ÅSANE A Ø. Nesttunvei 1, 5221 Nesttun T 55 91 98 00 F 55 91 99 10 E post@fanasparebank.no W fanasparebank.no Org.nr. 937 896 859