k v a r t a l s r e g n s k a p 2. k v a r t a l

Transkript

1 kvartalsregnskap 2. kvartal 2009

2 Kvartalsregnskap 2. kvartal 2009 et Fana Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Fana Sparebank Boligkreditt AS, Fana Sparebank Eiendom AS, Fana Sparebank Regnskap AS og Sparedata AS. I tillegg inkluderes 85,3 % eierandel i Kinobygg AS. Hovedkontoret til morbanken og alle datterselskapene er lokalisert på Nesttun i Bergen. Alle kommentarer og tall refererer til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Tall i parentes gjelder tilsvarende periode i Resultatutvikling ets resultat før nedskrivninger og skatt er 66,0 MNOK pr. 2. kvartal Dette er en nedgang på 3,6 MNOK sammenlignet med samme periode i fjor. Etter tap, men før skatt, er resultatet 53,0 MNOK (62,6 MNOK). Resultat etter skatt utgjør 38,8 MNOK (42,5) pr 1. halvår. Netto rente og kredittprovisjonsinntekter er hittil i år på 106,7 MNOK. På samme tid i fjor utgjorde rentenettoen 108,9 MNOK. Rentenettoen i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) er pr 2. kvartal 1,74 %. I forrige kvartal var rentenettoen 1,77 % av GFK. Reduksjonen i rentenettoen skyldes bl.a et lavere rentenivå. Innbetaling av full avgift til sikringsfondet i 2009 påvirker også rentenettoen negativt. Rentenettoen er belastet med 3,6 MNOK til dette formål mot 1,1 MNOK i fjor. Andre driftsinntekter beløper seg til 44,2 MNOK pr. 2. kvartal. Dette inkluderer 3,5 MNOK i netto kursgevinster verdipapir, valuta og finansielle derivater. Pr. 2. kvartal 2008 utgjorde sum andre driftsinntekter 45,5 MNOK inklusive 2,7 MNOK i kursgevinster verdipapir, valuta og finansielle derivater. Banken benytter Fair Value Option ved verdsettelse av finansielle instrumenter med fast rente. I praksis betyr dette at endringer i rentenivået og kredittrisikopåslag fører til mer eller mindreverdier på bankens beholdning av rentepapirer og innlån fra pengemarkedet. Netto kursgevinster på obligasjonsbeholdningen utgjør 9,2 MNOK så langt i år, mens aksjebeholdningen har en kursoppgang på 3,9 MNOK. For bankens funding og fastrenteinnskudd har markedsverdivurderingen medført en kostnadsføring på 17,3 MNOK, mens vurdering av bankens fastrenteutlån har gitt en inntekt på 2,0 MNOK. Markedsverdivurderingen av derivater knyttet til utlån og funding medfører en inntektsføring på 0,8 MNOK. et har etter 2. kvartal totale driftskostnader på 84,8 MNOK (84,7 MNOK). Kostnadsprosenten inklusive verdipapirgevinster utgjør 56,2 % (54,9 %). Holdes verdipapirer utenom, utgjør kostnadsprosenten 57,6 % (55,9 %). Banken har utgiftsført totalt 13,1 MNOK i tap på utlån pr. 1. halvår Bankens individuelle nedskrivninger på utlån utgjør 28,1 MNOK, en økning på 8,8 MNOK siden årsskiftet. I prosent av brutto utlån utgjør individuelle nedskrivninger 0,28 % (0,11 %). Nedskrivning på grupper av utlån og garantier er økt med 2,1 MNOK gjennom året til 33,7 MNOK. I prosent av brutto utlån utgjør nedskrivningene på grupper av utlån 0,33 % (0,27 %). Brutto misligholdte engasjement utgjør 200,8 MNOK, eller 1,98 % av brutto utlån. Dette er en økning på 4,1 MNOK sammenlignet med 2. kvartal Sammenlignet med utgjør økningen 79,3 MNOK. Økningen i mislighold er knyttet til eiendomssegmentet i forretningsområde Bedriftsmarked (BM). Av sum misligholdte engasjement er det foretatt individuelle nedskrivninger på totalt 13,6 MNOK ved utgangen av annet kvartal. Tapsutsatte engasjement er redusert med 9,6 MNOK siden årsskiftet og utgjør nå 87,6 MNOK. Dette utgjør 0,9 % av brutto utlån. Det er foretatt individuelle nedskrivninger på 14,5 MNOK på tapsutsatte engasjement. Ved utgangen av 2. kvartal 2008 utgjorde tapsutsatte engasjement 24,6 MNOK, eller 0,20 % av brutto utlån. Styret er av den oppfatning at de nedskrivninger som er foretatt er tilstrekkelig for å møte forventede tap pr Balansen ets forvaltningskapital var ved utgangen av 1. halvår 12,2 milliarder kroner. Dette er en reduksjon på 152,9 MNOK fra utgangen av fjoråret. Sammenlignet med 2. kvartal i 2008 er det en økning på 93,9 MNOK, eller 0,77 %. 2/10

3 Det har vært en moderat økning i utlånene siden årsskiftet. Totalt er brutto utlån økt med 87,6 MNOK i 2009, mens utlånene siste 12 måneder er redusert med 0,21 % eller 21,8 MNOK. Årsveksten fordeler seg med 10,0 % innenfor BM og 4,0 % innenfor privatmarked (PM). Fordelingen BM/PM er nå 30/70. Innskudd fra kunder utgjør 7,4 milliarder kroner. Det er en mindre nedgang i innskudd siden årsskiftet på 41,7 MNOK, mens 12 måneders veksten er på 5,10 % eller 356,8 MNOK. Den relative større veksten i innskudd fra publikum i forhold til vekst i utlån, har medført at innskuddsdekningen har økt fra 69,4 % pr. 2. kvartal 2008 til 73,1 % ved utgangen av 2. kvartal Innlån fra pengemarkedet er redusert med 180 MNOK siste kvartal. Totale innlån fra pengemarkedet ved utstedelse av verdipapirer utgjør 3,0 milliarder kroner. Banken har imidlertid egenbeholdning tilsvarende 307,5 MNOK, slik at netto innlån utgjør 2,7 milliarder kroner ved halvårsskiftet. I tillegg har banken 700 MNOK i Flån fra Norges Bank. Ved tilsvarende tidspunkt i 2008 utgjorde pengemarkedsinnlånene 3,7 milliarder kroner. Egenkapital Fana Sparebank har en kapitaldekning på 13,58 % ved utgangen av 2. kvartal. Dette er før tillegg av årets overskudd. For konsernet er kapitaldekningen 13,27 %. Andre hendelser Det heleide datterselskapet Fana Sparebank Boligkreditt AS ble operativt i juni Selskapet er tilført boliglån fra morbanken, og har utstedt et første obligasjonslån med fortrinnsrett (OMF). Lånet er på 400 MNOK med en løpetid på 6 år. Fana Sparebank har kjøpt lånet, og har anvendt det ved deltagelse i Norges Banks bytteordning. Dette gir banken tilgang på statskasseveksler som kan omsettes for å gi banken tilførsel av likviditet. Fana Sparebank forventer at boligkredittselskapet blir et viktig instrument i den fremtidige håndteringen av konsernets boliglån. På morbanknivå vil dette medføre endringer i balansen og påvirke enkelte nøkkeltall. På konsernnivå blir dette eliminert, slik at det gir best informasjonsverdi å følge konsernbalanse og nøkkeltallsutvikling i sammenligninger mot tidligere år. Utsikter fremover Myndighetenes tiltak overfor finansmarkedet har forbedret den generelle likviditetssituasjonen for Fana Sparebank. Med fallende rentenivå vil kundenes betjeningsevne styrkes, og risikoen for utlånstap bli redusert så lenge andre faktorer som bl.a. sysselsetting opprettholdes på et høyt nivå. Nedgangen i økonomien nasjonalt og internasjonalt synes å vise tegn til utflating. Med utsikter til at den videre økonomiske utviklingen forblir flat eller kun moderat positiv over lengre tid, kan det forventes at vi vil oppleve fortsatt høyt mislighold og økte tap på utlån. Den underliggende driften vurderes imidlertid som god og robust til tross for hardt press mot rentemarginene på bankens tradisjonelle bankvirksomhet. Det forventes derfor en fortsatt tilfredsstillende resultatutvikling. Nesttun 30. juni august 2009 John Wiik Nils Magne Fjereide Hilde Skage Rasmussen styrets leder nestleder Janniche Daae Tønjum Rune Førland Arnt Hugo Knudsen 3/10

4 RESULTATREGNSKAP (1000 kroner) Morbank kv kv Note kv kv RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER RENTEKOSTNADER NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN NETTO KURSGEVINSTER/TAP ANDRE INNTEKTER ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER PERSONALKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER ORDINÆRE AVSKRIVNINGER ANDRE DRIFTSKOSTNADER DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR TAP NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD Morbank Majoritetsandel av periodens resultat Minoritetsandel av periodens resultat BALANSE (1000 kroner) EIENDELER Note KONTANTER, INNSKUDD I N.B UTLÅN TIL KREDITTINSTITUSJONER BRUTTO UTLÅN TIL KUNDER nedskrivninger på individuelle utlån nedskrivninger på grupper av utlån NETTO UTLÅN TIL KUNDER FINANSIELL DERIVATER OVERTATTE EIENDELER RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS AKSJER I DATTERSELSKAPER IMMATRIELLE EIENDELER VARIGE DRIFTSMIDLER ANDRE EIENDELER FORSKUDDSBET. OG OPPTJENTE RENTER SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER INNSKUDD FRA KUNDER GJELD STIFTET VED UTST. AV VERDIPAPIRER FINANSIELLE DERIVATER ANNEN GJELD PÅL. KOSTNADER OG FORSK.BET INNTEKTER BETALBAR SKATT UTSATT SKATT AVSETNINGER OG PENSJONSFORPLIKTELSE SUM GJELD MINORITETSINTERESSER SPAREBANKENS FOND ANNEN EGENKAPITAL SUM EGENKAPITAL Periodens resultat udisponert SUM GJELD OG EGENKAPITAL GARANTIANSVAR /10

5 Endringer i egenkapitalen (i hele 1000) MORBANK KONSERN Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Min.int. Sum Egenkapital Gavefondsavsetning 07 overføres korts. gjeld Korreksjon av IB datterselskap Egenkapital pr Årsresultat inkl. min.int Verdiregulering aksjer til virkelig verdi over EK Korreksjon EK ved oppkjøp i datter Egenkapital pr Gavefond vedtatt forstanderskapsmøte Belastet gavefondet EK endring datter 6 6 Egenkapital pr NØKKELTALL morbank hittil i år Utlånsvekst i % siste 12 mnd 4,16 0,96 1,51 0,85 4,29 8,31 12,37 13,88 11,22 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 5,11 10,39 13,86 10,64 11,86 14,25 13,88 10,74 11,29 Innskudd i % av utlån 76,10 73,52 74,11 68,09 69,39 65,97 64,10 62,28 64,69 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mnd 1,40 4,37 5,20 5,17 10,56 13,14 16,76 17,23 9,87 Kapitaldekning * 13,58 13,51 14,10 12,94 12,71 12,97 12,24 11,49 12,00 Egenkapitalavkastning e. skatt av snitt EK 7,07 4,72 6,84 9,48 8,93 12,14 12,00 11,92 11,66 Kostn. i % av inntekter 51,84 56,99 54,20 47,46 47,61 46,15 46,04 44,56 44,54 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapirer 53,21 58,41 52,63 51,31 48,83 52,21 48,45 46,06 46,33 * f.o.m 2. kv beregnet etter Basel II, øvrige etter Basel I. NØKKELTALL konsern hittil i år Utlånsvekst i % siste 12 mnd 0,21 0,98 1,56 1,17 4,23 8,28 12,35 13,90 11,21 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 5,10 12,19 13,93 10,71 11,89 12,44 12,18 10,78 11,26 Innskudd i % av utlån 73,08 64,87 74,13 68,09 69,39 64,87 64,28 62,22 64,84 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mnd 0,77 4,31 5,18 5,08 10,52 13,12 16,71 17,25 9,77 Kapitaldekning * 13,27 13,51 14,10 12,94 12,71 12,97 12,24 11,48 12,00 Egenkapitalavkastning e. skatt av snitt EK 7,86 5,22 6,41 8,84 9,08 11,80 11,74 12,23 12,66 Kostn. i % av inntekter 56,23 60,09 60,61 54,58 54,89 54,01 52,82 50,49 46,19 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapirer 57,58 62,03 58,59 57,98 55,88 59,57 54,80 52,78 48,28 Regnskapsposter i % av GFK (morbank) Rente og kredittprovisjoner 5,08 5,69 6,89 6,76 6,63 6,48 5,40 6,15 4,96 Rentekostnader 3,34 3,91 5,03 4,90 4,78 4,66 3,53 4,26 3,08 Netto rente 1,75 1,78 1,85 1,86 1,84 1,82 1,86 1,88 1,88 Andre driftsinntekter 0,33 0,31 0,25 0,48 0,35 0,55 0,51 0,50 0,56 Driftskostnader 1,08 1,19 1,14 1,11 1,05 1,09 1,09 1,06 1,06 Driftsresultat før tap 1,00 0,90 0,97 1,23 1,15 1,28 1,28 1,32 1,37 Tap på utlån og garantier 0,22 0,37 0,17 0,19 0,12 0,04 0,05 0,03 0,00 Resultat før skatt 0,78 0,53 0,80 1,05 1,03 1,31 1,34 1,34 1,37 Resultat etter skatt 0,57 0,37 0,54 0,73 0,70 0,95 0,95 0,95 1,01 5/10

6 KONTANTSTRØMOPPSTILLING MORBANK KONSERN (i hele 1000) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteog provisjonsinnbetalinger fra kunder Netto inn /utbetalinger av lån til kunder Renteutbetalinger til kunder Netto inn/utbetalinger av innskudd fra kunder Renteinnbetalinger sentralbanken Innbetaling av utbytte Netto inn/utbet oms. av kortsiktige inv. i aksjer Utbetalinger drift Utbetalinger skatter øvrige innt Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktivitete Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Gevinst ved avgang aksjer tilgj.for salg 0 0 Utbetaling aksjer i datterselskaper Kjøp/salg av varige driftsmidler Netto innbet/utbet. ved oms.av rentebæredne vp Renteinnt.sertifikater plasseringer Øvrige inntekter fra inv. akt Endring EK Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto plassering/låneopptak kredittinst Netto inn/utbetalinger på utlån til kreditinst Opptak av sertifikater og obl.gjeld Utbet. ved tilbakebet. av sertifikater og obl.gjeld Netto rentebetalinger på finansaktiviteter Gavefond Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Netto endring i kontanter: Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter ved periodens slutt Netto endring i kontanter /10

7 Noter til regnskapet (tall i 1.000) Note 1 Regnskapsprinsipper Kvartalsregnskapet for konsernet omfatter perioden Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS og IAS 34 Interim Financial Reporting. NOTE 2: SEGMENTRAPPORTERING (i hele 1000) ets virksomhet er inndelt i bedriftsmarked, privatmarked, og ufordelt sektor innenfor bankvirksomhet, samt eiendomsmegling, regnskapstjenester og øvrige datterselskap. Segmentinndelingen baserer seg på bankens interne rapporteringssystemer. Banken opererer i et geografisk avgrenset område og rapportering på geografiske segmenter gir lite tilleggsinformasjon. 2 kvartal 2009 Resultat Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer Sum Netto rente og kredittprov Driftsinntekter Driftskostnader Tap Resultat før skatt kvartal 2008 Resultat Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer Sum Netto rente og kredittprov Driftsinntekter Driftskostnader Tap Resultat før skatt kvartal 2009 Balanse Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer Sum Netto utlån Andre eiendeler Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egenkapital kvartal 2008 Balanse Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer m.m. Sum Netto utlån Andre eiendeler Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egenkapital /10

8 Note 3 Nedskrivninger på utlån og garantier Tap på utlån og garantier pr Periodens endring i individuelle nedskrivninger (1.342) (4.723) (5.022) 342 Periodens endring i gruppe nedskrivninger (4.300) 0 Sum endringer i nedskrivninger (1.342) (9.023) (5.022) 342 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger Sum brutto tap (848) (3.907) (312) 781 Inngått på tidligere konstaterte tap (696) (908) (599) (313) (1.999) (1.743) (961) Sum tap på utlån og garantier * (1.161) (5.906) (2.055) (180) * Herav tap på garantier Utvikling nedskrivninger pr Individuelle nedskrivninger Periodens nye nedskrivninger Reduksjon i nedskrivninger (2.142) (3.223) (4.263) (3.504) (3.314) (2.541) (7.206) (6.967) (2.282) Konstaterte tap med tidligere avskrivninger (202) (206) (1.502) (734) (989) (989) Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Nye nedskrivninger på grupper av utlån (4.300) Gruppenedskrivninger *) *) Herav avsetning garantier Individuelle nedskrivninger i % av brutto utlån 0,28 % 0,27 % 0,19 % 0,17 % 0,11 % 0,09 % 0,11 % 0,11 % 0,16 % Gruppenedskrivninger i % av brutto utlån 0,33 % 0,34 % 0,31 % 0,30 % 0,27 % 0,22 % 0,22 % 0,27 % 0,27 % Note 4 Misligholdte/tapsutsatte lån pr Brutto misligholdte engasjement *) nedskrivninger på individuelle utlån Netto misligholdte engasjement Brutto mislighold i % av brutto utlån 2,0 % 2,3 % 1,2 % 2,2 % 1,9 % 0,3 % 0,4 % 0,2 % 0,3 % Avsetningsgrad 6,8 % 5,6 % 4,8 % 4,6 % 2,2 % 6,8 % 3,8 % 5,6 % 19,9 % Brutto tapsutsatte engasjement nedskrivninger på individuelle utlån Netto tapsutsatte engasjement Brutto tapsuts. engas. i % av brutto utlån 0,9 % 0,7 % 1,0 % 0,2 % 0,2 % 0,4 % 0,4 % 0,4 % 0,4 % Avsetningsgrad 16,6 % 18,9 % 13,9 % 31,8 % 29,6 % 22,9 % 23,4 % 24,7 % 28,1 % 8/10

9 Note 5 Finansielle derivater eiendeler Morbank 2. kv kv kv kv Merverdi derivater knyttet til utlån Merverdi derivater knyttet til funding Andre finansielle derivater Sum finansielle derivater Note 6 Finansielle derivater gjeld 2. kv kv kv kv Mindreverdi derivater knyttet til utlån Mindreverdi derivater knyttet til funding Andre finansielle derivater( Eksportfinans) Sum finansielle derivater Note 7 Netto gevinst / tap på finansielle instrumenter 2. kv kv kv kv Netto gevinst/tap rentebærende verdipapirer Netto gevinst/tap aksjer Netto gev./tap aksjer tilgj. for salg, verdiendr. over EK Netto gevinst/tap valuta Netto gevinst/tap på finansielle derivater Netto verdiendring utlån Netto verdiendring funding Netto verdiendring innskudd Netto kursgev. / tap på finansielle instr Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2. kv kv kv kv Sertifikater og obligasjoner vurdert til amortisert kost Egenbeholdning sert. og obl. til amortisert kost Amortisering Sum sertifikater og obligasjoner til amortisert kost Obligasjoner vurdert til virkelig verdi Egenbeholdning obligasjoner vurdert til virkelig verdi Verdiregulering Sum obligasjoner vurdert til virkelig verdi Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 9 Ansvarlig kapital 2. kv kv kv kv Kjernekapital Sum netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Basel II Kjernekapital i % 13,58 % 12,71 % 14,10 % 13,27 % 12,71 % 14,02 % Kapitaldekning i % 13,58 % 12,71 % 14,10 % 13,27 % 12,71 % 14,02 % Note 10 Transaksjoner med nærstående parter Transaksjoner med nærstående parter foretas i samsvar med vanlige forrtningsmessige vilkår og prinsipper. Fana Sparebank har i første halvår etablert Fana Sparebank Boligkreditt AS. Selskapet er 100 % eiet av Fana Sparebank. Pr har Fana Sparebank Boligkreditt 419 millioner i brutto utlån, hvorav 400 millioner er finansiert ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. Obligasjonene med fortrinnsrett er kjøpt av Fana Sparebank. Fana Sparebank Boligkreditt AS har et resultat for 1. halvår på 316 tusen. Fana Sparebank Boligkreditt AS er konsolidert i konsernregnskapet. 9/10

10 Kvartalsvis regnskapstall morbank 2. kv kv kv kv kv kv kv kv. 07 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER RENTEKOSTNADER NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN NETTO KURSGEVINSTER/TAP ANDRE INNTEKTER ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER PERSONALKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER ORDINÆRE AVSKRIVNINGER ANDRE DRIFTSKOSTNADER DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR TAP NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD Kvartalsvis regnskapstall konsern 2. kv kv kv kv kv kv kv kv. 07 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER RENTEKOSTNADER NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN NETTO KURSGEVINSTER/TAP ANDRE INNTEKTER ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER PERSONALKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER ORDINÆRE AVSKRIVNINGER ANDRE DRIFTSKOSTNADER DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR TAP NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD /10