^A.nsnnRETNrNG 2ot2 HEIMDAL BOLIG AS VIRKSOMIIETENS ART OG ORGAIIISERING Heimdal Bolig AS har som forretningsområdet erverv, utvikling, produksjon og salg av fast eiendom med hovedvekt på boliger, samt tilhørende virksomhet. Selskapets visjon er "Å sknpe varige verdier". Aktiviteten er organisert i flere hel-, deleide eller felleskontrollerte selskaper. Virksomheten er konsentrert om Trondheimsregionen. Heimdal Bolig AS eies 1 % av Heimdal Gruppen AS, og selskapet inngår i konsernet Heimdal Gruppen. HOVEDTREKK Markedet for nye boliger fortsatte ã øke i212. Heimdal Bolig med nærstående parter solgte i flor 211 nye boliger. De to foregående årene ble det solgt tilsvarende 161 og 13 boliger. Prisene fortsetter også å øke og da i særlig grad som en funksjon av økte tekniske krav og økte entrepri seko stnader. Ordrereserve i form av boliger som skal produseres fra213 er høyere enn året før.iløpet av 212ble det overlevert2lt boliger sammenlignet med 55 og 16 årene før. Målrettet satsning på nullfeil i våre prosjekter førte samtidig til at kvaliteten i våre prosjekter er bedre enn noen gang. De største boligprosjektene í212 og2l1, Grilstad Park og Miljøbyen Granåsen, er organisert i egne selskap. Store bolig lrosjekt i Heimdal Bolig AS i denne perioden er utbyggingen på Utleir. Fjoråret var selskapets første etter en reorganisering i konsernet Heimdal Gruppen. Samling av ansatte og kompetanse i s ilnme selskap ble oppfattet som positivt og det ble registrert tilfredsstillende utvikling og tilbakemeldinger i vår trivselsundersøkelse. Egen omsetning ble 73,8 mill (85,9) og resultat før skatt ble 3,6 (16,6), mens total omsetning i alle nærstående selskaper ble ca 62 mill i212 sammenlignet med ca 46 mill i2}ll. MARKEDSUTVIKLING OG KONKURRANSEFORIIOLD Markedsutvíklíng Det er mange faktorer som påvirker utviklingen i boligmarkedet. En viktig faktor er boligkjøpemes egen forventing til prisutvikling, rentenivå og arbeidssituasjon etc. Disse faktorene påvirkes også i stor grad av uttalelser i nasjonale medier. Her har budskapet stort sett vært entydig på at rentenivå skal holde seg lavt ennå i noen tid før det normaliseres. Man spår fortsatt prisvekst, men at veksten vil flate noe ut iløpet av de neste årene. Andre faktorer som påvirker boligmarkedet lokalt er antall personer med behov for bolig i et geografisk område, og tilgang på bolig i det samme området, presset i entreprenønnarkedet og tilgang på byggeklare boligtomter.
Trendene fra211 har fortsatt. I Trondheims regionen har særlig balansen mellom etterspørsel og tilgang på boliger vært en betydelig driver i markedet. Regionen har netto tilflytting av innbyggere. Befolkningsveksten har over flere år vært større enn tilgangen målt ved igangsatte boliger. Trondheim Kommune operer de siste år med ca 3 i befolkningsvekst. Regner vi et snitt pä2,1personer pr husholdning gir det et estimert boligbehov pâ ca 1 4 enheter årlig. I 211 og 2l2ble det ferdigstilt ca 65 nye boliger hvert år. Det er nærliggende â anta at underbalansen over år har ført til økte priser i markedet generelt. Kapasitetsutnyttelse helt på grensen i byggebransjen grunnet stor etterspørsel både i privat og offenlig sektor har i samme periode ført1il stadig høyerc byggekostnader. Økte tekniske krav i byggeforskriftene, samt krav om bidrag til offentlig infrastruktur gjennom rekkefølgekrav er også en faktor som fører tll økte priser på nye boliger. Styret har ingen indikasjoner pã at denne utviklingen ikke vil fortsette inn i 213. Samtidig har myndighetenes krav til økt egenkapital ved boligkjøp og ethøyl prisnivå i praksis utestengt noen grupper fra boligmarkedet. En kan se en dreining mot flere og flere aktører som kjøper nye boliger for å drive utleie. Basert på utviklingen i de viktigste driverne i boligmarkedet tror styret at etterspørselen etter våre boligprosjekt vil være til stede i213. Utfordringen vil være tilgang på utbyggbartarcal og tilgang på entreprenørtjenester til bærekraftige priser slik at våre produksjonskostnader holdes nede og dermed også boligprisene. Konkurranseþrhold Konkurransen i vår region preges av fä og store aktører. Netto befolkningsvekst har imidlertid gjort det interessant for aktører utenfor vår region å etablere seg. Styret forventer derfor økt konkurranse fremover. De aktører som har tilgang til de riktige tomteområdene og har rett produkt til riktig pris vil være markedsvinnerne. Heimdal Bolig AS viktigste konkurransefortrinn er selskapets erfaring om hvilke produkter som selges i markedet og srverv av bærekraftige tomteområder. Styret har tro pâ atvãr markedsposisjon inkludert deleide selskaper med ca 2-25 % av feltutbygging i Trondheim opprettholdes. IMTLJØ, SAMFUNNSANSVAR OG ETIKK Vår rolle som utvikler av nye boligområder gjør vår virksomhet interessant for mange Míljø Gjennom våre valg som boligutvikler og boligutbygger er vi med på å påvirke fremtiden. Vår visjon er å skape varige verdier. Vi tror derfor at det over tid er fornuftig å ligge i front på dette området til tross for at dette kan gi oss økte produksjonskostnader som vi ikke klarer å ta inn i form av økte boligpriser. Offentlige myndigheter er også gjennom standardsetting og i re guleringsprose ssene en p ådriver i milj øspørsmåi. Vår største enkeltstående miljøsatsing er feltutbyggingen i selskapet Miljøbyen Granås AS. Her bygger vi Nordens største samlede passivhusprosjekt med over 28 S-BRA. Passivhus er hus med vesentlig lavere energiforbruk enn boliger som føres opp etter minstekrav i Planog bygningsloven. I tillegg til god isolasjon stiller standarden også krav til kuldebroverdier, ventilasjonsanlegg og byggets tetthet. Boligene er også planlagt slik at man får utnyttet solvarme og lys på en riktig måte. 2
Andre miljøtiltak i våre prosjekter er blant annet at vi i større grad bruker søppelsuganlegg for felles enkel avhenting av avfall med desentraliserte punkt der beboere kaster sitt avfall. Ved planlegging av utbygging legges det vekt på opparbeidelse av <<grønne lunger> for godt bomiljø. Selve utbyggingsarbeidet har påvirkning for omgivelsene i byggeperioden. Sammen med utførende entreprenør tas det normale hensyn til støy og støvplager for omgivelsene i denne perioden. Byggeaktiviteten vil bli gjennomført i samsvar med de til enhver tid gjeldende miljøkrav. Samfunnsansvar Vi oppfatter vårt samfunnsansvar til holdninger og valg i forhold til hvordan verdier skapes, og hvordan bedriften påvirker mennesker,miljø og samfunn. Arbeide med samfunnsansvar i bedriften innebærer å integrere samfunns- og miljømessige hensyn i strategi og daglig drift. I første rekke arbeider vi med valg i forbindelse med utvikling og utbygging av våre boligprosjekter. Gjennom dette påvirkes løsninger og fokus på energi og miljø. I arbeidet med å utvikle nye boligområder søker vi hele tiden ny kunnskap, samtidig som vi ønsker å balansere nyutvikling med etablerte og kvalitetsmessige giennomprøvde standarder i bransjen. Heimdal Bolig er en del av Heimdal Konsernet som gjennom avtaler med FrelsesarTneen, Olavshallen, Kirkens Bymisjon og Trondheims Ørn har gitt bidrag til samfunnsnyttige aktiviteter. I tillegg har et antall organisasjoner Ëtt pengestøtte etter henvendelse til konsemets ulike selskaper. ORGANISASJON, ARBEIDSMTLJØ OG SIKKERHET Heimdal Bolig AS hadde i giennomsnitt 16 ansatte i212. Dette er dobbelt så mange som året før. Ärsaken til økningen er en gjennomført reorganiseringsprosess i konsernet. All aktivitet knyttet til boligutvikling er samlet i Heimdal Bolig. Gjennomført trivselsundersøkelse blant alle ansatte i selskapet gir tilbakemelding om stor trivsel, et godt arbeidsmiljø og stolthet i forhold til vår merkevare. Selskapet har etablert en samarbeidsavtale med AktiMed bedriftshelsetjeneste for løpende oppfølging av helsetilstand og arbeidsmiljø. Sykefrøvær og ulykker Selskapet hadde i272 totalt 135 registrerte sykedager (218). Dette úg ør 4,3 yo. Tilsvarende tall for 2lI var 9,3 yo. Det har ikke oppstått alvorlige ulykker på byggeplass med personskade blant våre ansatte i året som gikk. Likestilling Vår målsetning er å være en arbeidsplass der det råder fuil likestilling mellom kvinner og menn. Det skal derfor normalt ikke være behov for særlige tiltak rettet mot ulike kjønn Det er ikke planlagt eller iverksatt spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Av selskapets ansatte er 56 o/o menn Styret består av tre menn. REDEGJØRELSE FOR ÅNSNNCNSKAPET Regnskaper med utgangspunkt i prosjektregnskap over år inneholder alltid en rekke estimater. I særlig grad gielder det aktiverte prosjektverdier og gjenværende kostnader i prosjekter under 3
produksjon. Estimatene og ledelsens vurdering av disse avhenger av fortsatt drift og utvikling i samsvar med ledelsens forventning slik det er gjort rede for i årsrapporten. Det presiseres at endringer i rammebetingelser eller andre uforutsette forhold kan påvirke skjønnet for verdifastsettelsen. Det er ledelsens oppfatning at det er utøvd et forsvarlig skjønn ved fastsettelsen av regnskapet og at regnskapet gir et riktig bilde av virksomheten for årene 211 og212. I henhold til regnskapslovens $ 3-3 bekrefter styret at grunnlaget for fortsatt drift er til stede. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med dette. Til grunn for vurderingen ligger virksomhetens finansielle stilling, budsjetter, inngåtte avtaler, tilgang på nye prosjekter samt selskapets posisjon i markedet. Omsetníng og resultøt Omsetningen ble 73,8 mill (85,9) og resultat før skatt ble 3,6 mill (16,6). Omsetningeni2OI2 består av produksjon av boliger for salg, konsulenttjenester til øvrige selskaper i Heimdal Konsernet, salg av to boligtomter, en i Drammen og en i Trondheim, og reversering av utsatt gevinst på salg av boligtomt til nærstående selskap. En større andel av de boligprosjekter som bygges ut under ledelse og styring av Heimdal Bolig er gjennomført i deleide selskaper. Andelen egenomsetning av boligprosjelfer er derfor lav i regnskapet for både 21 og2l2. Samlet omsetning i alle selskaper Heimdal Bolig AS har prosjektstyring for ble ca 62 mill i 212 mot tilsvarende 46 mill i 2}ll. Omsetning innregnes i samsvar med produksjonens fremdrift på byggeplass. Basert på salget i212 er samlet omsetning for alle prosjekter styrt av Heimdal Bolig forventet å stige i213. Resultatforbedringen sammenlignet med regnskapet i 2ll ble 1 I,3 mill. I 21 3 forventes det økt aktivitet i egne prosjekter og dermed økte inntekter, driftsresultat, og resultat før skatt. Solídìtet og balønse Totale eiendeler vil svinge i takt med antall boligprosjekter under produksjon og fullføringsgraden i disse. Ved avleggelse av regnskapet både for 2Ol2 og2il var det kun et mindre boligprosjekt under produksjon. Opptjente prosjektinntekter er derfor vesentlig lavere enn hva man kan forvente. Totalbalansen er derfor relativt stabil med23l,7 mill i 211 og 278,3 mill i 272. Det forventes at denne vil stige vesentlig ved regnskapsavleggelsen i 213 grunnet flere prosjekter under produksjon. Egenkapitalen er ved utgangen av året 163,4 mill. Det gir en egenkapitalprosent i forhold til totale eiendeler pä75 o/o. Tilsvarende tall fra217 var 735,9 mill og 59 %. Selskapets eiendeler i opptjent prosjektinntekt har en lavere egenkapitalfinansiering enn aktiverte boligprosjekter under utvikling og investeringer i andre selskaper. Egenkapitalprosenten på balansedagen forbedres derfor i 212 så lenge resultatet holdes tilbake i virksomheten samtidig med at totalbalansen går noe ned. Økttotalbalanse ved regnskapsavleggelsen i213 tilsier at egenkapitaþrosenten vil gå noe ned. Styret er tilfreds med en egenkapitalprosent mellom 25 %o og 5 %. Boligutbygging krever i større grad enn tidligere tilgiengelig kapital i form av erverv av tomter. En stor andel av selskapets arbeidskapttal er, eller vil bli bundet opp i kjøp av tomter Ved årets slutt hadde selskapet regnskapsført en positiv arbeidskapital (omløpsmidler - kortsiktig gjeld) pä62, mlll. 4
Lìkvidítet, kontøntstrøm o g ftnønsìeríng KontantstrøÍrmene i selskapet er knyttet til prosjektenes oppstart og avslutning, samt kjøp av tomtegrunn. Netto kontantstrøm fra drift justert for endring i byggelånsfinansiering var positiv med 5,9 mill. Netto tilbakebetaling av lån fra deleide selskaper samt overdragelse av noen av selskapets investeringer ga netto kontanttilførselpå 51,6 mill. Den økte likviditeten ble benyttet til â g øre opp et lån til morselskapetpä27,8 mill slik at netto likviditet ved utgangen av âret var 3,1 mill. Selskapet har kun gjeld til kredittinstitusjoner knyttet til spesifikke prosjekter. Betjening av gjelden henger sammen med utvikling i prosjektet. Styret er derfor av den oppfatning at den finansielle risiko er akseptabel. Ved årets utgang hadde Heimdal Bolig AS fri egen likviditet på 28,9 mill dog begrenset til tilgjengelig likviditet på konsemkonto på 13,4 mill. Styret anser likviditetssituasjonen for 213 som tilfredsstillende hensyntatt forventet likviditets inn- og utgang både for selskapet og morselskapet. Ånnrs RESULTAT oc DTSPoNERTNGER Å ets resultat i Heimdal Bolig AS er disponert på følgende måte:,arsresultat 2t 466738 Selskapet har 29 176 616 i fri egenkapital ved årets slutt. Trondheim, den 31. desember 2121 13. mars 213 I styret for HEIMD BO Steinar Munkhaugen (Styrets leder) ell Berg ) T Munkhaugen (Daglig leder) 5
Årsregnskap 212
Årsregnskap 212 Resu ska 1.1.-31.12. Note 212 2ll Inntekter Driftsinntekter Sum innlekler t7 '73 847 25 8s 898 3 73 847 25 8s 898 3 Driftskostnader Direkte prosj ektkostnader Lønnskostnad Avskrivninger Annen driftskosfirad Sum driftskostnader 2 4 3 32 888 976 3 451 63 238 22 7 528687 71 17 314 66327 667 73 543 79 2t5 966 5 672 588 85 76 11 Driftsresultat 2 739 7tt 137 992 Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt Inntektpå investering i DS, FKV og TS Rentekostnad Re s u ltat av fin ansp o sler 13 2 t8 973 26 4292s s9s 63 27 826 268 2 st6 596 15 15 989 I 248 129 16 419 456 Resultat før skattekostnad 3 56s 98 t6 557 448 Skattekostnad 5 3 99 242 387 371 Årsresultat 27 466738 16 17 77 Anvendelse av årsresultatet Overført tillfra ar ren egenkapital Overført fra/til overkursfond Sum anvendelse 1 1 27 466738 t6 17 77 27 466 738 16 17 77
Årsregnskap 212 Balanse 31.12. Note 212 2lt EIENDELER Anleggsmidler Utsatt skattefordel Sum immatrielle eiendeler Varige driftsmidler Inventar, kontormaskiner og lignende S um v arig e drift s mi dl er 5 4 t4 46 198 14 85 51 1 t4 46 198 14 85 s11 31 3 43 187 31 3 43 187 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap og tilknyttet selskap Langsikti ge fordringer datterselskap/tilkn. selskap S um Jinansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 13 l4 67 146 149 t9 5t2 299 s2 442 322 64 776 83s 86 658 448 tr7 219 ls7 11419946 1324998s4 Omløpsmidler Varelager Boligprosjekter Usolgte enheter, avsluttede prosj ekter Sum vørelager f,'ordringer Kundefordringer Fordring nærstående parter Opptj ente prosj ektinntekter Andre fordringer Sumfordringer 11,15,16 11 I I 12,I5 7,15 3s ss8 t27 46 765 t27 13 888 11 144 49 446 127 s7 99 127 s 173 85 17 213 34 13 lss 7 7ss 371 I 196 76 5 3 622 33 958 797 853 37 297 48 4 983 18 Bankinnskudd 6 3 99 86 323 26 Sum omløpsmidler 116843 413 99 2ts 514 SUM EIENDELER 218263359 231 7r5368
Årsregnskap 212 Balanse 31.12. Note 212 2tl EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond S u m in ns kutl egenkapital I I 43 4 43 4 76357 9 76357 9 119 757 9 119 757 9 Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskj eller Annen egenkapital Sum opptjent egen kapítal I I 43 636 8t4 t6 17 77 43 636 811 16 17 77 Sum egenkapital 163393823 135927 86 Langsiktig gield Gj eld til konsernselskap Sum langsiktìg gjeld 9 27 759 186 27 7s9 186 Kortsiktig gield Gj eld til kredittinstitusj oner Leverandørgield Betalbar skatt Sþldige offentlige avgift er Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktíg gjeld Sum gield 15 9 5 1 2s 4 59 598 2 375 155 845 523 22 984 783 t4 829 64 54 869 536 68 29 96 s4 869 s36 4t 85 673 1t 268 261 9s788282 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 218263359 231715368 Trondheim, 13. mars 213 Munkhaugen Nils ell Roar.ldaglig
Årsregnskap 212 Kontantstrøm 1.1. - 31.12. Konlantslrom fra årets vir ksomhet Resultat før skattekostnad + Ordinæreavskrivninger - Positivt resultatandel fra DS, FKV og TS - Inntel Ísført utsatt inntekt tomtesalg - Betalte skatter +/- Endring kunder og leverandørposter +/- Endring i andre tidsavgrensningsposter +/- Endring boligprosjekter fiørt som varelager +/- Endring i opptjent ikke fakturert prosjektinntekt +/- Netto endring av bygge og tomtelån Netto kontantstrøm fra årets virksomhet Kontantstrommer fra investerings aktiviteler - Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler + Innbetalinger fra investeringer i DS, FKV og TS - Utbetalinger ved investering i DS, FKV og TS +/- Endring i utlån til DS, FKV og TS : Netto kontantstrøm fra investeringer Ko nlants tr ø mmer fr a Jinan s i e r in g s a kliv it et er +/- Endring gjeld til kredittinstitusjoner +/- Bndret gjeld til morselskap : Netto kontantstrøm fra finansiering 3 56s 98 238 22-26 42 925-9 674 75 -to 73s 762 I 727 2s9 8 463 2 83-16 85 673 212 2lt t6 557 448 2t5 966-15 15 989 -t 285 254 6 72 926 t2 r54 916 3 74 5s 571-86 999 378 5 898 151 9 s6 63s -19 135-188 818 tr 3t3 44-12 s -t23 291 s2 933 727 -t 453 t34 51637 636-1765243 4t5 71-27 7s9 t86 766 253-27 759 187 I 181323 : Netto endring i likvider i året + Likviditetsbeholdining 1.1. : Likviditetsbeholdning 31.12. 29 776 6-77 285 323 26 4 49r 3 99 86 32326
Årsregnskap 212 Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapskikk. Regnskapet er satt opp etter forutsetningen om fortsatt drift. Tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet Boligprosjekter organisert i egne selskap der Heimdal Bolig AS ikke har bestemmende innflytelse, men kun v!øvet betydelig innflytelse, medtas i regnskapet etter egenkapitalmetoden. I resultatregnskapet regnskapsføres andel av resultatet på en linje. Internfortjeneste ved nedstrømssalg tilsvarende Heimdal Bolig AS sin eierandel utsettes dersom eiendelen ikke er solgt videre. Utsettelsen føres som fradrag i omsetningen i transaksjonsåret. Reversering av internfoq'eneste gjennomføres i takt med underliggende selskaps realisering. Reverseringen av internfortjeneste regnskapsføres saûìmen med omseting. I balansen vises andel av egenkapital i tilknyttet selskap. Utsatt skatt og eliminering av internforleneste knyttet til eierposisjonene i disse selskapene reduserer balanseført verdi. I den grad netto verdi blir negativ vises posten under kortsiktig gjeld. Inntektsføring Inntekter resultatføres når de anses opptjent. Boligprosjekter Boligprosjekter gjelder oppføring av boliger i egen regi for salg. Et prosjekt kan bestå av mange enheter og byggetrinn. Nedlagte utviklingskostnader og tomtekostnad balanseføres inntil byggestart. Ved byggestart inntektsføres det i takt med utført produksjon for den andelen av boenhetene som er solgt. Utbygging av boligprosjektene starter normalt først når 8To av prosjektet er kontraktsfestet og det er fremlagt finansieringsbevis av kontraktsmoþart. Fremdriften måles ut frapåiøpte prosjektkostnader mot forventet totalkostnad. Prosjektkostnader omfatter kostnader som er direkte knyttet til det enkelte prosjekt. Prosjektfortjenesten i perioden er differansen mellom opptjent inntekt og kostnad. Forventede tap er hensyntatt i vurderingen. I balansen vises nedlagte kostnader, opptjent ikke fakturert produksjon og ikke solgte enheter til kosþris,
Årsregnskap 212 Regnskapsprinsipper Salg av varige driftsmidler Gevinst ved salg av varige driftsmidler inngår i driftsinntekter Klassifrsering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk samt fordringer med forfall senere enn elt är fta regnskapsperiodens utløp, er oppført som anleggsmiddel. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmiddel. Gjeld som har forfallstid på over et år klassifiseres som langsiktig. Det inkluderer også den andel av langsiktig gjeld som fo faller til betaling innen et år. All annen gield klassifiseres som kortsiktig, Vurderingsregler Generelt Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld vurderes tilsvarende til høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler med levetid over en regnskapsperiode balanseføres og avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan der kostnaden sammenstilles tilhørende inntekt iløpet av driftsmiddlets levetid. Ved varig verdifall vil balanseført verdi av driftsmidlet nedskrives til virkelig verdi. Varige driftsmídler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives lineært dersom de har økonomisk levetid over 3 år, og har en kosþris som overstiger kr. 15.. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kosþris og avskrives i takt med dette. Utskiftninger av hele driftsmidler blir aktivef. Leasing Virksomhetens leieavtaler behandles i samsvar med Foreløpig NRS Leieavtaler. Der den underliggende realitet er hnansiering blir leieavtalene balanseført. Ved ordinære leieforhold kostnadsføres leien fortløpende. Skatt Skattekostnaden består av betalbar skatt, endring utsatt skatt. Betalbar skatt i resultatregnskapet er beregnet på grunnlag av årets skattemessige resultater. Selskapets betalbare skatt i resultatregnskapet er ikke påvirket av mottatt eller avgitt konsernbidrag. Effekten av konsernbidrag føres for morselskapet direkte i balansen som en egenkapitaltransaksj on. Utsatt Skatt i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. I beregningen tas det hensyn til hvilke perioder de midlertidige
Årsregnskap 212 Regnskapsprinsipper Pensjoner Selskapet har tidligere hatt både innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjonsordning. Den ytelsesbaserte ordningen er avsluttet i 28 og pr. årsskiftet er det kun innskuddsbasert pensjonsordning i selskapet. Innskuddsbaserte pensjonsavtaler kostnadføres løpende. I balansen vises ingen midler eller avsetninger Estimater Regnskapet er basert på en rekke estimater. Virkningene av cstimatendringer resultatføres som ordinære poster. Betingede utfall Betinget tap er kostnadsført dersom det er sannsynlig og kvantifiserbart. Betinget vinning som er sannsynlig og betinget tap som er mindre sannsynlig er ikke resultatført, men informert om i note. Sammenligningstall Ved eventuelle endringer i presentasjonen i forhold til tidligere år, omarbeides sammenligningstallene tilsvarende. Tallene for 211 er omarbeidet i forhold til reversering av utsatt interngevinst på nedstrømssalg. I f,orårets avlagte regnskap ble reverseringen av utsatt fortjeneste regnskapsført på linjen for resultat fra nærstående part under finansposter. Kontantstrømanalyse Likviditetsbeholdningen består av kontante midler og bundne midler. Som kontante midler regnes folioinnskudd i bank eller tilsvarende finansieringsinstitusjon. Innvilget ikke opptrukket kassekredit regnes ikke som likvider. Konsern Selskapet er et datterselskap (1 % eid) av Heimdal Gruppen AS. Heimdal Bolig AS er morselskap i et underkonsern. Det utarbeides ikke konsernregnskap for underkonsemet i samsvar med regnskapsloven $ 3-7. Underkonsernet konsolideres i konsernregnskapet til Heimdal GruppenAS. Konsernregnskapet er tilgiengelig hos Heimdal Gruppen AS, Vestre Rosten 7 9, 7 7 5 Tiller.
Årsregnskap 212 Noter til regnskapet Note 1 - Egenkapital - og aksjonærinformasjon Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital 43 4 16357 9 t6 17 77 2ll Årets resultat 212 43 4 76351 9 43 636 814 21 466738 Sum 135927 86 27 466738 163 393 823 Heimdal Bolig AS har kun en aksjeklasse. Pålydende pr. aksje er kr. 5,-. Selskapets aksjonærer er: Navn Antall Pålydende Heimdal Gruppen AS 86 8 43 4 Sum 86 8 43 4 Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgiørelser m.m. Lønnskostnader Løtut Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader, eksklusiv arb.giv.avg. Andre ytelser 212 2ll 26 39 16 11 513 945 2173 42 7 217 tt3 16 82 384 77 662 49 421 962 Sum lønnskostnader 3 451 63 13 s43 79 Godtgiørelse til adm.dir Lønn til adm.dir. Annen godtgiørelse 212 2tl t 971 839 t6 888 39 418 I 42 2r4 1 82 sl 435 Offentlig tj enestepensjon Sum godtgiørelse til adm.dir 2 28 t4s I s72 469 Det er utbetalt 695,- i bonus til adm. Dir. Gjennomsnittlig antall ansatte 212 2tl 15 8 Det er ikke utbetalt styrehonorar i212. Selskapet har innskuddsbasert pensjonsordning i tråd med lov om tjenstepensjon som omfatter alle ansatte i bedriften. Pensj onskostnaden i regnskapet 212 2tl 86 461 439 23 Innskuddsbasert pensjonsordning inkl. arb.g.avg. Netto pensjonskostnad inkludert arb.giv. avgift 86 461 439 23
Heimdal Botig AS Årsregnsl<ap 2t2 Noter til regnskapet Note 3- Godtgiørelse revisor Godtgiørelse til revisor Loçålagt revisjon Andre attestasj onstj enester Andre tj enester utenfor revisj onen 212 2tt 8 3 75 113 88 t7 15 Sum godtgiørelse til revisorfirma 83 7s 13 13 Beløpene er eks. mva. Note 4 - Varige driftsmidler Anskaffelseskost I. I Tilgang Inventar/ kont.mask 3 313 797 66 35 EDB progr.vare I 12 88 43 1 Sum 4 326 677 19 135 Anskaffelseskost 3 1. 12. 3379832 I 55 98 4 435 812 Akkumulerte avskrivninger 1. I Årets avskrivninger 3 36 758 148 312 859 732 89 71 3 896 49 238 22 Akkumulerte avskrivnin ger 31.12. 3 185 7 949 442 4 134 512 Balanseført verdi 1.1. Netto endringer ovenfor 277 39-82277 153 148-46 61 43 t87-128 887 Balanseført verdi 31.12. 194 762 16 s38 31 3 Økonomisk levetid 3-1år 5år 3t 3 Note 5 - Skatt Årets skattekostnad 212 Betalbar skatt Skattekostnad reversert intemgevinst nedstrømssalg til DS, FKV, TS 2 18 93 2 879 87t Endring i utsatt skatt 39 312-2 492 5 Sum skattekostnad i resultatregnskapet 3 99 242 387 371 Beregning av årets skattegrunnlag Resultat før skatt Innteksfød reversering utsatt innteld intemgevinst Endring i midlertidige forskjeller Permanente forskj eller 3 565 98-9 674 75-9 948 931 8 686-26 42 925 Resultatandeler i andre selskap Skattemessig inntekt fra KS -2 24 934 Årets skattegrunnlag -17 44874-17 767 414 Avvik skattekostnad 2SYoberegnet skatt av resultat før skatt Skattekostnad i resultatregnskapet Avvik Forkløres med For lite avsatt utsatt skatt forrige år 28%o av permerrente forskjeller og resultatandeler 28Yo av forskjell resultatandeler KS 2ll 212 2tt 16 551 448-1 285 253-1 553 89 47 619-15 15 989 1 617 57 212 2lt 8 ssg 474 3 99 242 4 636 8s 387 371 5 459 232 4 248 715 618 981-7 93128 1 8s8 99s -r4 314-4 234 41 Netto avvik
Årsregnskap 212 Noter til regnskapet Midlertidige forskjeller og underskudd til fremf. Driftsmidler Varelager Gevinst-/tapskonto Fordringer Regnskap smes sig avsetning Midlertidig forskj ell KS Fremførbart underskudd 212 2tt -597 383-687 814 13 47 133 764 818 941-4 25 993 381-62 374 27 7 283 167 24 2 794-9 768-7 856 534-42 89 524 Netto forskieller -51 643 567-5 157 667 Balanseført utsatt skatt (- skattefordel) -14 46 198-14 44 147 Internfortjeneste salg til DS, FKV og TS Utsatt skattefordel ført mot andel Jfr. note 13-24 631 227 6 896 143-34 35 977 9 65 673 Note 6 - Bankinnskudd kontanter og lignende Av totale bankinnskudd er kr 98 96,- bundet til betaling av sþldig forskuddstrekk. Konsemet har en konsemkonto i Nordea Norge ASA sammen med Heimdal Gruppen AS. Samlet positiv saldo pr. 31.12.12 var kr. l3 363 l5l,- Note 7 - Andre kortsiktige fordringer 212 2tt Forskuddsbetalte ko stnader 455 37r 797 8s3 Fordring på salgsoppgjør solgt leilighet 1 3 Sum I 755371 797 853 Note 8 - Kortsiktige fordringer på konsernselskaper, tilknyttet selskap og felleskontrollert virksomhet. Ført som kundefordringer: Grilstad Park AS Stjørdal Utbygging AS Miljøbyen Granås AS Bissmiet AS Heimdal Eiendomsmegling AS Ladalen KS Heimdal Byggsystem Intemational AS Heimdal Gruppen AS Rosenborg Utvikling AS HENT AS 212 2tt 379 63 342 25 213 297 2 115 917 874 448 9 55 46 1t 23 19 9t 349 l8 78 26 25 28 38 3t 25 28 6 Sum 3 673 979 934 29 8 667 5 113
Årsregnskrp 212 Noter til regnskapet Ført som fordring nærstående parter: Heimdal Gruppen AS Granås Utbvssinssselskan KS lutbvtte) dr ing kons er ns e I s knp Sum for Grilstad Park AS* Stjørdal Utbygging AS Vekterkvartalet AS Sum fordr ing fe lles kontrollert vir ks omhet 2 213 34 2 213 34 15 212 2tt 15 8 829 I 829 552 166 67 134 I 619 3 Miljøbyen Granås AS 3 42 492 Sum for dr ing t il kny ltet s e I s kap 3 42 492 Sum fordring Konsernselskap, FKV og TS t7 213 34 5 3 622 Note 9 - Gjeld mot konsernselskaper, tilknyttet selskap og felleskontrollert virksomhet. Ført som langsiktig gield nærstående parter: 212 2tt Heimdal Gruppen AS 21 159 186 Sum langsiktig gield konsernselskap 27 759 186 Ført som leverandørgield: 212 2tt Heimdal GruppenAS HENT AS Heimdal Byggsystem Intern. AS 1 23 147 753 15 583 58 51 62 399 16 55 Sum 173 567 227 45 Note 1 - Annen kortsiktig gield Påløpte lønnsforpliktelser 212 2tl 4 958 514 9 768 t2 854 224 t 44 42 Påløpte pro sj ektkostnader P âløpte rentekostnader 86 139 13 126 Sum 22 984 783 t4 829 64
Årsregnskap 212 Noter til regnskapet Note 11 - Boligprosjekter Boligprosjekter Boligprosjekter gjelder oppføring av boliger i egen regi for salg. Det er under denne posten balanseført nedlagfe kostnader og kostpris på tomt på prosjekter der det ikke er startet produksjon. Prosjekter under arbeid vises ikke som boligprosjekter under varelager. Opptjent ikke fakturert inntekt vises som kortsiktig fordring. Det vises i den forbindelse til næínere informasjon i note 12. Boligprosjekter: 212 2lt Boligprosj ekt Utleirtoppen (salg 212 121 3), Trondheim - kostpris Granåsen Trondheim, aktiverte utviklingskostnader Lade Allè 59-63, aktivefe utviklingskostnader Boligprosjekt Engene 39, Drammen (solgt 212) - virkelig verdi 33 73 2 66 127 419 39 498 4 8r3 Boligprosjekt Lunderåsen (solgt 212), Trondheim - kostpris 2 343 Øvnee mindre bolimrosiekter (uavklart salgsstart) - kostpris ttt 127 S u m bolìgprosj e kt u nde r utvikling/utby gging Usolgte ferdige leiligheter ført som varelager Usolgte borettslagsandeler Elle Melle, Utleira, Trondheim - kostpris* Usolgte borettslagsandeler Birke Bane, Utleira, Trondheim - kostpris* Usolgte leiligheter i Ole Viigs Park, Stjørdal* Usolgt næringslokale, Ilsvika Garden, Trondheim - virkelig verdi 35 558 127 1 3 1 48 l 85 6 46 765 127 8 492 2 s2 6 Sum usolgte enheler 13 888 11 144 Sum balanseført3l.l2 49 446127 57 99 127 * I påvente av salg leies flesteparten av leilighetene ut i utleiemarkedet for å dekke løpende rentekostnader. Note 12 -Tilvirknin gskontrakter Oversikten viser Heimdal Utbyggingsselskaps boligprosjekter under tilvi kning, regnskapsført etter løpende awegningsmetode med fortjeneste. Ikke kontraktfestet produksjon vises som varelager, note 1 l. Fullføringsgraden beregnes som forholdet mellom pâløpte prosjektkostnader og estimerte totalkostnader. Resultatregnskapet 212 2tt Totalt utført produksjon på igangværende prosjekter Påløpte kostnader på igangværende prosjekter 13 155 13 55 33 9s7 32991 Tilsvarer estimert fodjeneste på igangværende prosj ekter Fortjeneste rapportert i tidligere perioder 1 96 Fortieneste hensvntatt i resultatregnskapet 1 96 Balansen /øvrig 212 2tl Opptj ente, ikke fakturert produksj on Forskuddsfakturert produksj on Gjenværende produksjon på tapsprosjekter 13 155 33 957
Årsregnskap 212 Noter til reqnskapet Note 13 - Resultatandeler datterselskaper, titknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Eierandel Selskap Kommune org.nr. 212 Datterselskap (DS) Ladalen AS Ladalen KS Granås Eiendom AS* Granås Utbyggingsselskap KS * Rosenborg Utvikling AS * Felles kontro llert vir ksom het (FKI) Grilstad Park AS Bissmiet AS Persaunet Utvikling AS Fosslia Hageby AS Stjørdal Utbygging AS Strandparken Sø AS Vekterkvartalet AS (underkonsern)* Tílknyttede selskøp (TS) Miliøbven Granås AS Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim Trondheim Stjørdal Stjørdal Horten Horten Trondheim * Inngåtte avtaler med andre aksjonærer er årsaken til klassifìseringen 992 72 646 992 12 646 985 215 324 985 215 332 984 24 932 893 13 422 994 43 988 8t 272 997 35t 2t5 989 852 732 993 468 tlt 989 32 742 15% 68% 4% 36% 33% 5% 5% s% % % % % Eierandel 2tl t% 9% 4% 36% 33% s% 5% 5% 5% 5% s% 25% 994 359 851 4% 4% Andeler i; Ladalen AS* Ladalen KS* Granås Eiendom AS Granås Utbyggingsselskap KS Rosenborg Utvikline AS Sum datterselskaper Änskaffelses kost 93 493 2 24 518 46 36 3 83 2 824 874 Verdi 1.1. 45 829 I 625 255 78 7t6 36 258 61 l 2 368 41r EK-trans/ korreksjoner I 25 1 I 25 12 s Årets resultatandel 513 458 4 636 249-47 578-21914 -9 88 5 137 127 Verdi 31.12. 7 869 287 17 5ll 54 37 138 338 86 249 523 2 5 538 Grilstad Park AS Bissmiet AS Persaunet Utvikling AS Fosslia Hageby AS** Stjørdal Utbygging AS** Strandparken Sør AS** Vekterkvartalet AS** S u m felles ko ntro llerte Miliøbyen Granås AS 1s 6 5 6 12 41 6 855 599 66 9 42 624 22 8 3 145 52 62 311 5 723 641 6 76 44 2 815 353 691 393 r 13 254 47 784 54 26 989 7tt -15-6 76 44-2 815 353-691 393 -t 13 254-26 313 44-4 851 873 t6 234 782-21 682 26 825 16 413 925 4 85t 873 3l 38 284 574 63 5 93 412 37 885 385 26 989 lt7 Sum tilknyttede selskap 22 8 26 989 711-4 851 873 4 851 873 26 989 711 Sum Resultatandel DS, FKV, TS 26 42 925 Utsatt intemfortj. nedstrømssalg*** -34 35 977 9 674 15-24 631 221 Andel utsatt skatt 9 65 673-218 93 6 896 743 Netlo ìnlernfortj eneste tíl frødrag -24 7 34 6 965 82-17 734 484 Sum Balanseført DS. FKV. TS 68248 874 s2 442 322 -t8 664 917 33 368 745 67 146 15 + Eierandelen er gjennom emisjon redusert i 212. Gevinstenved emisjon til memerdi erførl sqmmen med resultatandelen ** Realísert i 212 ++* Reverseres som inntekt. Tilhørende skatt reyerseres som skattekostnad i resultatregnskapet
Årsregnskap 212 Noter til reqnskapet Note 14 - Langsiktige fordringer på konsernselskaper, tilknyttet selskap og felleskontrollert virksomhet. Ført som fordring nærstående parter: 212 2tt Grilstad Park AS* Bissmiet AS* Vekterkvartalet AS* Vekterkvartalet Leili ghet AS * Strandparken Sør AS Ladalen KS* t 781 413 2794 962 2t 46 478 1 514 389 7 795 595 I 989 292 15 435 t4 215 936 Sum fordring felleskontrollert virksomhet t3 576376 62 47 69 Miljøbyen Granås AS, aksjonærlånt Miljøbyen Granås AS, andel av utbytte** Bergan AS 1 84 5 4 851 873 2 48 526 257 619 Sum fordring TS, andre 5 935 923 2 36 145 Sum fordring Konsernselskap, FKV og TS t9 s12299 64 776 835 * Alrsjonærlån renteberegnes og renter akkumuleres på hovedstol månedlig. Gjelden vil bli tilbakebetalt når det er tilstrekkelig likviditet i selskapet etter tilfredstillende nedkvittering av wrig gjeld. **Årets avsetning på utbytte kan bli konverlert til ansvarlig gjeld i datterselskapet. Note 15 - Gjetd og sikkerhetsstillelse Gjeld knyttet til varekretsløpet, eiendomsfinansiering* : Pantelån i Nordea, tomt og infrastruktur Utleir Østre Sum gj e ld e ie ndo msfi nans ier ing Gjeld knyttet til varekretsløpet, byggelån: Prosjekt Utleir Fri, Trondheim Sum by gge I ånsfi nan s ier ing Ordinær driftslveditt ført som kortsiktig* * 212 2tt 25 25 25 25 ls 61 62 15 67 62 415 71 Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet: Boligprosjekter Opptì ent ikke fakturert produksi on 3s 558 127 13 155 46 765 121 33 958 Sum balanseført verdi 48 713 t27 8 723 127 * Gjeld ltnyttet til varekretsløpet kan ha lengre løpetid enn I år. Ingen lån har løpetid lenger enn 5 år. ** Konsernet har en konsernkonto i Nordea Norge ASA, hvor Heimdal Bolig AS og Heimdal Gruppen AS er solidarisk ansvarlige Pr. 31.12.12 var samlet innestående på konsernkonto kr I3 363 I5l,-