Årsregnskap 2008 - Helse-Sunnmøre HF Note 1 Driftsinntekter og -kostnader pr verksemdområde Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatikk 1 618 432 1 328 156 Psykisk helsevern 352 309 300 132 Anna 201 065 236 195 Sum driftsinntekter 2 171 806 1 864 483 Driftsinntekter fordelt på geografi Helse Midt-Norge RHF sitt opptaksområde 2 147 551 1 842 565 Resten av landet 20 006 17 791 Utlandet 4 250 4 127 Sum driftsinntekter 2 171 806 1 864 483 Driftskostnader pr verksemdområde Somatikk 1 640 239 1 418 852 Psykisk helsevern VOP 274 339 245 117 Psykisk helsevern BUP 69 206 64 491 Anna 203 052 226 720 Sum driftskostnader 2 186 836 1 955 180 Side 1
Note 2 Driftsinntekter Driftsinntekter Basisramme Basisramme 1 444 802 1 173 612 Aktivitetsbasert inntekt Behandling av eigne pasientar i eigen region 1) 450 531 382 353 Behandling av eigne pasientar i andre regionar 2) 21 772 23 684 Behandling av andre pasientar i eigen region 3) 20 006 17 791 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 86 690 132 299 Andre aktivitetsbasert inntekter 9 992 10 568 Anna driftsinntekt Øyremerka tilskot til psykisk helsevern 59 393 47 549 Øyremerka tilskot til "Raskare tilbake" 2 998 0 Øyremerka tilskot til andre formål 2 547 5 346 Inntektsføring av investeringstilskot 4) 6 511 6 511 Anna driftsinntekt 66 566 64 771 Sum salgsinntekter 2 171 806 1 864 483 Aktivitetstal Aktivitetstall somatikk Tal DRG poeng iht. "sørge for" - ansvaret 31 347 30 748 Tal DRG poeng iht. eigaransvaret 29 946 29 264 Tal polikliniske konsultasjonar 152 442 141 250 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Tal utskrevne pasienter fra døgnbehandling 108 151 Tal polikliniske konsultasjoner 15 520 14 189 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Tal utskrevne pasienter fra døgnbehandling 1 305 1 346 Tal polikliniske konsultasjoner 24 042 24 086 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 2 485 2 991 I 2007 vart prosjektet "raskare tilbake" igangsett. Formålet er å få sjukemeldte raskare attende i arbeid. Aktivitet/behandling knytt til dette prosjektet kjem i tillegg til anna aktivitet i føretaket og er særskilt finansiert. Tal DRGpoeng innan "raskare tilbake" utgjorde 3,93 poeng i 2008. Tal polikliniske konsultasjonar var 662 og er knytt til somatikk. Side 2
Note 3 Varekostnad Kjøp av medisinsk forbruksmateriell 215 395 166 099 Andre varekostnader 30 159 27 145 Sum varekostnad 245 553 193 243 Note 4 Løn og andre personalkostnader Lønskostnader 993 115 894 605 Arbeidsgjevaravgift 151 279 138 032 Pensjonskostnader inkl arbeidsgjevarravgift 225 952 200 448 Andre ytingar 21 362 19 414 Sum løn og andre pers.kostnader 1 391 707 1 252 499 Styrehonorar 910 914 herav honorar til styreleiar 157 155 Revisjonshonorar fordeler seg på fylgjande tenestekategoriar: Lovpålagd revisjon 166 194 Andre attestasjonstenester 10 34 Sum revisjonshonorar 176 228 Gjennomsnittleg tal tilsette 2 557 2 532 Gjennomsnittleg tal årsverk 2 099 2 062 Løn og andre ytelsar til adm dir.: Løn 1 119 1 004 Pensjon 218 211 Andre ytelsar 15 16 Sum 1 352 1 230 Ved fråtreding på oppfordring frå styre har administrerande direktør krav på løn i eit år inklusive løn i avtalt oppseiingstid. Til frådrag frå sluttvederlaget kjem andre inntekter som administrerande direktør har motteke som tilsett, konsulent og/eller sjølvstendig næringsdrivande. Føretaket har ikkje ytt lån til, eller stilt sikring for dagleg leiar, styreleiar tilsette eller andre nærståande partar. Side 3
Note 5 Andre driftskostnader Konsulenthonorar og andre framandtenester 63 104 54 700 Kostnader bygningar og kontorlokaler 49 778 46 606 Kjøp og leige av utstyr, maskiner o.a 24 371 24 736 Reparasjonar, vedlikehald og service 30 180 25 175 Pasienttransport 63 711 60 680 Reisekostnader 9 708 8 050 Forsikringskostnader 11 054 11 920 Andre driftskostnader 26 918 24 605 Sum andre driftskostnader 278 824 256 472 Note 6 Finanspostar Andre renteinntekter 2 705 2 147 Sum finansinntekter 2 705 2 147 Konserninterne rentekostnader 2 453 2 368 Andre rentekostnader 14 959 15 225 Andre finanskostnader 1 0 Sum finanskostnader 17 413 17 593 Note 7 Immaterielle driftsmidlar EDB programvare 198 209 Sum 198 209 EDB programvare Sum Skaffingskost 1.1.2008 878 878 Tilgang 187 187 Skaffingskost 31.12.2008 1 064 1 064 Akk avskrivningar 31.12.2008 866 866 Balanseført verdi 31.12.2008 198 198 Årets ordinære avskrivningar 197 197 Levetid 5 år Avskrivningsplan lineær Side 4
Note 8 Varige driftsmidlar Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utføring MTU Transportmidlar, anna inventar og utstyr Skaffingskost 1.1.2008 227 909 1 977 754 35 024 261 287 94 983 2 596 956 Tilgang 0 416 49 508 9 444 1 797 61 165 Avgang 0 0 0 369 343 712 Frå anlegg under utføring til. 0 54 669-56 911 0 2 242 0 Skaffingskost 31.12.2008 227 909 2 032 839 27 621 270 361 98 679 2 657 409 Akk avskrivningar 31.12.2008 0 468 489 0 148 306 54 585 671 380 Akk nedskrivningar 31.12.2008 3 679 0 0 0 0 3 679 Balanseført verdi 31.12.2008 224 230 1 564 349 27 621 122 055 44 094 1 982 349 Årets ordinære avskrivningar 0 71 817 0 26 662 8 792 107 272 herav avskrivningar knytt til opningsbalansen 1.1.2002 0 64 372 0 5 837 1 254 71 463 Levetider Dekomponert 10-50 år 4-15 år 3-15 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Helse Sunnmøre HF har pr. 31.12.08 ikke finansiell leasing. Leigeavtalar Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utføring MTU Transportmidlar, anna inventar og utstyr Leigebeløp 1 367 4 391 11 278 Varigheit 3-7 år 3-7 år 3-7 år Sum Langsiktige byggeprosjekt Byggeprosjekt med planlagt total kostnadsramme på 50 mill eller meir: Akkumulert rekneskap Akkumulert pr 31.12.08 rekneskap pr Investeringsprosjekt 31.12.07 Total kostnads-ramme Prognose sluttsum Avvik frå budsjett Alderspsykiatri Sunnmøre HF 42 499 21 284 37 800 42 499-4 699 Barneavdeling Sunnmøre HF 7 249 1 716 259 200 259 200 0 Sum 49 748 23 000 297 000 301 699-4 699 Side 5
Note 9 Andre finansielle anleggsmidlar Konsernmellomværende 28 489 0 Medlemsinnskot KLP 51 629 46 219 Øvrige langsiktige lån og fordringar 80 80 Sum øvrige finansielle anleggsmidler 80 198 46 299 Disposisjonsretten til medlemsinnskot KLP er begrensa. Verdien av tilskotet vil først kunne bli utbetalt dersom føretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved ei eventuell omdanning eller anna omorganisering av KLP er det truleg at medlemmene får tildelt aksjer. Note 10 Varebehaldning Råvarer 465 450 Medisinsk forbruksmateriell (eigen bruk) 18 488 18 737 Andre varebehaldningar (eigen bruk) 7 661 7 505 Sum varebehaldning 26 614 26 692 Note 11 Fordringar Kundefordringar 31 201 31 184 Konsernmellomværende 20 271 37 373 Påløpne inntekter 27 113 35 806 Øvrige kortsiktige fordringar 10 980 9 662 Sum kundefordringar og andre fordringar 89 565 114 026 Note 12 Bank Inneståande skattetrekksmidlar 47 988 41 618 Sum bundne konti 47 988 41 618 Side 6
Note 13 Eigenkapital Foretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsskilnader Anna eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital 31.12.2007 100 1 761 255 0-357 025 1 404 329 Eigenkapital 1.1.2008 100 1 761 255 0-357 025 1 404 329 Årets resultat 0 0 0-29 738-29 738 Eigenkapital 31.12.2008 100 1 761 255 0-386 763 1 374 591 Note 14 Eigar sitt styringsmål Årsresultat -29 738-106 142 Korrigert resultat -29 738-106 142 Auka pensjonskostnader grunna endra økonomiske føresetnader / Andel auka pensjonskostnader unnateke eigars resultatkrav 16 168 78 197 Resultat jf økonomisk krav fra HMN -13 570-27 945 Resultatkrav fra HMN 10 000-23 500 Avvik fra resultatkrav fra HMN -23 570-4 445 Resultatkravet for 2008 vart fastsett tkr 10 000 i føretaksmøtet 8. februar 2008, jf sak 4.1. Auka pensjonskostnader som fylgje av endra økonomiske føresetnader vart halde utanfor resultatkravet. Med bakgrunn i St.prp 59 (2007-2008) vart det løyvt basisramme til Helse Midt-Norge RHF til dekking av auka pensjonskostnader. I HMN styremøte 27. august 2008, sak 76/08 vart det med bakgrunn i føretaksmøtet 3. juni sak 5 stilt krav til Helse Sunnmøre HF om at rekneskapsmessig underskot ikkje skulle overskride kr. 6.168. Endringa av resultatkravet er på bakgrunn av ei ekstraløyving til dekking av pensjonskostnader med tkr 80 064, jf styresak 76/08. Side 7
Note 15 Pensjon Pensjonsforpliktingar Brutto påløpte pensjonsforpliktingar 2 787 916 2 423 433 Pensjonsmidlar 2 153 609 1 869 069 Netto pensjonsforpliktingar 634 307 554 365 Arbeidsgjevaravgift på netto pensjonsforpliktingar 88 930 77 722 Ikkje resultatført tap/ (gev) av estimat- og planavvik inkl aga -706 381-644 631 Netto balanseført forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift 16 856-12 545 herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga 114 284 98 129 herav balanseført netto pensjonsmidlar inkl aga 97 428 110 674 Spesifikasjon av pensjonskostnad Noverdi av opptjente pensjonsrettar i året 132 089 116 133 Rentekostnad på pensjonsforplikting 141 539 127 484 Årets brutto pensjonskostnad 273 628 243 618 Forventet avkastning på pensjonsmidlar -111 130-99 019 Administrasjonskostnad 8 031 5 233 Resultatført estimatendring/-avvik 31 515 29 611 Arbeidsgjevaravgift 23 908 21 006 Årets netto pensjonskostnad 225 952 200 448 Økonomiske føresetnader Diskonteringsrente 5,30 % 5,50 % Forventet avkastning på pensjonsmidlar 5,60 % 5,75 % Uttakstilbøyeligheit AFP 20-60% 20-60% Årleg lønsregulering 4,50 % 4,50 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 4,25 % 4,25 % Tal personar med i ordninga 4 046 3 904 Helseføretaket har pensjonsordningar som omfattar i alt 4046 personer, av dei er 2582 er yrkesaktive, 292 er oppsette og 1172 pensjonistar. Pensjonskostnader for 2008 er basert på noke mildare føresetnader i høve til dei som vart lagt til grunn ved utgangen av 2007 og som er vurdert å være rimelege føresetnadar pr. 1.1.2008. Uttakstilbøyeligheit tidlegpensjonerings-/ AFP uttak under pensjonsordningen for sjukepleiarar og sjukehuslegar er skjerpa gjennom endra føresetnader for 2007. Som fylgje av endringar i marknaden gjennom 2008 er det føretatt ein ny vurdering av dei økonomiske føresetnadane pr. 31.12.2008. Samstundes aukar pensjonskostnaden som fylgje av innføring av rentegarantipremie, jf ny forsikringsverksemdslov. Nettoeffekten av desse endringane i pensjonskostnaden er tilnærma null. Det er utarbeid et beste estimat for pensjonsforpliktingar pr. 31.12.2008 basert på dei økonomiske føresetnadane som er angitt for 2008. Basert på avkastninga i KLP/SPK/BFP for 2008 er det og vist eit beste estimat for pensjonsmidlane pr. 31.12.2008. Estimatavviket som oppstår på slutten av 2008 amortiserast frå og med 2009. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om Obligatorisk Side 8
Note 16 Andre avsettingar for forpliktingar Overlegepermisjonar 19 837 16 926 Investeringstilskot 66 087 72 598 Andre avsettingar for forpliktingar 1) 9 971 9 191 Sum avsetting for forpliktingar 95 895 98 715 Antall overleger og psykologspesialister som er med i ordningen 154 152 Forventet uttaksprosent 67 75 1) I saldoen inngår opptjent/ikkje uttatt ferie med kr. 5.466 mnok og avsetting for pasientskadeerstatning med kr. 4.505 mnok. Avsetting for overlegepermisjon omfatter 154 overlegestillinger. For 2008 er uttakstilbøyelegheiten satt til 66,95 %. Overordna legar og spesialistar i Helse Sunnmøre HF har avtalefesta rett til fire månader studiepermisjon kvart femte år. Løna kostnadsførast og avsettast som ein langsiktig forplikting etter kvart som retten opparbeidast. Under permisjonen mottek overlegane og spesialistane løn og det vert samstundes inntektsført frå avsettinga. Note 17 Anna langsiktig gjeld Konsernmellomverende 47 715 69 466 Sum annen langsiktig gjeld 47 715 69 466 Note 18 Anna kortsiktig gjeld Konsernkonto 297 078 311 835 Leverandørgjeld 82 045 103 765 Konsernmellomverende 27 320 31 722 Påløpne feriepengar 114 384 103 761 Påløpte lønskostnader 17 795 20 015 Ymse kortsiktig gjeld 61 540 43 823 Sum anna kortsiktig gjeld 600 162 614 921 Side 9