Årsrapport for 2017 Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter Revisjonsberetning
Resultatregnskap Note 2017 2016 Driftsinntekter Salgsinntekt 67 592 107 744 Driftskostnader Varekostnad 369 479 994 007 Lønnskostnad 5 1 164 185 2 134 240 Avskrivning 8, 9 866 430 870 336 Annen driftskostnad 5 1 669 350 1 807 074 Sum driftskostnader 4 069 444 5 805 657 Driftsresultat -4 001 852-5 697 913 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt 8 118 37 360 Rentekostnad til foretak i samme konsern 0 22 434 Annen finanskostnad 24 334 60 892 Netto finansposter -16 216-45 966 Ordinært resultat før skattekostnad 7-4 018 068-5 743 879 Årsresultat -4 018 068-5 743 879 Overføringer og disponeringer Udekket tap 3-4 018 068-5 743 879
Balanse pr. 31. desember Note 2017 2016 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 8 2 039 559 2 549 448 Sum immaterielle eiendeler 2 039 559 2 549 448 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 9 1 222 694 1 082 387 Sum varige driftsmidler 1 222 694 1 082 387 Sum anleggsmidler 3 262 253 3 631 835 Omløpsmidler Varer 835 807 1 272 295 Fordringer Kundefordringer 45 724 15 000 Andre fordringer 6 3 267 395 4 272 326 Krav på innbetaling av selskapskapital 0 126 Sum fordringer 3 313 119 4 287 452 Bankinnskudd, kontanter og lignende 4 355 978 2 950 065 Sum omløpsmidler 4 504 904 8 509 812 Sum eiendeler 7 767 157 12 141 647
Balanse pr. 31. desember Note 2017 2016 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 2, 3 284 246 241 789 Overkurs 3 5 940 682 7 501 082 Ikke registrert kapitalforhøyelse 3 0 2 500 126 Sum innskutt egenkapital 6 224 928 10 242 997 Sum egenkapital 6 224 928 10 242 997 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 660 671 812 394 Skyldige offentlige avgifter 4 106 873 161 502 Annen kortsiktig gjeld 774 685 924 754 Sum kortsiktig gjeld 1 542 229 1 898 650 Sum gjeld 1 542 229 1 898 650 Sum egenkapital og gjeld 7 767 157 12 141 647 31. desember 2017 Bergen, 5. juni 2018 Jeanette Sande Richard Skaar Thorsrud Daniel Lundby Hilde Daglig leder Styrets leder Styremedlem Line Nilsen Styremedlem
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Forskning og utvikling Utgifter til forskning og utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført forskning og utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 23% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort.
Note 2 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 2 842 464 0,1 kr 284 246 De største aksjonærene i selskapet pr. 31.12: Ordinære Eieraksjer andel VIA GLORIA AS, Styrets leder 546 016 19,21 % ATEUM AS 541 340 19,04 % DØDSBO Ø. FREDRIKSEN 416 728 14,66 % ALLERS TRADING AS 83 670 2,94 % BJERGLY AS 68 333 2,40 % BERGADO AS 68 000 2,39 % CLEAR THOUGHT AS 64 902 2,28 % BRIDGECOM DA 60 000 2,11 % NH KAPITAL AS 55 400 1,95 % ACRITER INVEST AS 50 000 1,76 % ØVRIGE AKSJONÆRER 888 075 31,24 % Sum 2 842 464 100,00 % Aksjonærlisten viser eierandelen til de 10 største aksjonærene. Note 3 - Egenkapital Aksjekapital Overkurs Ikke registrert Sum kapitalforhøyelse Egenkapital 01.01. 241 789 7 501 081 2 500 126 10 242 996 Årsresultat 0-4 018 068 0-4 018 068 Kontantinnskudd 42 457 2 457 669-2 500 126 0 Egenkapital 31.12. 284 246 5 940 682 0 6 224 928 Ikke registrert kapitalforhøyelse er registrert i Brønnøysund 06.03.2017 Note 4 - Bankinnskudd 2017 Bundne skattetrekksmidler utgjør 66 122
Note 5 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2017 2016 Lønninger 823 898 1 642 055 Arbeidsgiveravgift 205 775 325 575 Pensjonskostnader 79 147 107 748 Andre ytelser 55 365 58 862 Sum 1 164 185 2 134 240 Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 2,5 årsverk. Foretaket er pliktig til å ha tjenstepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Selskapet har Skattefunn-ordning og skattefradrag knyttet til lønn har redusert lønnskostnaden i regnskapet. Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Daglig leder 534 834 4 392 Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte eller aksjeeiere. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2017 Revisjon 26 400 Andre tjenester 25 000 Merverdiavgift er inkludert i revisjonshonoraret. Note 6 - Andre fordringer Andre fordringer består av 2017 2016 Refusjon Skattefunn-ordningen 810 819 986 699 Andre fordringer 24 000 74 967 Til gode MVA 123 500 174 757 Innovasjon Norge 0 700 000 Andre kortsiktig fordringer 2 309 077 2 335 904 Sum 3 267 396 4 272 327
Note 7 - Skatt Beregning av årets skattegrunnlag: 2017 2016 Ordinært resultat før skattekostnad -4 018 068-5 743 879 Permanente forskjeller -808 235-171 331 Endring i midlertidige forskjeller 240 988 12 399 Årets skattegrunnlag -4 585 315-5 902 811 Benyttet skattefradrag for Skattefunn -810 819-986 699 Betalbar skatt i balansen -810 819-986 699 Oversikt over midlertidige forskjeller 2017 2016 Driftsmidler inkl goodwill -26 881 214 107 Sum -26 881 214 107 Akkumulert fremførbart underskudd før konsernbidrag -21 596 104-17 010 789 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12-21 622 985-16 796 682 Forskjeller som ikke inngår i utsatt skatt/-skattefordel -21 622 985-16 796 682 Sum 0 0 Oversikt over permanente forskjeller 2017 2016 Andre ikke fradragsberettigede kostnader 4 885 0 Renteinntekt på tilbakebetalt skatt -2 301-6 477 Andre fradrag -810 819-986 699 Sum permanente forskjeller -808 235-993 176 Oversikt over endringer i midlertidige forskjeller som påvirker skattbart resultat 2017 2016 Driftsmidler inkl goodwill 240 988 12 399 Sum endring i midl. forskjeller som påvirker skattegrunnlaget 240 988 12 399 Selskapet har Skattefunn-ordning og siden selskapet ikke har noen betalbar skatt vil skattefradrag komme til utbetaling i det kommende året. Fordring på Skattefunn-ordningen er ført som "andre fordringer" i regnskapet. Utsatt skattefordel er valgt ikke oppført jfr reglene for små foretak (NRS 8, pkt 6.1.1.2) Note 8 - Forskning og utvikling FOU Sum Anskaffelseskost pr 01.01. 3 700 735 3 700 735 Anskaffelseskost 31.12. 3 700 735 3 700 735 Akk.avskrivninger 31.12. -1 661 176-1 661 176 Balanseført verdi pr.31.12. 2 039 559 2 039 559 Årets avskrivninger 509 890 509 890 Balanseført FOU gjelder aktivering av dispenser prototype og avskrives over 5 år fra 01.01.2014
Note 9 - Varige driftsmidler Driftsløsøre, Sum inventar, verktøy mm. Anskaffelseskost 01.01.2017 1 436 168 1 436 168 Tilgang kjøpte driftsmidler 496 847 496 847 Anskaffelseskost 31.12.2017 1 933 015 1 933 015 Akk.avskrivning 31.12.2017-710 321-710 321 Balanseført pr. 31.12.2017 1 222 694 1 222 694 Årets avskrivninger 356 540 356 540 Økonomisk levetid Avskrivningsplan 3-5 år Lineær