Integritetsrisiko Sikkerhetskonferansen 2009 22. september 2009 Knut Erik Friis + 4795260843 knut.erik.friis@no.pwc.com Mads Blomfeldt + 479520652 mads.blomfeldt@no.pwc.com Intro
Hvem har forventninger ift. samfunnsansvar Investorer Kunder Lovgivere Samarbeidspartnere Norsk selskap Øvrige myndigheter Børsen NGOer Presse Slide 2
Redusere risiko i forhold til økonomisk kriminalitet, tap av omdømme eller å bli gitt medansvar ved forretningssamarbeid Slide 3
AGENDA Trender og utviklingstrekk Kontrolltiltak Red Flags Slide 4
Forventningen om samfunnsansvar Selskapene skal ivareta menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter, miljø, antikorrupsjon, ansvarlig forretningsadferd og HMS Regjeringen forventer at norske bedrifter er blant de fremste til å utvise samfunnsansvar (St. Melding nr 10 2008-2009). Regjeringen : - Forventer at norske bedrifter integrerer et bevisst forhold til samfunnsansvar i selskapets styre, ledelse og bedriftskultur - Mener at samfunnsansvarlige bedrifter bør påse at leddene i verdikjeden tilfredsstiller bedriftens standarder - Oppfordrer norske bedrifter til å stille sosiale og miljømessige krav til sine leverandører og forretningspartnere - Forventer at virksomhetene følger opp sine retningslinjer i forhold til leveransekjeden gjennom krav, kontrollrutiner og kapasitetsbygging Slide 5
Kontroll og regulatoriske myndigheter Nye regulatoriske krav, nasjonalt og internasjonalt Retningslinjer om at selskapene selv etablerer implementerer, oppdaterer og kommuniserer klare og konsise kontrollrutiner for å kunne dokumentere samfunnsansvar Prinsipp om selvrapportering Erstatningsansvar - Erstatning kan også kreves fra den ansvarliges arbeidsgiver hvis korrupsjonen er skjedd i tilknytning til utføring av arbeid eller verv for arbeidsgiveren, med mindre denne påviser at det er truffet alle rimelige forholdsregler for å unngå korrupsjon (skl. 1-6) Ansvarliggjøring av ledelse og styre - The number of individual prosecutions has risen and that s not an accident. That is quite intentional on the part of the department. It is our view that to have a credible deterrent effect, people have to go to jail. People have to be prosecuted where appropriate. This is a federal crime. This is not fun and games. (Mark Mendelsohn, Deputy Chief, Fraud Section, Criminal Division, Department of Justice, September 2008) Slide 6
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) Amerikansk korrupsjonslovgivning fra 1977. (1) Bestikkelser til ikke-amerikanske embetsmenn (2) Krav til bokføring og internkontroll FCPA forbyr å gi eller motta noe av verdi til eller fra en utenlandsk embetsmann med det til hensikt å inngå eller å beholde forretningsforbindelser eller å oppnå en utilbørlig forretningsfordel i forbindelse med en forretningstransaksjon. FCPA gjelder også utenlandske selskaper og statsborgere dersom de, eller noen som arbeider for dem, bidrar til at det blir foretatt en ulovlig handling innenfor amerikansk territorium. Samt for selskaper som er issuers i US (Krav til bokføring og internkontroll) Usikkerhet vedrørende reglenes rekkevidde reisevirksomhet, korrespondanse, bankforbindelser, bruk av USD kan medføre at handlinger utenfor USA rammes. Slide 7
FCPA forlik og sanksjoner for årene 2002 2008
FCPA forlik og sanksjoner pr sektor, 2002 2008 Slide 9
Saker fordelt pr. land Slide 10
Faktorer som påvirker risikobildet Satsning i fremvoksende markeder Omfanget av økonomisk kriminalitet synes å ha etablert seg på et høyt nivå 65 % av FCPA-saker gjelder handlinger begått av tredjeparter
Videre utvikling? Internasjonal harmonisering av lovverk og retningslinjer vil føre til sterkere sanksjonsmuligheter og parallelle etterforskninger Forsterket fokus på styrets og ledelsens ansvar Strengere og mer detaljerte krav til virksomhetenes kontrollsystemer og selvmonitorering Antall saker og omfang av sanksjoner vil øke Slide 12
While most Fortune 500 companies are likely well aware of FCPA risks and have some level of compliance program in place, the question is whether it is an effective program. Companies at particular risk are the smaller companies venturing abroad Roger Witten, partner WilmerHale Slide 13
Forventningen. Slide 14
Risikobasert tilnærming Risikoanalyse Rammeverk for IDD På bakgrunn av risikobasert tilnærming klassifiseres eksisterende og potensielle leverandører, kunder, samarbeidspartnere mv. i ulike risikogrupper Classification Desk-study Declarations and terms Enhanced research Compliance assessment Slide 15
Kartlegging av eierstrukturer og nettverk Slide 16
Eierselskap anklaget for å bidra med avskoging i Malaysia og Papua New Guinea Slide 17
Knut Erik Friis + 4795260843 knut.erik.friis@no.pwc.com Mads Blomfeldt + 479520652 mads.blomfeldt@no.pwc.com 2009. All rights reserved. refers to the network of member firms of International Limited, each of which is a separate and independent legal entity. *connectedthinking is a trademark of LLP (US).