Årsmelding og rekneskap for Vang Energiverk KF For året 2011 Vang Energiverk KF Den 23. april 2012 1
Innleiing og samandrag Eidsfoss kraftstasjon var tilbake i full drift den 6. september etter generatorhavari frå november 2010. Det var problem med å skaffe riktig kopartråd til omviklinga av generatoren. Etter oppstarten har Eidsfoss gått utan feil. Avbrotstap og tingskade vart dekt av forsikringa og utbetalt i desember 2011. Det er i tillegg gjort mykje både med vedlikehald og rehabilitering i Eidsfoss kraftstasjon. Administrative system og IT var prioriterte områder i 2011. Det vart implementert nytt KISsystem og server med alle program vart flytta til IKT-Valdres på Fagernes. Vi har hatt ein stor forbruksnedgang skulda auke i temperaturen. Det har vore store feilsituasjonar i nettet og eige mannskap har gjort enorm innsats under desse problema. Det har ikkje vore utbygging av nye hyttefelt, men vi har fått 5 nye kundar i tidlegare utbygde felt. Nettet hadde eit driftsunderskot på 1,1 millionar. Inntektsramma var i 2011 på kr 15 044 000, ein nedgang på kr 2 845 000 frå 2010. Økonomisk sett var det eit godt år for produksjon og kraftportefølje, men eit dårleg år for nettdrifta. Kraftmarknaden var prega av høge spotprisar i første halvår og låge spotprisar i andre halvår, men mykje av krafta var sikra til noko lågare prisar i åra 2009 og 2010. Resultatet av porteføljeforvaltninga var 18,6 millionar. Disponering av overskot 2011: Overskot i året: 14 209 300 Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: 9 588 118 Anna eigaruttak: 2 500 000 Overføring annan eigenkapital 2 121 182 Styret i 2011 Vang Energiverk KF vert leia av eit styre på sju personar. Seks personar er oppnemnde av kommunestyret, og ein er vald som dei tilsettes representant. Det vart valt nytt styre den 3/11-11. Fram til dette var styrets sin samansetning slik: Faste medlem Vara medlem Styreleiar: Geir Kongslien (SP) Jan Sparstad (SP) Nestleiar: Leif Hjalmar Søndrol (AP) Ove Martin Stende (AP) Styremedlem: Marit Belgum (BiV) Derk Stegwee (BiV) Knut Haalien ordførar (SP) Bøye Olav Skøre varaordførar (BiV) Elin Rømyhr Haugen (SP) Jørand Ødegård Lunde (H) Kjell Arne Dalåker (H) Tilsett rep.: Nils Hamre Mariann Svingen Det nye styret har denne samansetninga: Faste medlem Vara medlemmar Styreleiar: Leif Hjalmar Søndrol (AP) Ove Martin Stende (AP) Nestleiar: Geir Kongslien (SP) Magnus Lajord (SP) Styremedlem: Grete Aasheim (AP) Camilla Søndrol (AP) Vidar Eltun ordførar (AP) Aud Irene Hamre Rogn varaord. (AP) Jorunn Elise Veflen (SP) Elin Rømyhr Haugen (SP) 2
Jørand Ødegård Lunde (H) Derk Stegwee (BiV) Kjell Magne Kvale (H) Tilsett rep.: Nils Hamre Andris Skeie Rådmann / energiverksjefen fremjar til vanleg innstilling i sakene. Verksemda si øvste mynde er Vang kommunestyre. Styret har i 2011 handsama 21 sakar. Eigedomar og anlegg Administrasjonsstad Elvang på Synshagen. Eidsfoss kraftstasjon i Øye. Eigartilhøve Vang Energiverk KF er 100 % eigd av Vang kommune og blir drive som sjølvstendig inntektsgjevande og resultatorientert verksemd med eige budsjett og rekneskap. Vang Energiverk KF eig 100 % av JotunKraft AS som har aktivitet i kraftmarknaden ved kraftporteføljen for Vang og driv med sluttbrukarsal hovudsakleg innanfor Vang kommune. Vang Energiverk KF er medeigar i: FBR (Foreningen til Begnavassdragets Regulering) Vang Næringsforum AS Valdres El-kontroll AS Eidsiva Bredbånd AS Overordna mål og måloppnåing 1. Vang Energiverk KF skal på ein aktiv handlemåte fremja eksisterande næringsliv og ny næringsutvikling i samsvar med kommunen sine mål. Vi har i stor grad oppnådd å dekkje den etterspurnad av nyanlegg for kraftforsyning (og utstyr for telenett) i samsvar med godkjende reguleringsplanar. Nye anlegg i 2011: Steintreet bustadfelt er utbygd med kabel og gatebelysning. Rehabilitering av høgspenningsnettet 2011: Ombygging til kabelanlegg og ny nettstasjon i Nordigarden. Ny høgspentlinje frå Lo til Tøso. Ny nettstasjon Lortevikøddin. Reserve ved kabelnett: Omlegging av nettet og ny nettstasjon i området Synhaug/Grihamarstølen. Ved etablering av kabelnett i området Tyinkrysset og Filefjell, er lagt stor vekt på å ha reserve i nettet ved feil. Bransjen er stilt overfor strenge krav til leveringskvalitet. Ved å oppfylle dette, får området eit bra omdømme hjå brukarar og nettkundar. Det står litt att før dette er oppnådd; men det er lagt til rette for det. Det er viktig at dette blir gjennomført dei komande åra. Optisk fiber for breiband er etablert gjennom kommunen. Det blir arbeid vidare med å kunne ta i bruk optisk fiber der det blir etterspurt, eller imøtekoma manglande kapasitet ved ADSL på grunn av for stor avstand til telesentral. Fiberoptisk kabel er bygd ut til radiopunkt for å sende breiband over radio. Rehabilitering Eidsfoss 2011: 3
Eige mannskap og lokale leverandørar vart nytta i størst mogleg grad. 2. Vang Energiverk KF skal kunne selja eksterne tenester etter forretningsmessige prinsipp og i priskonkurranse på den aktuelle marknad. Dette skal berre førekoma i den grad det er rett ut frå omsyn til våre primære aktivitetar og normal ressurstilgang. Sal av eksterne tenester har vore normalt. Vi har levert gatebelysning på Steintreet boligfelt. Elles har vi utført det som naturleg fell på energiverket ved strekking av stikkledning. 3. Ved bygging og drift av elektriske anlegg, skal miljøomsyn vera nedfelt som ein naturleg del i det årlege budsjettet og være med i tilhøyrande handlingsplan. Nyanlegg og rehabilitering av eldre anlegg, er utført som kabelanlegg der det er tenleg. Tilsetting og avgang av personale. Nils-Arne Skeie vart godkjent som sakkyndig driftsleiar av DSB i 2011. Bjørn Olav Kjøs vart tilsett i fast stilling som montør i 2011. Halvor Belsheim gjekk inn i midlertidig stilling som hjelpearbeidar frå sumaren 2011. Utdanning og opplæring Driftsingeniør Dag Henning Bakkum har vore medlem i prøvenemda for utdanning av energimontørar, og vart attvald for 4 nye år i 2011. Mariann Svingen tek bedriftsøkonomstudiet på BI på deltid. Det er gjennomført mykje opplæring i samanheng med implementering av nytt system for måling og avrekning. Likestilling Kjønn er ikkje ein faktor ved tilsetting og lønnsfastsetting. Fråvær og sjukdom Statistikk for fraværsdager var slik i 2011 Sum korttidsfravær Sum korttidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 60 2,06 18 3,23 78 2,25 Sum langtidsfravær Sum langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 0 0,00 178 31,98 178 5,14 Sum kort- og langtidsfraværsum kort- og langtidsfravær Menn i % Kvinner i % Sum i % 60 2,06 196 35,21 256 7,39 Arbeidsmiljø Det har vore meir sjukefråvær enn tidlegare år. Det er satt fokus på dette og føljast opp i samarbeid med verneombod og bedriftshelsetenesta. 4
Kompetanse og oppfølging av HMS Det har vore utført systematisering av dette, etter den malen kommunen har brukt. Ulykker, nestenulykker i 2011 Det har ikkje vore ulykker eller nestenulykker. Miljø Det ytre miljø er ikkje påverka utover det som er vanleg for bransjen. Det lokale eltilsyn (DLE) Rapportering av kontrollerte anlegg blir utført til Direktoratet for Samfunnssikkerhet og Beredskap (DSB). Kontrollverksemda vert kjøpt av BKK Nett AS Elsikkerhet. Tilsynet er gjennomført etter godkjent plan av DSB. Kontrollansvaret ligg under sakkyndig driftsleiar. Produksjon og forbruk Forbruket gjekk ned i 2011 med 10 % i forhold til året før. Temperaturauke er årsak til forbruksnedgangen. Men vi er nok nærmare normalbruket i 2011 enn i 2010. Talet på nye anlegg stagnert det siste året. Det kom 5 nye anlegg i 2011. Kraftbalanse Vang 2011 År 2011 År 2011 Vang Energiverk - Nett innmating: MWh: Vang Energiverk - Nett salg: MWh: Fysisk kraftflyt i eget nett Fysisk kraftflyt i eget nett Produksjon egne anlegg: Eidsfoss: 14 369 Forbruk Cab/Elwin: 34 127 Netto uttak fra OE: 22 581 Forbruk Gkraft 2 931 Lærdal E-verk: 88 - Årdal: 1 090 Sum målt levering alle sluttbrukere eget nett: 37 058 Syndin og Høgsten: 143 Tap i eget nett av innmating: 1 213 Tapsprosent 3,17 Sum innmating i Nett: 38 271 Sum levering egne nett kunder + tap: 38 271 Kalvedalen Generator 44 Ylja Generator 45 Levert i VEAS sitt nett 1 129 Nettap VEAS sitt nett 75 Drift magnetisering Eidsfoss -40 Sum Levert i andres nett 1 253 Sum Levert i andres nett 1 253 Sum Alm forsyning Vang Kommune 39 524 Grunnlag konsesjonskraft 2010 39 524 Utvikling forbruk og produksjon 2002 til 2011 År 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Sum Innmatning 33 469 30 739 31 451 31 678 33 321 34 994 36 546 37 922 42 642 38 271 Forbruk i nettet 31 194 28 395 29 472 29 769 31 413 32 865 34 672 36 075 40 229 37 058 Egenproduksjon 24 809 19 967 18 224 18 547 18 833 20 329 23 880 16 452 18 927 14 369 Innmatning fra andre 8 660 10 772 13 227 13 131 14 488 14 665 12 666 21 470 23 715 23 902 5
45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 År Sum Innmatning Forbruk i nettet Egenproduksjon Innmatning fra andre 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Eidsfoss Kraftstasjon: Generatorhavariet som skjedde i 2010 påverka produksjonen i 2011. Vi kjørte bare det minste aggregatet fram til den 6/9-11. Produksjonen vart derfor 70 % av normalproduksjon. Generator 1 vart vikla om att med rundtråd etter diverse forsøk med å skaffe originaltråd. Etter oppstarten den 6/9-11 er det ikkje registrert at den nye generatoren har andre eigenskapar enn den gamle. Det er registrert at generatoren gir ca 5 % lågare toppeffekt, men det har ikkje med generatoren å gjera. Det er anten turbinhjulet eller endring i vassvegen som har orsaka dette. Vassvegen vil bli kontrollert når det skal byggast ny demning i inntaket i Eidsfoss. Vi har valt ikkje å gjøre endringar på turbinhjulet før vi har kontrollert vassvegen. Det er gjort betydelige påkostingar i Eidsfoss kraftstasjon også i 2011. Dette gjelder bygningsteknisk oppussing og oppgradering, nytt generatorfundament, nytt brannvarslingsanlegg og nytt opplegg for spaltevatn. Avbrotet i produksjonen på aggregat 1 er dekt inn i avbrotforsikringa. Vi fekk også full dekning på skader på turbinhjul og generator. Vi har hatt høg fokus på drift og vedlikehald i Eidsfoss i 2011 og har nytta eitt årsverk mot eit budsjett på 0,7 årsverk. Tidlegare er det normalt nytta 0,3 årsverk. I tillegg kjem meir bruk av eksterne tenester. Rehabilitering av vassvegar er sett i gang i året og vil verte vidareført i 2012. 6
Aktiviteten i distribusjonsnettet for 2011 Anleggstype Anleggsdel 2010 2011 Total Høgspenningsnett Line 0 0 114 894 Høgspenningsnett Jordkabel 5 257 597 43 804 Høgspenningsnett Sjøkabel 0 0 3 820 Lågspenningsnett Line -508 41 106 893 Lågspenningsnett Jordkabel 165 1923 143 562 Nettstasjonar 1000/400/230 4 3 200 Aktiviteten i nettet har i 2011 vore høg med både nybygging og mykje vedlikehald. Det er bygd ny linje mellom Lo og Tøso. Nytt brytaranlegg ved filefjell kjøpesenter. Ny nettstasjon på Lortevikøddin. Nettet er lagt om og det er sett opp ny nettstasjon i området Grihamarstølen, Synhaug og Kileheisen. Det er lagt nytt kabelanlegg, både høg og lågspent i boligfeltet Steintreet. Det er bygd om til kabelanlegg i Nordigarden med ny nettstasjon. All reinvestering og investering er utført ved eige mannskap. På vedlikehald er det rydda meir skog enn vanleg og vi har hatt stolpekontroll på både høg og lågspenningsnettet. Skogrydding og stolpekontroll er stort sett utført ved innleie. Effektutvikling og utfordringar rundt dette Det maksimale effektuttaket var godt under kapasitetsgrensene i 2011. Vi vil ha fokus på dette dei nærmaste åra og syte for at ikkje nettet vert ein hemsko for utviklinga i kommunen. Det er starta ein dialog med Eidsiva Nett om utvida kapasitet på uttak frå Regionalnettet ved Ylja. Vi kjenner også til at det er konsesjonssøkt tre småkraftverk i Vang Sør som vil ha ein maksimaleffekt utover det nettet i området i dag har plass til. Det blir vurdert ulike løysingar for påkopling av desse småkraftverka. Anlegg i konsesjonsområdet Talet på nettkundar har stege jamt dei siste 10 åra. Det har vore ein markant auke frå 2004. Auken stagnerte i 2011 med berre 5 nye anlegg i løpet av året. Feltutbyggingar 2011 Steintreet bustadfelt: Bustadfeltet Steintreet er strømforsynt etter bestilling frå Vang Kommune. Hyttemarknaden: Det har vore stagnasjon i hyttemarknaden dei seinare åra og det var ikkje nokon oppgang i 2011 heller. Feilsituasjonar i nettet 2011 Den 11. februar var det feil på ein brytar i nettstasjonen ved fellesfjøset. Det var vanskeleg å identifisera kor feilen var så vi måtte seksjonere nettet til vi hadde identifisert feilen. Dei siste kundane hadde straumen tilbake etter 10 timar. Den 23. mars vart det utfall på Tyinlinja som forsyner Eidsbugarden frå Årdal. Straumbrotet varte i 71 timer. Det var sterk vind og snø så det tok tid før feilretting kunne startast opp og feil kunne identifiserast. Den 24. mai eksploderte ein brytar i koplingsstasjonen ved Filefjell kjøpesenter. Det var problem med reservedelar og nettet måtte koplast om. Nettet i området låg ute i 14 timar, men vi forsynte næringskundane med strøm frå aggregat. Den 25. desember var det uver i heile Sør-Noreg døypt til Dagmar. I Valdres datt regionalnettet. Straumforsyninga vart oppretta at ved øydrift mot Oppland Energiverk sine kraftstasjonar. Alle hadde straumen tilbake etter 14 timar unntatt Eidsbugarden som låg ute i 7
61 timar. Indre Sogn gjekk i øydrift mot Hydro sin kraftstasjon i Årdal. Eidsiva Nett og Statnett har tatt på seg Kileansvaret for feil etter Dagmar. Kilekostnadene er større enn vanleg i 2011. Økonomi 2011 Rekneskapen er prega av høg aktivitet i alle verksemder. Kraftinntektene har vore høge i 2011. Ein del av verksemda er drift av selskapet JotunKraft AS med eige årsmelding og rekneskap. Jotunkraft AS driv med sluttbrukarsal, trading i finansielle kraftkontraktar og er den formelle motpart til Nord Pool ved Vang Energiverk KF si sikring av kraftrettar og produksjon. Jotunkraft hadde i 2011 eit overskot etter skatt på kr 2 554 432,-. Overskotet skuldast store endringar i Eurokursen, og har til motsats eit betydelig underskot i 2010. Vang Energiverk KF sin rekneskap for 2011 syner eit overskot etter skatt på kr 14 209 300,-. Det er rekna renter på lån frå Vang kommune på kr 995 375,-. Av dette er kr. 700.000 renter på ansvarleg lån. Det er grunnlag for fortsett drift. Den finansielle stillinga var ved årsskiftet god. Den pressa likviditetssituasjonen i Vang Energiverk KF dei seinaste åra har vorte betre i løpet av 2011. Vang Energiverk KF har fått frigjort midlar ved at JotunKraft AS no stiller bankgaranti i staden for bundne midlar ved sikkerheitskravet frå NordPool. Den pressa situasjonen har ført til at eigarkommunen ikkje har fått utbetalt utbytte og kraftgevinstar for 2009 og 2010 før i 2011. Ved årsskiftet var det berre årets utbytte og kraftgevinst som ikkje var utbetalt. Disponering av overskot 2011: Overskot i året: 14 209 300 Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: 9 588 118 Anna eigaruttak: 2 500 000 Overføring annan eigenkapital 2 121 182 Resultat pr. verksemd: Forvaltning av kraftrettane til Vang Kommune: Resultat av forvaltning av kraftrettane syner ein samla gevinst på kr 19 264 115 Resultatet for 2011 er fordelt slik: Resultat frå eigenproduksjon i Eidsfoss 4 482 544 til Vang Energiverk KF. Konsesjonskraftgevinst 9 588 188 til Vang Kommune. Resultat frå OE-Samlekontrakt 5 593 307 til Vang Energiverk KF. Refusjon nettleie OE-Samlekontrakt 16 776 til Vang Energiverk KF Fallerst G-kraft: 692 634 utbetalt frå Jotunkraft. Gebyr OE og Kons kraft (1 109 344) Kostnadsdekning for Jotunkraft Sum resultat av forvaltning av kraftrettar: 19 264 115 Etter kraftavtale mellom Jotunkraft AS og Vang Energiverk KF blir fakturert eit gebyr frå Jotunkraft til Vang Energiverk KF for kostnadane Jotunkraft har ved å forvalte kraftrettane og for å selje kraft til kommunestyrepris. Gebyret går inn i resultatberekninga for konsesjonskraft og OE-kraft. 8
Krafta seld i 2011 vart finansielt sikra i løpet av 2009 og 2010. Vi fekk ein lågare pris enn det som vart prisen i spotmarknaden i 2011. Dette førte til eit finansielt tap i 2011 på kr 5 174 495, hovudsaklig skulda den høge kraftprisen første halvdel av 2011. Kraftprisane i 2011 starta høgare enn første halvdel av 2010, men gjekk kraftig ned frå juni. Snittprisen for 2011 vart derfor noko lågare enn i 2010. Dette skuldast at den hydrologiske balansen var skremmande dårlig på vårparten, men betra seg markant gjennom sumaren. Betringa held på gjennom hausten og vinteren 2011/2012. Produksjon Eidsfoss kraftstasjon: Produksjonen i Eidsfoss har i 2011 vore 70 % av normalproduksjon. Den låge produksjonen skuldast at generator 1 sto fram til 6. september 2011 som følgje av havariet i mars 2010. Totalt for året vart det produsert 14 288 MWh, mot ein normalproduksjon på ca 21 000 MWh. All tapt inntekt og ekstra kostnader vart dekka gjennom forsikringsavtalen vår. Produksjonen hadde eit driftsresultat på kr 4 482 544. Distribusjonsnett: Nettet hadde eit driftsunderskot på kr 1 094 683. Det er ført ei meirinntekt på kr 3 402 246, av dette utgjer KILE i 2011 kr 1 149 371. Det er motteke utjamningstilskot i 2011 på kr 1 391 141. Korrigert for utjamningstilskot og meirinntekt ville driftsoverskotet vorte kr 916 422 i 2011. I 2010 var det samanliknbare talet eit overskot på kr 1 870 656. Endringane skuldast at det vart gjennomført mindre investeringar i nettet i 2011, og da ikkje fekk aktivert like stor del av driftskostnadane. Nettinntekta er på linje med 2010, og tariffen var uforandra frå 2010. Distribusjonsnettet hadde i 2011 ein tildelt inntektsramme på kr 15 044 000 frå NVE. Dette var kr 2 845 000 lågare enn inntektsramma for 2010, som var på kr 17 889 000. Akkumulert mindreinntekt pr 01.01.2011 var kr 14 608 498, og med årets berekna meirinntekt på kr 3 402 246 er akkumulert mindreinntekt pr 31.12.2011 kr 11 206 256. Avkastningsgrunnlaget for distribusjonsnettet var pr 31.12.2011 TNOK 39 989. Annan verksemd: Annan verksemd utgjer utleie og oppsetting av byggestrømkasser og sal av materiell og arbeid. Det har vore eit år med lite aktivitet for byggestrøm og arbeid for andre og rekneskapen viser eit underskot før skatt på kr 58 769. Breiband: Vang Energiverk har vore med å bygge ut fiberoptisk kabel i kommunen. Det er etablert fiberoptikk til kundar av ein viss storleik. Investeringar på kr 458 385 vart aktivert i balansen i 2011. Av aktiveringa var kr 104 967 eigne lønskostnadar. Investeringa skal leigast ut at til Eidsiva Breiband AS etter ein 40 års leigeavtale som er kalla infrastrukturavtale. Leigeinntekta for tidlegare års investeringar i breiband var kr 725 672 i 2011. Av omsyn til risiko er avskrivingstida for investeringane sett til 10 år, så breibandsinvesteringa vil ikkje gå med overskot før etter 10 år. Driftsresultat viser eit underskot før skatt på kr 112 954. 9
Resultatregnskap Vang Energiverk KF 2011 Note 2011 2010 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Produksjonsinntekter 14-7 408 555-5 822 256 Overføringsinntekter -16 197 554-16 233 461 Mer/Mindreinntekt 5 3 402 246-1 667 501 Gevinst rettighetskraft -15 371 415-18 708 678 Utjevningstilskudd -1 391 141-648 124 Annen driftsinntekt -2 664 724-3 792 005 Egentilvirkning av anleggsmidler 3-3 223 486-6 863 250 Kraftsalg i nettet -112 792-280 627 Sum driftsinntekter -42 967 421-54 015 901 Driftskostnader Nettap 1 036 322 1 398 667 Andel reguleringsanlegg 191 000 120 233 Regionalnettkostnader 384 125 336 173 Materiell for videresalg 148 448 145 394 Gebyr kraftforvaltning 1 674 949 1 445 304 Kjøp kraft i nettet 95 493 151 480 Nettleie Eidsfoss 381 108 269 280 Personalkostnader 2 8 716 037 8 478 108 Avskrivninger varige driftsmidler 3 3 910 752 3 780 201 Nedskrivninger varige driftsmidler 3 23 130 229 987 Annen driftskostnad 9 036 073 11 563 703 Tap på fordringer 4 85 318-1 410 Sum driftskostnader 25 682 755 27 917 120 Driftsresultat -17 284 666-26 098 781 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 6, 10-1 083 227-1 042 841 Finansinntekter -32 017-72 956 Sum finansinntekter -1 115 244-1 115 797 Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader 8, 9 1 736 553 1 576 625 Sum finanskostnader 1 736 553 1 576 625 Netto finansposter 621 309 460 828 Resultat før skattekostnad -16 663 357-25 637 953 Skattekostnad 11 2 454 057 4 101 602 Årsresultat -14 209 300-21 536 352 Overføringer Overføringer annen egenkapital 12 2 121 182 8 520 822 Overføring Vang Kommune 12 12 088 118 13 015 530 Sum overføringer 14 209 300 21 536 352 11
Noter Vang Energiverk KF 2011 Note 1 - Regnskapsskikk Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Eigedelar vurdert til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmidlar. Fordringar som skal tilbakebetalast innan eit år frå etableringstidspunktet er klassifisert som omløpsmidlar. Gjeld som skal betalast tibake innan eit år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Vedlikehald vert kostnadsført når arbeidet vert utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten til anlegget eller ein vesentleg del av anlegget vert utskifte, vert arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre og løn til eigne tilsette. Anleggsbidrag går til frådrag i kostprisen til investeringa. Anleggsmidlar vert vurdert til det lågaste av anskaffelseskost inkl akkumulerte avskrivningar og verkeleg verdi, når verdifallet ikkje forventas å være forbigånde. Anleggsmidlar vert avskreve lineært over forventa levetid. Anleggsmidlar med begrensa levetid vert kostnadsført i anskaffelsesåret. Fordringar vert balanseført til verkeleg verdi etter frådrag for forventa tap. Skattekostnad er knyta til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skattefordel vert balanseført som eigedel i den grad vi reknar med at denne fordelen kan nyttast ved seinare høve. Utsett skatt vert avsett som langsiktig gjeld i balansen. Nettselskapet virksomhet vert regulert gjennom reglar fastlagt av Norges Vassdrags- og Energidirektorat (NVE). Det vert fast satt ein inntektsramme kvart rekneskapsår. Inntektsrammen vert fastsatt på bakgrunn av tidlegare års kostnad, demografiske og geografiske variablar, effektiviseringskraft m.m. Fakturert nettleie vert sammenlikna med vedtatt inntektsramme. Har nettselskapet fakturert meir enn vedtatt inntektsramme foreligger det merinntekt. Merinntekt skal tilbakeførast kundene gjennom lavere nettleie i framtidige år. Ved motsatt høve vil det foreligge mindreinntekt. Mindre inntekt kan fakturerast ut til kundane i framtidige år. Nettselskapet siktar mot at saldo for mer/mindreinntekt over tid skal gå mot null. Inntektsføring skjer ved levering av produkt og tjenestar. Note 2 - Personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret er 14 personer. Spesifikasjon av lønnskostnader 2011 2010 Lønn 7 358 379 6 654 251 Arbeidsgiveravgift 513 858 490 977 Pensjonskostnader 931 573 936 026 Andre lønnsrelaterte ytelser 398 294 403 683 Total lønnskostnad 9 202 105 8 484 937 Refusjon sykepenger -297 893-6 829 Refusjon forsikringsoppgjør -188 175 Personalkostnader etter refusjoner 8 716 037 8 478 108 Vang Energiverk har pensjonsordning for sine ansatte gjennom Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir pensjonsytelser i henhold til tariffavtalen i kommunal sektor. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over-eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte i foretaket og i andre kommuner / foretak som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. De ansatte har også rett til avtalefestet pensjon ( AFP) fra fylte 62 år, etter bestemte regler. AFP 62-64 år er ikke forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Dette dekkes på tidspunkt for utbetaling av pensjon, med egenandel for foretaket på 50% av pensjonene fram til 65 år. Vang Energiverk benytter regnskapsprinsipper for små virksomheter, og har derfor ikke balanseført pensjonsforpliktelsen. Regnskapsført pensjonskostnad er lik betalt premie. Daglig leder er innmeldt i KLP. Ytelsen for dette kommer i tillegg til lønn og annen godtgjørelse. Det kommer ikke pensjonsytelser i tillegg til dette. 13
2011 2010 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder 751 306 724 319 Styremedlemmer 56 879 46 184 Revisor - Revisjonshonorar 37 335 67 000 Revisor - Rådgivning - 11 600 Note 3 - Avskrivninger på varige driftsmidler 2011 Tekst Transport Inv/IT Eidsfoss Ford.anl Pro i arb Bygning Bredbånd SUM Anskaffelseskost 01.01 3 468 112 2 716 703 30 815 269 66 151 837 246 611 8 046 639 8 264 492 119 709 663 Tilgang i året 529 060 752 325 17 616 702 054 678 456 93 000 454 788 3 227 299 Nedskrevet ved avgang 0 10 920 0 193 294 0 0 0 204 214 Anskaff 31.12 3 997 172 3 458 108 30 832 885 66 660 597 925 067 8 139 639 8 719 280 122 732 748 Akk av og nedskr 01.01 2 065 646 2 416 786 16 612 066 32 080 634 0 3 287 276 3 595 570 60 057 978 Ordinære avskrivninger 276 560 254 130 398 199 2 005 995 163 847 812 021 3 910 752 Akk avskr i avgang 0 10 920 0 170 164 0 0 181 084 Akk av og nedskr 31.12 2 342 206 2 659 996 17 010 265 33 916 465 0 3 451 123 4 407 591 63 787 646 Bokført verdi 31.12 1 654 966 798 112 13 822 620 32 744 132 925 067 4 688 516 4 311 689 58 945 102 Avskrivningsperiode 5-8 5 25-72 25-40 0 50 10 Anleggsbidrag på kr 1 244 000 - er ført direkte mot anleggene uten resultatvirkning Note 4 Tap på fordringer 2011 2010 Avsetning tap på kundefordringer 31.12 350 000 350 000 Endring avsetning i året -65 793 0 Avskrevne tap på krav 151 111 20 754 Innkommet tidligere avskrevne fordringer 0-22 164 Tap på fordringer i resultatregnskapet 85 318-1 410 Note 5 - Mindreinntekt 2011 2010 Mer/Mindreinntekt 2 252 875-2 116 775 Mer/Mindreinntekt pga KILE 1 149 371 449 274 Akkumulert mindreinntekt 11 206 252 14 608 498 Akkumulert mindreinntekt pr 31.12.2011 er på kr 11 206 252 etter føring av merinntekt med kr 2 252 875 og KILE på kr 1 149 371 for 2011 Nettintektene er som budsjettert. Saldo på uteståande mindreinntekt på kr 11 206 252 vil verte fakturert inn ved hjelp av auka nettariff og fleire kundar i nettet. Note 6 - Bankinnskudd kontanter og lignende 2011 2010 Bundne skattetrekkinnskudd pr 31.12 391 751 307 126 Note 7 Sikkerhetsstillelser og garantiansvar Pantsettelser 2011 2010 Gjeld sikret med pant (Husbanken) 0 0 Pantsatte eiendeler 2011 2010 Bygninger 0 0 Garantiansvar, kausjoner mv 2011 2010 Gjeld til kredittinst. (Garanti fra Vang Kommune) 0 0 I samanheng med låneopptak i Eidsiva Bredbånd AS har styret vedteke å avgje ein selvskyldnargaranti på kr 265 706. Dette tilsvarer ein andel av total garanti på kr 75 mill i tråd med vår eigarandel på 0,35 %. Note 8 - Gjeld til Vang Kommune Langsiktig gjeld 2011 2010 Ansvarlig lån 14 000 000 14 000 000 Sum langsiktig gjeld 14 000 000 14 000 000 Kortsiktig gjeld 2011 2010 Skyldig gevinst konsesjonskraft 9 588 118 20 757 495 Skyldig eigaruttak 2 500 000 2 000 000 Påløpte renter 995 375 752 350 Sum kortsiktig gjeld 13 083 493 23 509 845 Sum gjeld til Vang kommune 27 083 493 37 509 845 14
Note 9 - Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 2011 2010 Ansvarlig lån til Vang Kommune 14 000 000 14 000 000 Kommunalbanken, Bredbånd 2 800 000 3 500 000 Sum gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt 16 800 000 17 500 000 Note 10 - Jotunkraft Vang Energiverk eier 100 % og har 100 % stemmeandel i Jotunkraft A/S. Selskapene deler lokaler. Det er ikke utdelt utbytte for 2011. Det er ikke fastsatt utbytte for 2012. Bokført egenkapital i Jotunkraft 31.12.11 var kr 5.871.945. Aksjeposten i Jotunkraft er verdsatt til 3.520.000 i Vang Energiverk KF sitt regnskap. 2011 2010 Andel årsresultat Jotunkraft A/S 2 554 432-1 963 189 Fordring på Jotunkraft AS 11 427 774 27 452 682 Gjeld til Jotunkraft AS 0 0 Note 11 - Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår, endring i utsatt skattefordel og feil i beregnet skatt fra tidligere år. Utsatt skattefordel er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (28%) på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, hovedsaklig på grunn av ulik avskrivningstid for anleggsmidler. Netto skattereduserende forskjeller utgjør en fordel som kan redusere skattbar inntekt i senere inntektsår. Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. Utsatt skattefordel er oppført som en eiendel i virksomhetens balanse, da det forventes inntjening i fremtidige år som gjør det mulig å utnytte fordelen. Kraftverk med generatorer som har påstemplet merkeytelse under 5500 kva blir fra 2005 ikke ilagt naturressursskatt eller grunnrenteskatt på produksjon. Eidsfoss Kraftverk kommer under denne grensen. Spesifikasjon av årets alm.skattegrunnlag 2011 2010 Resultat før skattekostnad 16 663 357 25 637 954 Permanente forskjeller -7 898 866-11 041 876 Endring i midlertidige forskjeller -3 580 487-1 507 397 Benyttet fremførbart underskudd -933 646 Alminnelig skattbar inntekt for året 4 250 358 13 088 680 Skatt av alminnelig inntekt 1 190 100 3 664 831 Betalbar skatt for året 1 190 100 3 664 831 Endring utsatt skattefordel 1 263 957 436 771 Skattekostnad 2 454 057 4 101 602 Utsatt skattefordel beregnet på grunnlag av midlertidige forskjeller Driftsmidler -13 390 242-14 464 285 Aksjer -1 000 000-1 000 000 Fordringer 16 761 610 232 840 Grunnlag utsatt skattefordel 2 371 368-15 231 445 Utsatt skattefordel / (Utsatt Skatt), 28% -663 983 4 264 805 I forbindelse med ligningsabc'ens endring av skattemessig behandling av mindreinntektssaldo ga dette oss et betydelig akkummulert underskudd i forbindelse med ligningen 2010. Jfr endring midlertidige forskjeller på fordring. Utsatt skattefordel ble derfor endret i forbindelse med innlevering av næringsoppgaven. Note 12 - Endring i egenkapital 2011 2010 Egenkapital pr 1.1. 71 092 959 62 736 259 Årets resultat 14 209 300 21 536 352 Avsatt eigaruttak -12 088 120-13 015 528 Egenkapital pr.31.12. 73 214 142 71 092 958 15
Note 13 - Fordelingsnøkler All lønn er fordelt mellom drift og investering og mellom virksomhetsområdene etter timelister. 4,9 % av felleskostnader er fordelt fra drift til investering. Grunnlag fra timelister. 8,4 % av felleskostnader er fordelt fra nett til produksjon. Grunnlag fra timelister. 4,3 % av felleskostnader er fordelt fra nett til andre virsomhetsområder. Grunnlag fra timelister. Note 14 - Usikre forpliktelser og betingede eiendeler Eidsfoss kraftstasjon har hatt både turbin og generatorhavari på generator 1 i 2010. Generator 2 har gått normalt. Produksjonstapet har vært 3562 MWh til en verdi på 1 760 000 NOK. Vår forsikringsleverandør har erkjent at begge hendelser kommer inn under avbruddsforsikringen med fradrag for 7 restansedager i ved begge feil. Forsikringen dekker også tingskaden. Utgifter til tingskaden i 2010 er ikke resultatført. Forsikringsoppgjør er mottatt i 2011. Vang Energiverk KF fikk dekket alle kostnader og inntektstap. Inntektstap er resultatført i 2011. Kostnadsdekning har ingen resultateffekt. 16
Resultat per virksomhetsområde Vang Energiverk KF 2011 Driftsinntekter og driftskostnader Driftsinntekter Kraftsalg Produksjon Nett Annet Bredbånd Total Produksjonsinntekter 0-7 408 555 0 0 0-7 408 555 Overføringsinntekter 0 0-16 197 554 0 0-16 197 554 Mer/Mindreinntekt 0 0 3 402 246 0 0 3 402 246 Gevinst rettighetskraft -15 164 649 0-206 766 0 0-15 371 415 Utjevningstilskudd 0 0-1 391 141 0 0-1 391 141 Annen driftsinntekt 0 0-88 125-1 850 927-725 672-2 664 724 Egentilvirkning av anleggsmidler 0-17 616-2 747 485 0-458 385-3 223 486 Kraftsalg i nettet -112 792 0 0 0 0-112 792 0 Sum driftsinntekter -15 277 441-7 426 171-17 228 825-1 850 927-1 184 057-42 967 421 Driftskostnader Nettap 0 0 1 036 322 0 0 1 036 322 Andel reguleringsanlegg 0 191 000 0 0 0 191 000 Regionalnettkostnader 0 0 384 125 0 0 384 125 Materiell for videresalg 0 0 0 148 448 0 148 448 Gebyr kraftforvaltning 1 389 184 285 766 0 0 0 1 674 949 Kjøp kraft i nettet 95 493 0 0 0 0 95 493 Nettleie Eidsfoss 0 381 108 0 0 0 381 108 Personalkostnader 0 459 270 6 691 399 1 459 401 105 967 8 716 037 Avskrivninger varige driftsmidler 0 398 199 2 700 532 0 812 021 3 910 752 Nedskrivninger varige driftsmidler 0 0 23 130 0 0 23 130 Annen driftskostnad 4 078 948 444 7 402 682 301 846 379 023 9 036 073 Tap på fordringer 0 0 85 318 0 0 85 318 Sum driftskostnader 1 488 755 2 663 787 18 323 508 1 909 696 1 297 011 25 682 756 Driftsresultat -13 788 686-4 762 384 1 094 683 58 769 112 954-17 284 666 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 0 0-1 070 871 0-12 356-1 083 227 Finansinntekter 0 0-32 017 0 0-32 017 Sum finansinntekter 0 0-1 102 888 0-12 356-1 115 244 Finanskostnader Rente-, låne-, og finanskostnader 295 375 0 705 160 0 736 019 1 736 553 Sum finanskostnader 295 375 0 705 160 0 736 019 1 736 553 Netto finansposter 295 375 0-397 728 0 723 663 621 309 Resultat før skattekostnad -13 493 311-4 762 384 696 955 58 769 836 616-16 663 356 Skattekostnad 2 452 517 0 0 0 0 2 452 517 Årsresultat -11 040 794-4 762 384 696 955 58 769 836 616-14 210 839 Overføringer Overføringer annen egenkapital 2 122 721 0 0 0 0 2 122 721 Overføring Vang Kommune 12 088 118 0 0 0 0 12 088 118 Sum overføringer 14 210 839 0 0 0 0 14 210 839 17