Helgeland Sparebank Regnskap per og 3. kvartal 2010

Transkript

1 0

2 Helgeland Sparebank Regnskap per og 3. kvartal 2010 et Samtlige tallstørrelser er knyttet til konsernet Helgeland Sparebank. Regnskapet er rapportert i henhold til IFRS. Regnskapet er ikke revidert. Hovedtrekk hittil i år ets resultat før skatt ble 155 millioner kroner, som gir en økning på 66 millioner kroner fra Resultatet kjennetegnes av stabil bankdrift, samt engangseffekt kostnadsreduksjon AFP i 1. kvartal og gevinst på verdipapirer i 2. kvartal. Resultatførte nedskrivninger på utlån er redusert. Nøkkeltall pr : (sammenligning ) Nettorente 1,63 % (1,71 %) Ordinære kostnader 1,14 % (1,27 %) Nedskrivning på utlån 0,11 % (0,16 %) Egenkapitalavkasting 9,2 % (5,5 %) 9 mnd. utlånsvekst 5,2 % (7,2 %) 9 mnd. innskuddsvekst 6,9 % (5,5 %) Innskuddsdekning 59,7 % (59,6 %) Kapitaldekning inkl. res.12,5 % (13,1 %) Kjernekapitaldekn. inkl. res. 12,2 % (12,7 %) Hovedtrekk 3. kvartal 2010 Godt resultat i kvartalet. Resultat før skatt ble 45, som er 6 millioner bedre enn for 3. kvartal i. Netto verdiendring på finansielle instrumenter er økt med 4 millioner kroner, mens nedskrivninger på utlån er redusert med 3 millioner kroner. Utlånsveksten er lavere enn tredje kvartal i fjor, men noe høyere enn i andre kvartal Nøkkeltall 3. kvartal 2010: (sammenligning 3. kvartal ) Nettorente 1,63 % (1,79 %) Kostnader 1,10 % (1,17 %) Nedskrivning på utlån 0,14 % (0,23 %) 3 mnd. utlånsvekst 2,8 % (3,1 %) 3 mnd. innskuddsvekst 0,5 % ( 1,5 %) Resultat for 3. kvartal 2010 Nettorenten Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble 82 millioner kroner, mot 80 millioner kroner til samme tid i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble nettorenten 1,63 %. Dette er en økning fra 2. kvartal 2010 på 0,03 prosentpoeng. Netto provisjonsinntekter Netto provisjonsinntekter ble 17 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 1 million kroner fra tredje kvartal i fjor. Målt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto provisjonsinntekter 0,34 % (0,39 %). Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle investeringer Netto verdiendring på finansielle instrumenter har gitt en positiv resultateffekt på 8 millioner kroner. Av dette er urealisert gevinst verdipapirer 2 millioner kroner og gevinst aksjer 2 millioner kroner. Driftskostnader Sum driftskostnader ble 55 millioner kroner. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital er ordinære driftskostnader 1,10 % mot 1,17 % for tilsvarende periode i fjor. Bemanningen er redusert med 8 årsverk siden årsskiftet, til 179 årsverk. Styret vedtok i en reduksjon i bemanningen med inntil 20 årsverk. Hittil er det redusert med 12 årsverk. Tidsplan for gjennomføring er satt til utgangen av Utgiftsførte nedskrivninger på engasjement Nedskrivninger på utlån og garantier er utgiftsført med 7 millioner kroner. I prosent av brutto utlån utgjør dette 0,17 %. Dette er en reduksjon på 3 millioner kroner sammenlignet med tilsvarende periode i. Skatt Skattekostnaden er beregnet med 28 % og utgjør 44 millioner kroner. Balanseutviklingen Forvaltningskapitalen ved utgangen av kvartalet ble 19,5 milliarder kroner. De siste 3 månedene har forvaltningskapitalen blitt redusert med 85 millioner kroner eller 0,4 %. Engasjement Brutto utlån til kunder utgjorde ved kvartalsskiftet millioner kroner. I konsernets utlånsvolum inngår millioner kroner som er overført til Helgeland Boligkreditt AS. Utlånsveksten i kvartalet ble 2,8 %. De siste 12 månedene har utlånene økt med millioner kroner, eller 7,4 % (8,7). Av dette er vekst personkunder 6,8 % og næringslivskunder 8,3 %. Andel utlån til personmarkedet utgjør 10,4 milliarder kroner, eller 63,7 %. Denne fordelingen har vært tilnærmet uendret de siste tre årene. Andel av utlån til kunder på Helgeland er stabil og utgjør 83,3 %. 1

3 Sum netto misligholdte engasjement per ble 118 millioner kroner. Dette er en reduksjon siden , men en økning fra årsskiftet. Som tidligere vil det fortsatt være noe variasjoner mellom kvartalene. Samlet misligholdsgrad (netto mislighold over 90 dager) ble 0,7 % mot 0,7 % per Innskudd fra kunder Innskuddsveksten i kvartalet ble 0,5 %. De siste 12 månedene har innskuddene økt med 685 millioner kroner, eller 7,6 % (6,7 %). I denne perioden økte innskudd fra personkunder med 7,4 %, mens innskudd fra næringslivskunder økte med 7,8 %. Av totale innskudd på 9,7 milliarder kroner, er 6,0 milliarder kroner eller 61,1 % innskudd fra personkunder. et har en stabil innskuddsmasse og så mye som 93,3 % er innskudd fra kunder på Helgeland. Innskuddsdekningen ble 59,7 % som er tilnærmet uendret fra Finansiering Fremmedkapitalmarkedet har fungert langt bedre etter sommeren. Resultatet av stresstester for europeiske banker har etter hvert beroliget markedet. Videre har også oppmykning av nye Basel III krav bidratt til et bedre sentiment med større aktivitet. Likevel er markedet fortsatt preget av usikkerhet. Dette medfører at kredittpåslag for bankenes seniorlån er blitt opprettholdt på relativt høye nivåer. Dessuten ser vi ytterligere en økende differanse til lån utstedt av bankenes boligkredittforetak (covered bonds). Korte pengemarkedsrenter har holdt seg stabile, mens de lange rentene har nådd historiske bunnivåer. Banken har i perioden refinansiert seg både ved utstedelse av seniorlån og covered bonds (boligkredittforetaket). Risikoforhold og kapitaldekning ets samlede risiko styres gjennom fullmakter, mål og rammer fastsatt av styret. Utviklingen i bankens kredittrisiko følges nøye, bl.a. gjennom bruk av bonitetsanalyser for samtlige personkunder, nyinnvilgede engasjement og utvikling i den samlede portefølje. Bedriftskundene gis individuell tett oppfølging i tillegg til overvåking av utvikling i risiko basert på bankens scoremodeller. Bankens likviditetssituasjonen vurderes som betryggende, og andelen lang finansiering er over måltallet på 70 %. Beregning av kapitaldekning er gjennomført etter standardmetoden i Basel II. Kapitaldekningen per ble 11,84 %, herav kjernekapitaldekning på 11,53 %. Resultatet hittil i 2010 er ikke inkludert i kapitaldekningen. Dersom halvparten resultatet før skatt tillegges, vil kapitaldekningen øke til 12,5 %. Beregningsgrunnlaget utgjør nå millioner kroner og har økt med 995 millioner kroner siden årsskiftet. et Helgeland Sparebank har en målsetting om en totalkapitaldekning på minimum 12,5 % og en kjernekapitaldekning på 11 %. ets målsetting for kjernekapitaldekning er på plass. Det vurderes tiltak for å styrke kapitaldekningen. Egenkapitalbevis Helg. Egenkapitalbeviskapitalen utgjør nå 330 millioner kroner og er fordelt på ca eiere. Note 17 viser oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne. Ved utgangen av kvartalet var børskursen 43,5 kroner per egenkapitalbevis. Styret i Helgeland Sparebank har i styremøte 05. oktober 2010 vedtatt å foreslå for bankens forstanderskap at Sparebankstiftelsen Helgeland opprettes, ved konvertering av 694 millioner kroner fra grunnfondskapitalen til eierandelskapital. Ny eierandelskapital vil da øke til 935 millioner kroner, og antall egenkapitalbevis økes fra 6,6 millioner til 18,7 millioner bevis. Stiftelsens eierandel ved opprettelsen vil bli 65 %. Sparebankstiftelsens formål skal være å forvalte egenkapitalbevis den blir tilført ved opprettelsen og utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Helgeland Sparebank. Ved sin virksomhet skal stiftelsen videreføre sparebanktradisjoner og støtte opp om virksomheten i banken og bidra til å sikre kapitaltilgangen for banken. Forslaget skal behandles i bankens forstanderskap den 26. oktober 2010, og konverteringen forutsetter godkjenning fra Finanstilsynet og Finansdepartementet. 2

4 Utsiktene fremover Helgeland Sparebank har sagt opp sin distribusjonsavtale for skadeforsikring med Terra Forsikring AS, for å kunne inngå ny distribusjonsavtale med Frende Skadeforsikring AS. Avtalen med Frende Skadeforsikring gjør at Helgeland Sparebank nå har samlet all distribusjon av forsikringssalg til Frende selskapene. Salg av forsikringsprodukter vil være et satsningsområde for banken fremover. Etableringen av Sparebankstiftelsen Helgeland forventes å bli et godt bidrag til å øke tilgangen til kapitalkilder for banken i fremtiden, samtidig som det sikres lokalt eierskap til lokalt opparbeidet kapital. Arbeidet med etableringen har høy prioritet fremover, og det forventes at stiftelsen vil være etablert ved årsskiftet, forutsatt at nødvendige godkjenninger er på plass. Næringslivet på Helgeland er preget av optimisme. Det er stor aktivitet knyttet til utbyggingen av Helgelandsbase (oljevirksomhet). Det tildeles service og vedlikeholdskontrakter lokalt fra Statoil og BP, som gir grunnlag for optimisme og ringvirkninger for lokalt næringsliv. Videre er det til dels stor utbygging innen varehandelen med flere nye sentre og handelsparker, og oppdrettsnæringen opplever høye priser og har gode utsikter fremover de neste par årene. Mo i Rana, 30. september 2010 Mo i Rana, 26. oktober 2010 Eivind K. Lunde Thore Michalsen Gislaug Øygarden styreleder nestleder Marianne Myrnes Steinrud Bjørn Johansen May Heimdal ansatterepr. Arnt Krane adm.banksjef 3

5 INNHOLDSFORTEGNELSE RESULTAT (tall i mill. kr.)...5 BALANSE (tall i mill. kr.)...6 ENDRING EGENKAPITAL...7 KONTANTSTRØM...8 NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER...8 NOTE 2. SEGMENT...8 NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER...10 NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER...10 NOTE 5. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER...10 NOTE 6. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS...11 NOTE 7. GEOGRAFISK EKSPONERING AV UTLÅNSPORTEFØLJEN...11 NOTE 8. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING...11 NOTE 9. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT (INKL. GARANTIER)...12 NOTE 10. INDIVIDUELLE OG GRUPPENEDSKRIVNINGER...13 NOTE 11. GARANTIER...13 NOTE 12. DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP...13 NOTE 13. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER...15 NOTE 14. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL...15 NOTE 15. GEOGRAFISK FORDELING AV KUNDEINNSKUDD...15 NOTE 16. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING...16 NOTE 17. EGENKAPITALBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE...16 NOTE 18. KAPITALDEKNING...17 RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING...18 RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING ( FORTS.)...19 RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL...20 ANDRE NØKKELTALL

6 RESULTAT (tall i mill. kr.) kv. 3.kv kv. 3.kv Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på fin. instrumenter Andre driftsinntekter Engangseffekt kostnader 150 års jubileum Engangseffekt inntektsføring AFP Ordinære driftskostnader Nedskrivninger på utlån, garantier m.v Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat etter skatt ,7 1,0 1,2 2,5 4,2 Resultat per egenkapitalbevis i kroner 4.4 2,5 1,3 1,1 3,8 3,7 1,0 1,2 2,5 4,2 Utvannet resultat per egenkapitalbevis i kroner 4,4 2,5 1,3 1,1 3,8 Utvidet resultat Resultat etter skatt Netto endring i virkelig verdi fin. eiendeler for salg Skatt på utvidet resultat Minoritetsinteresser Netto utvidet resultatposter Periodens totalresultat ,8 1,4 1,4 3,2 4,0 Resultat per egenkapitalbevis i kroner 4,2 3,2 1,5 1,5 4,1 4,8 1,4 1,4 3,2 4,0 Utvannet resultat per egenkapitalbevis i kroner 4,2 3,2 1,5 1,5 4,1 5

7 BALANSE (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i datterselskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler, invest. i eiend. og anlegg holdt for salg Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder og gjeld til kunder Finansiell gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital ekskl. minoritetsinteresse Minoritetsinteresse Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

8 ENDRING EGENKAPITAL Spesifikasjon endring (beløp i mill. kr.) Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Ek bevis Overk. Egne Fond for Grunn Gave Gave Utjevn. Avsatt Annen Min. Sum kapital fond Ek b. ureal.gev. fond fond stiftelse fond utbytte EK Interes Egenkapital Resultat Utdelt til gavefond / 0 Utbetalt gavefond Endring annen EK 4 4 Utvidede resultatposter 0 Netto end. I v.v Skatt på utvidede 1 1 Sum utvidede Transaksjoner med 0 Emisjoner Avsatt utjevningsfond 0 Avsatt utbytte 0 Utbetalt utbytte/ovef gj Egenkapital Innsk./opptj. Ek Spesifikasjon endring (beløp i mill. kr.) Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Ek bevis Overk. Egne Fond for Grunn Gave Gave Utjevn. Avsatt kapital fond Ek b. ureal.gev. fond fond stiftelse fond utbytte Sum Egenkapital Resultat 106 Utdelt til gavefond / stiftelse Utbetalt gavefond Endring egenkapital Utvidede resultatposter Netto end. I v.v. fin.eiend Skatt på utvidede res.poster 1 1 Sum utvidede res.poster -6-6 Transaksjoner med eierne Emisjoner Avsatt utjevningsfond Avsatt utbytte Utbetalt utbytte -8-8 Egenkapital Inns./opptj. Ek

9 KONTANTSTRØM Resultat av ordinær drift Ordinær avskrivninger Nedskrivninger og gevinst/tap på anleggsmidler Tap på utlån, garantier mv Skattekostnader = Tilført fra årets drift Endring diverse gjeld: + økning/-nedgang Endring diverse fordringer: - økning/+ nedgang Endring utlån til og fordringer på kunder :- økning/+ nedgang Endring innskudd fra og gjeld til kunder:+ økning/-nedgang Utstedelse av gjeld til kredittinstitusjoner Innfrielse av gjeld til kredittinstitusjoner A Netto likviditetsendring fra virksomheten Investert i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Investert i verdipapirer Salg verdipapirer B likviditetsendring fra investeringer Utbetalt utbytte egenkapitalbevis Utstedelse av verdipapirer Innfrielse av verdipapirer Endring ansvarlig lånekapital/egenkap.bevis + økning/- nedg C Likviditetsendring fra finansiering A+B+C Sum endring likvider Likviditetsbeholdning ved periodens begynnelse = Likviditetsbeholdning ved periodens slutt NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert. NOTE 2. SEGMENT et har definert ett geografisk hovedområde - Helgeland. et har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet. et har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet. 8

10 Bankdriften, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet: PM BM Ufordelt Totalt Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter Driftskostnader Tap på utlån Resultat før skatt Utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler per segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egnekapital Sum gjeld og egenkapital Bankdriften, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet: PM BM Ufordelt Total Segmentinformasjon PM BM Ufordelt Totalt Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter Driftskostnader Tap på utlån og garantier Resultat før skatt Utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler per segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egnekapital Sum gjeld og egenkapital segment

11 NOTE 3. SPESIFIKASJON AV NETTO VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER kv. 3.kv kv. 3.kv Urealisert verdiendring verdipapirer Realisert gevinst/tap verdipapirer Netto gevinst/tap aksjer Aksjeutbytte Urealisert verdiendring fastrente utlån Urealisert verdiendring innlån og swapper Sum verdiendring finansielle instrument NOTE 4. SPESIFIKASJON AV KOSTNADER kv. 3.kv kv. 3.kv Lønn og sosiale utgifter Generelle administrasjonskostnader Av- og nedskrivninger på driftsmidler Andre driftskostnader Sum ordinære driftskostnader Jubileumskostnader 6-27 Inntektsføring ved endring av AFP lovgivning Sum driftskostnader NOTE 5. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i gruppe nedskrivning Period. konst. tap som det tidl. år er avsatt ind.nedsk. for Period. konst. tap som det tidl. år ikke er avsatt ind.nedsk Period. Inngang på tidligere perioders konstaterte tap Nedskrivninger på engasjement m.v

12 NOTE 6. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS Overskudd ,7 % 25,7 % 26,4 % Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet (IB) 26.4 % 25,7 % 25,7 % 3,7 2,5 4,2 Resultat per egenkapitalbevis 4,4 2,5 3,8 3,7 2,5 4,2 Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis 4,4 2,5 3, Resultat morbank Effekt datterselskap/tilknyttede selskap IFRS justering konsern resultat NOTE 7. GEOGRAFISK EKSPONERING AV UTLÅNSPORTEFØLJEN % % % % , ,5 Helgeland , , , ,4 Norge for øvrig , ,2 21 0,1 17 0,1 Utenfor Norge 18 0,1 21 0, Sum NOTE 8. ENGASJEMENT OG TAP FORDELT PÅ NÆRING Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 5 0, ,0 0 0 Jord- og skogbruk , ,4 1 0 Fiske- og havbruk 665 4, ,3 1-1 Industri og bergverk 388 2, ,5 8 0 Bygg, anlegg og kraft 736 4, ,3 1 1 Handel, hotell og restaurant 324 2, ,3 7 8 Transport og tjenesteytende næring 652 4, ,1 7 5 Eiendomsdrift , , Personmarked , , Sum brutto utlån , Endring gruppeavsetning 3 5 Sum Det er i tatt i bruk nye standard næringskoder. Banken har tatt i bruk standard oppsummeringstabell fra EDB. Den avviker noe fra tidligere, og i vår oppsummering vil sammenligningstall for avvike noe fra oppsummering i 2010 innenfor de ulike grupperingene. 11

13 Engasj. %-andel Nedskr. Tap Engasj. %-andel Nedskr. Tap Kommuner og kommuneforetak 5 0, ,0 0 0 Jord- og skogbruk , ,9 1 0 Fiske- og havbruk 663 4, ,7 1-1 Industri og bergverk 385 2, ,6 8 0 Bygg, anlegg og kraft 728 5, ,6 1 1 Handel, hotell og restaurant 315 2, ,4 7 8 Transport og tjenesteytende næring 607 4, ,4 7 5 Eiendomsdrift , , Personmarked , , Sum brutto utlån , , Endring gruppeavsetning 3 5 Sum Det er i tatt i bruk nye standard næringskoder. Den avviker noe fra tidligere, og i vår oppsummering vil sammenligningstall for avvike noe fra oppsummering i 2010 innenfor de ulike grupperingene. NOTE 9. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT (INKL. GARANTIER) Misligholdte engasjement over 90 dager Nedskrivninger på misligholdte engasjement Sum netto misligholdte engasjement Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement Nedskrivning på øvrige tapsut. Ikke misligholdt engasjement Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement

14 NOTE 10. INDIVIDUELLE OG GRUPPENEDSKRIVNINGER Individuelle nedskr. til dekning av tap på eng Periodens konstaterte tap, tidligere er foretatt individ. nedskr Økt individuelle nedskrivninger i perioden, tidligere nedskrev Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger utlån * Herav individuelle nedskrivninger på utlån * Herav individuelle nedskrivninger garantier Gruppe nedskrivninger Gruppenedskr. til dekning av tap på utlån og garantier Periodens endring gruppenedskrivninger Sum gruppenedskrivning NOTE 11. GARANTIER Garantiansvar Nedskrivninger garantier Netto garantiansvar NOTE 12. DATTERSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP Datterselskaper med eierandel større enn 50 % er konsolidert og betydelig eierinteresser er tatt inn etter kostmetoden. Estimert regnskap for 2010 for datterselskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet. Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, % Helgeland Vekst AS % Storgt. 73 AS 0, % 1 Sum investeringer i TS

15 Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, % Helgeland Vekst AS % Storgt. 73 AS 0,1 42 % 2 Sum investeringer i TS 154 Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, % Helgeland Vekst AS % Storgt. 73 AS 0, % Sum investeringer i TS 155 Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi/ kostpris ROI Invest AS % Eiendomsmegler Helgeland AS 0, % Helgeland Vekst AS % Storgt. 73 AS 0,1 42 % 2 Sum investeringer i TS 135 Investeringer i datterselskaper (DS) Datterselskap Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi ANS Bankbygg Mo 97 % 45 Helgeland Boligkreditt AS 100 % 150 AS Sparebankbygg 0, % , ,1 Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 0,4 Helgeland Utviklingsselskap AS 0, % Balanseført verdi Investeringer i datterselskaper (DS) Datterselskap Aksjekap. Antall aksjer Eier- Andel Pålydende Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi ANS Bankbygg Mo 97 % 45 Helgeland Boligkreditt AS 50 AS Sparebankbygg 0, % , ,1 Helgeland Spb.eiend.selskap AS 100 % 0,4 Helgeland Utviklingsselskap AS 0, % Balanseført verdi

16 NOTE 13. OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for Opplysninger om nærstående parter Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet. Frende Holding Transaksjoner med nærstående parter: Helgeland Sparebank eier ca 9 % av aksjene i Frende Holding AS og har mottatt provisjon for distribusjon av livsforsikring for 1,6 million kroner i Helgeland Boligkreditt AS Helgeland Boligkreditt er et heleid datterselskap til Helgeland Sparebank og definert som nærstående part. Transaksjonene mellom selskapet og morbanken foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipp. Det er inngått en drifts- og serviceavtale mellom selskapene. interne transaksjoner elimineres etter gjeldende regler. Forvaltingshonorar utgjør 4 million kroner interne transaksjoner Resultatregnskap Renteinntekter og lignende inntekter Renteutgifter og lignende utgifter Forvaltingshonorar Balanse Verdipapirer OMF Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Aksjer i datterselskap NOTE 14. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL F-lån Norges Bank Lån fra Norges Bank Sum Lån fra Norges Bank Sertifikatgjeld Obligasjonsgjeld Obligasjoner med fortrinnsrett Syndikatlån Sum verdipapirgjeld Ordinær ansvarlig lånekapital Sum ansvarlig lånekapital NOTE 15. GEOGRAFISK FORDELING AV KUNDEINNSKUDD % % % % 90, , Helgeland , ,8 8, ,8 579 Norge for øvrig 568 5, ,3 0,9 78 0,9 88 Utenfor Norge 86 0,9 78 0, Sum

17 NOTE 16. INNSKUDD FORDELT PÅ NÆRING % % % % 0,7 67 1,1 257 Forsikring og finansielle foretak 106 1,1 67 0,7 8, ,4 820 Fylkeskommuner og kommuner 820 8, ,0 2, ,6 251 Jord- og skogbruk 251 2, ,9 1,1 97 2,4 239 Fiske- og havbruk 239 2,5 97 1,1 2, ,7 170 Industri og bergverk 170 1, ,0 5, ,0 493 Bygg, anlegg og kraft 493 5, ,3 3, ,0 289 Handel, hotell og restaurant 289 3, ,2 10, ,9 873 Transport og tjenesteyt.næringer 873 9, ,2 5, ,9 575 Eiendomsdrift 535 5, ,3 61, , Personmarked , , , Sum , Det er i tatt i bruk nye standard næringskoder. Den avviker noe fra tidligere, og i vår oppsummering vil sammenligningstall for avvike noe fra oppsummering i 2010 innenfor de ulike grupperingene. NOTE 17. EGENKAPITALBEVIS HELG DE 20 STØRSTE EIERNE Per Antall % Antall % Sparebank 1 Midt-Norge ,0 Nordisk Finans Invest AS ,9 MP Pensjon ,0 Nervik, Steffen ,6 Skagen Vekst ,2 Hartviksen, Harald ,4 Sparebanken Øst ,9 Tromstrygd ,1 Helgelandskraft AS ,2 Kirksæter, Per ,1 Sparebankstiftelsen DnB NOR ,0 Brage Invest AS ,9 Haslum Industri AS ,4 Sivesind Invest AS ,8 Sparebanken Vest ,0 Institutt for sammenligning ,8 Terra utbytte ,1 Toten Sparebank ,6 Nordea Bank Norge AS ,0 SEB Private Bank S.A ,6 Sum 10 største eiere ,6 Sum 20 største eiere ,4 Banken har utstedt totalt stk egenkapitalbevis pålydende kr. 50,-. 16

18 NOTE 18. KAPITALDEKNING Sum innskutt kapital Sum opptjent egenkapital Tillegg Fradrag Sum kjernekapital Sum tileggskapital Sum netto ansvarlig kapital Vektet beregningsgrunnlag ,37 % 12,62 % 12,30 % Kapitaldekning i % 11,84 % 12,68 % 12,99 % 12,98 % 12,33 % 11,97% Herav kjernekapitaldekning i % 11,53 % 12,31 % 12,62 % Noten viser beregningsgrunnlag og kapitaldekning etter Basel II (standardmetode kredittrisiko). Kapitalkrav Basel II Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjementer Engasjementer med pantesikkerhet i Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Kapitalkrav kredittrisiko Kapitalkrav operasjonell risiko 1) Fradrag i kapitalkravet Totalt kapitalkrav

19 RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING Resultatregnskap (tall i mill. kr.) 3.kv. 2.kv. 1.kv. 4.kv. 3.kv. 2.kv Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. instrum Andre driftsinntekter Engangseffekt kostnader 150 årsjubileum Engangseffekt inntektsføring AFP -27 Ordinære driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat etter skatt Balanse (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Minoritetsinteresse Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

20 RESULTAT OG BALANSEUTVIKLING ( FORTS.) Resultatregnskap (tall i mill. kr.) 3.kv. 2.kv. 1.kv. 4.kv. 3.kv. 2.kv Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. instrum Andre driftsinntekter Engangseffekt kostnader 150 årsjubileum Engangseffekt inntektsføring AFP -27 Ordinære driftskostnader Tap på utlån, garantier m.v Driftsresultat Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat etter skatt Balanse (tall i mill. kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Finansielle derivater Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjengelig for salg Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i datterselskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Andre forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat etter skatt Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital

21 RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL Mobank kv. 3.kv kv. 3.kv ,43 3,88 4,05 4,67 3,97 Renteinntekter og lignende inntekter 4,06 4,71 4,20 3,91 4,48 2,75 2,15 2,50 3,00 2,40 Rentekostnader og lignende kostnader 2,42 3,00 2,57 2,11 2,75 1,68 1,73 1,56 1,67 1,57 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,63 1,71 1,63 1,79 1,73 0,45 0,46 0,41 0,45 0,42 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,41 0,46 0,40 0,46 0,45 0,07 0,07 0,06 0,07 0,06 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjen. 0,06 0,07 0,06 0,07 0,07 0,38 0,39 0,35 0,38 0,36 Netto provisjonsinntekter 0,35 0,38 0,34 0,39 0,38 0,07 0,09 0,16 0,04 0,19 Netto verdiendring og gevinst/tap på finan. instrum. 0,18 0,02 0,15 0,06 0,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Andre driftsinntekter 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 0,04 Engangseffekt kostnader 150 årsjublileum ,04-0,19 Engangseffekt inntektsføring AFP -0,19 1,21 1,15 1,08 1,25 1,14 Ordinære driftskostnader 1,14 1,27 1,10 1,17 1,23 0,19 0,23 0,14 0,16 0,11 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v. 0,11 0,16 0,14 0,23 0,19 0,73 0,83 0,84 0,68 1,03 Driftsresultat 1,08 0,70 0,89 0,86 0,77 0,01 0,00 0,00 0,01 0,02 Inntekt fra investeringer i tilknyttede selskaper 0,74 0,83 0,84 0,69 1,05 Resultat før skatt 1,08 0,70 0,89 0,86 0,77 0,19 0,23 0,23 0,19 0,3 Skatt på ordinært resultat 0,31 0,20 0,25 0,24 0,20 0,55 0,60 0,61 0,50 0,75 Resultat etter skatt 0,77 0,50 0,64 0,62 0,57 20

22 ANDRE NØKKELTALL BALANSE Utvikling siste 9 mnd. i prosent 8,7 1,8 Forvalting 6,3 8,4-0,4-1,6 Brutto utlån 5,2 7,2 5,4 8 Kundeinnskudd 6,9 5,5 Utvikling siste 12 mnd. 11,7 2,9 Forvalting 8,6 11,4 10,7 1,1-1,7 Brutto utlån 7,4 8,7 9,3 6,7 9,3 Kundeinnskudd 7,6 6,7 6,0 65,0 64,2 71,3 Innskudd i % av brutto utlån 59,7 59,6 58,7 60,3 61,3 58,3 Utlån til personmarkedskunder 63,7 64,0 63, Gjennomsnittlig forvaltningskapital Brutto utlån Individuelle nedskrivning Gruppenedskrivning Individuelle nedskrivninger garantier SOLIDITET 13,4 12,6 12,3 Kapitaldekning 11,8 12,7 13,0 13,0 12,3 12,0 Kjernekapitaldekning 11,5 12,3 12,6 8,5 8,7 8,8 Egenkapitalprosent 8,5 8,8 8,5 6,2 5,6 8,9 Egenkapitalrentabilitet (resultat på årsbasis i % av gj.snitt EK) 9,2 5,5 6,5 0,6 0,5 0,8 Totalrentabilitet 0,8 0,5 0,6 NØKKELTALL EGENKAPITALBEVIS 3,7 7,5 4,2 Fortjeneste per egenkapitalbevis i kroner 1) 4,4 7,5 3,8 3,7 7,5 4,2 Utvannet resultat per egenkapitalbevis 1) 4,4 7,5 3,8 57,3 54,9 57,2 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 2) 57,2 54,9 57, ,3 43,5 Børskurs 1) 43,5 38, ,6 11,7 7,7 P/E (børskurs dividert på fortjeneste per egenkapitalbevis) 7,3 11,5 10,3 0,7 0,7 0,8 P/B (børskurs dividert på bokført EK per egenkapitalbevis) 0,8 0,7 0,7 57,1 59,4 49,7 Sum driftskostn. i % av inntekter eks. kursgev. verdipapirer 48,6 60,1 56,7 1,2 1,3 1,0 Sum driftskostn. i % av gj.sn. FVK eks kursgev. verdipapirer 1,0 1,3 1,2 1,1 Ordinære kostnader i % av gj.fvk 1, Årsverk TAP OG MISLIGHOLD 43,2 43,9 35,1 Individuelle nedsk. inkl. garantier i % av brutto mislighold 35,1 43,9 43,2 I % av brutto utlån: 0,9 0,8 1,1 Brutto mislighold over 90 dager 0,9 0,8 0,8 0,6 0,7 0,8 Netto mislighold over 90 dager 0,7 0,7 0,5 0,8 0,7 0,8 Sum totale nedskrivninger (ekskl. nedskrivninger garantier) 0,7 0,7 0,7 0,2 0,1 0,1 Tap på utlån 0,1 0,1 0,2 1) Splitt og fondsemisjon av bankens egenkapitalbevis er innarbeidet i sammenligningstall for tidligere perioder 2) Egenkapitalbeviskapital + overkursfond + utjevningsfond, dividert på antall egenkapitalbevis 21

23 Opplysninger om Helgeland Sparebank Hovedkontor Postadresse Postboks 68, 8601 Mo i Rana Besøksadresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana Telefon Internett Organisasjonsnummer Styret i Helgeland Sparebank Eivind K. Lunde, leder Thore Michalsen, nestleder Gislaug Øygarden Bjørn Johansen Marianne Myrnes Steinrud May Heimdal Investor Relations Inger Lise Strøm, banksjef stab tlf Tore Stamnes, banksjef finans tlf Andre kilder til informasjon Årsrapporter Årsrapport for Helgeland Sparebank er tilgjengelig på Kvartalsvise publikasjoner Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på 22