Nærøy kommune Kontrollutvalget

Transkript

1 Nærøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2014 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAP FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER TILSYN MED REVISJONEN ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON BEFARING/BESØK ANDRE SAKER AVSLUTNING... 5 VEDLEGG - OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I SIDE 2 AV7

3 1 INNLEDNING Kommunestyret i Nærøy valgte i møte nytt kontrollutvalg på 3 faste medlemmer og 6 varamedlemmer for resten av perioden Et varamedlem har flyttet fra kommunen i Faste medlemmer Varamedlemmer Leder Tore Sørhaug 1. Bjørg Fosseng Nestleder Brynhild Laugen Løeng 2. Helen Lauten Medlem Eldar Øie 1. Leif Martin Skagemo 2. Sissel-Marie Bjerga 3. Einar Johansen Eldar Øie sitter i kommunestyret. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER I 2014 har kontrollutvalget holdt 5 møter inkl. 1 besøk ved kommunal avdeling - og behandlet 18 saker, se vedlegg. Tilsvarende tall for 2013 var 7 møter og 28 saker. Møtene i utvalget er åpne. Kommunens revisor deltar med møte- og talerett. Ordføreren har møte- og talerett i kontrollutvalget, og både ordfører og rådmann får tilsendt møteinnkalling og protokoll. 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAP Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget uttale seg om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret. Uttalelsen går til kommunestyret, men kopi skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir sin innstilling til kommunestyret, jfr. forskr. 7. I møte ga kontrollutvalget uttalelse til kommunestyret om kommunens årsregnskap med revisjonsberetning og kommunens årsmelding for 2013 (sak 09/14). 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Plan for forvaltningsrevisjon ble vedtatt av kontrollutvalget (sak 07/12) og av kommunestyret Kontrollutvalgets prioriteringer av forvaltningsrevisjonsprosjekter er (etter endring i 2013): 1. Vedlikehold (veger og kommunale bygg/anlegg) 2. Økonomistyring 3. Økonomisk sosialhjelp 4. Kommunens arbeidsgiverrolle Kommunestyret har delegert til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. SIDE 3 AV7

4 Forvaltningsrevisjonsrapporten «Økonomistyring» ble behandlet av kontrollutvalget i møte (sak 11/14) og av kommunestyret i møte , sak 88/ SELSKAPSKONTROLL Plan for selskapskontroll ble vedtatt av kontrollutvalget (sak 14/12) og av kommunestyret Følgende selskaper er prioritert for selskapskontroll i perioden (etter endring i 2013): 1. Nærøy eiendom AS 2. Profilbyggern AS Kommunestyret har delegert til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Det er ikke gjennomført selskapskontroll i GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER Rapporter etter revisjonens gjennomgang av møteprotokoller fra kommunestyret og formannskapet har tidligere blitt lagt fram for kontrollutvalget som egne saker to ganger i året. Etter høsten 2013 tas denne orienteringen som et ledd i revisors ordinære statusrapportering. Hensikten med gjennomgangen av saksframlegg og vedtak er å kontrollere at de samsvarer med lov, forskrift, regelverk og overordnede planer. Saker av vesentlig økonomisk betydning er prioritert. 2.6 TILSYN MED REVISJONEN Gjennom behandling av revisjonsstrategier og statusrapporter fra revisjonen fører utvalget tilsyn med at revisjonsarbeidet er à jour og foregår i samsvar med god kommunal revisjonsskikk. I møte 05.06, under sak 08/14, tok kontrollutvalget sekretariatets oppsummering etter kontaktmøte med KomRev Trøndelag IKS til orientering. Oppdragsansvarlige revisorer skal årlig avgi erklæring om sin uavhengighet, jfr. forskrift om revisjon 15. Disse ble forelagt kontrollutvalget i møte , sak 13/ ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON Disse har møtt og orientert kontrollutvalget i møte: Rådmann Arnt Wendelbo under sak 06/14 om oppfølging/gjennomføring av kommunestyrets budsjettvedtak for 2013 Fagkonsulent regnskap Kirsti Mauseth Sætran og rådmann Arnt Wendelbo under sak 09/14 om kommunens årsregnskap 2.8 BEFARING/BESØK Kontrollutvalget har gjennomført dette besøket: 01.12: Besøk ved deler av drifts- og utviklingsavdelingen og møter med ledelse og representanter for de ansatte. SIDE 4 AV7

5 2.9 ANDRE SAKER I sak 17/14 (møte 01.12) behandlet kontrollutvalget en henvendelse fra en innbygger om rutiner for behandling av avviksrapportering. 3 AVSLUTNING Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret - som har det øverste ansvaret - for på dets vegne å føre tilsyn med øvrige folkevalgte organer og administrasjonen. Den årlige meldingen er derfor en viktig informasjon til kommunestyret om det tilsyn kontrollutvalget utøver. Kontrollutvalget ser positivt på innspill fra kommunestyret i form av forslag på oppgaver det vil være ønskelig at utvalget ser nærmere på. Nærøy, Tore Sørhaug Brynhild Laugen Løeng Eldar Øie leder nestleder medlem SIDE 5 AV7

6 VEDLEGG - OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I 2014 Møtedato Saksnr. Sakstittel Kontrollutvalgets årsrapport for 2013 til kommunestyret Oppfølging av saker fra kontrollutvalget Forvaltningsrevisjon revidert prosjektplan Referatsak Orientering fra administrasjonen Skatteoppkreverfunkjonen 2013 Kontrollutvalgets uttalelse Nærøy kommunes årsregnskap 2013 Forvaltningsrevisjonsrapport Økonomistyring Forslag til driftsbudsjett for kontroll og tilsyn 2015 Oppdragsansvarlige revisorers uavhengighetsvurderinger Revisjonsstrategi 2014 Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2015 Henvendelse fra innbygger ev. sak for kontrollutvalget Orientering fra revisjonen - statusrapport SIDE 6 AV7