ÅRSBERETNING 2013 NORDIC SEAFARMS AS MED KONSERN

Transkript

1 ÅRSBERETNING 2013 NORDIC SEAFARMS AS MED KONSERN Virksomheten Nordic Seafarms konsern driver oppdrett av kveite og er totalintegrert i sin virksomhet fra stamfisk til produksjon og salg av matfisk. Morselskapet sitt virksomhetsområde er administrasjon av det heleide driftsselskapet Nordic Halibut AS samt omsetning av matfisk av kveite som er produsert i Nordic Halibut. Med virkning fra ble øvrige datterselskaper (Norsk Kveiteavl AS, Norsk Kveite AS og Halibut AS) innfusjonert i Nordic Halibut AS. De ulike virksomhetsområdene, stamfiskhold/rognproduksjon, yngelproduksjon samt settefisk og matfisk, opprettholdes som avdelinger i Midsund, Askøy, Eide, Askøy og på Averøy. Selskapet har de seneste årene investert betydelige i kompetanseutvikling og oppgradering av anlegg og kapasitetsøkninger, både på land- og sjølokaliteter. Siden 2011 har Nordic Seafarms satset på en selvstendig og totalintegrert rogn- og yngelproduksjon. Selskapet har i dag en tilfredsstillende tilgang på rogn, men det satses videre på videreutvikling av stamfisk og avlsarbeid. I 2012 og 2013 har selskapet produsert yngel utover budsjettert og har lagt på en relativt stabil årsproduksjon på rundt yngel årlig. Beholdningen av biomasse i konsernet bestod ved årsskiftet av 1,3 mill. individ og tonn kveite på de ulike lokaliteter på land og sjø. All produksjon på land foregår nå innendørs. Selskapet har to sjølokaliteter med MTB (maks tillatt biomasse) på over tonn totalt. Dette er i tråd med selskapets planer for videre vekst og oppbygging av biomasse i sjø. Videre arbeides det med å få etablert en tredje sjølokalitet. Nordic Seafarms omsatte ca. 450 tonn oppdrettskveite i 2013 tilsvarende ca. 38,7 mill. kroner. I tillegg til det norske markedet er Storbritannia og Nord Amerika sentrale markeder og hovedfokuset er rettet inn mot de nevnte tre markeder. Gjennom flere år har selskapet oppnådd priser over selskapets målsetninger. Dette har nær sammenheng med at også villfanget kveite er høyt verdsatt, men er en begrenset og avtagende ressurs. Både villfanget og oppdrettet kveite oppnår relativt gode priser. De senere årene har oppdrettet kveite fått et solid feste som et selvstendig produkt og mesteparten av volumet omsettes i HoReCa segmentet. Resultatdisponering fri egenkapital For Nordic Seafarms - konsernet var sum egenkapital per NOK Konsernet hadde et årsresultat på NOK Årets underskudd for konsernet overføres til annen egenkapital. Aksjekapitalen i var NOK og sum egenkapital var NOK For ble det bokførte årsresultatet -NOK Årets underskudd overføres til annen egenkapital. Det er ytet konsernbidrag fra morselskapet til Nordic Halibut AS på NOK For å etablere bedre samsvar mellom bokført egenkapital i konsernet og morselskapet er verdien på morselskapets aksjer i- og fordringer på Nordic Halibut AS nedskrevet med MNOK77. Dette påvirker resultatet i morselskapet tilsvarende. Det hersker ikke ubetydelig estimeringsusikkerhet knyttet til noen regnskapsposter. Styret har vurdert dette og mener at selskapet prognoser og framtidsutsikter, både på kort og lang sikt, underbygger at det ikke er grunnlag for å endre regnskapsprinsipp som følge av denne usikkerheten. Det vises til note 8 og note 14 for ytterligere informasjon.

2 ÅRSBERETNING 2013 NORDIC SEAFARMS AS MED KONSERN Øvrige forhold Konsernet innehar i alt 6 konsesjoner med utslippstillatelser for oppdrett av marine arter på land og sjø. Konsernet driver omfattende og kontinuerlig FoU virksomhet integrert i selskapets drift for å oppnå forbedring i produksjonsprosesser, kostnadseffektivisering samt redusert miljøpåvirkning. Konsernet opererer sin virksomhet innenfor sine utslippstillatelser, utover dette kjenner ikke styret til at selskaper i konsernet har utslipp med negative konsekvenser for det ytre miljø. I morselskapet var det 4 ansatte ved utløpet av regnskapsåret. Konsernet har i alt 25 fast ansatte, hvorav 4 kvinner. Konsernet sysselsetter i alt 28 årsverk. Konsernets arbeidsmiljø vurderes som godt og konsernet har en policy som ikke forulemper eller forskjellsbehandler personer på grunn av kjønn, religion eller etnisk tilhørighet. Det har ikke vært skader, ulykker eller sykefravær av betydning. Hendelser etter balansedagen Etter balansedagen har generalforsamlingen besluttet å gjennomføre en aksjekapitalutvidelse på MNOK60. Emisjonen ble gjennomført i april og var overtegnet med over 50%. Aksjekapitalen i er etter dette NOK og ble registrert i Foretaksregisteret 7. mai Følgelig er selskapets finansielle- og likviditetssituasjon betydelig styrket og styret er av den oppfatning at grunnlaget for fortsatt drift er til stede og denne forutsetningen er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Driften i konsernet er finansiert via morselskapet, følgelig har morselskapet betydelige fordringer på datterselskapet. Konsernets finansiering består av over 70% egenkapital. Imidlertid er egenkapitalen i datterselskapet Nordic Halibut AS negativ. Styret i Nordic Seafarms AS har derfor vedtatt å konvertere MNOK100 av fordringer på Nordic Halibut AS til egenkapital. Transaksjonen vil få regnskapsmessig virkning ved gjennomføringen i Etter styrets oppfatning er informasjon gitt her i årsberetningen og regnskapet for øvrig av en slik karakter at det gir rettvisende oversikt over og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat ved årsskiftet. Ytterligere informasjon er tilgjengelig på Averøy 12. mai 2014 Helge Midttun Bjørn Myrseth Ann-Tove Kongsnes Styreleder Styremedlem Styremedlem Inge Midtbø Administrerende direktør Frode Teigen Styremedlem

3 Resultatregnskap - mor/konsern Morselskap Konsern Driftsinntekter og driftskostnader Note Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Endr. beh.varer u.tilv og ferdigvarer Varekostnader Lønnskostnader m.m Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter datterselskap Annen renteinntekt Annen finansinntekt Nedskriving av finansielle eiendeler Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Konsernbidrag Overført til egenkapital/annen egenkapital Sum disponert Side 3

4 Balanse - mor/konsern Morselskap Konsern EIENDELER Anleggsmidler Note Immaterielle eiendeler 0 0 Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiend. 1, Båter 1, Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. 1, Sum varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Investering i datterselskap 11, Lån til foretak i samme konsern 11, Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varebeholdning biomasse 4,5, Varelager tørrfor 4, Fordringer Kundefordringer 3, Andre fordringer 3, Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Side 4

5 Balanse - mor/konsern Morselskap Konsern EGENKAPITAL OG GJELD Innskutt egenkapital Note Aksjekapital 7, Beholdning egne aksjer Overkursfond Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 5, Øvrig langsiktig gjeld (fin. leasing) Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Averøy, 12. mai 2014 Frode Teigen Helge Midttun Ann-Tove Sigurd Dale Kongsnes Styremedlem Styrets leder Styremedlem Inge Midtbø Adm. Direktør Bjørn Myrseth Styremedlem Side 5

6 Noter til konsernregnskap 2013 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Konsernregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Omløpsmidler/kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. For leieavtaler som representerer finansiering, er beregnet anskaffelseskost aktivert og avskrevet over forventet økonomisk levetid. Tilsvarende er forpliktelsen ført opp som annen langsiktig gjeld og renter er belastet finanskostnader. Varelager Konsernets varebeholdnigner av yngel og fisk er vurdert til full tilvirkningskost, men nedvurdert til virkelig verdi dersom den er lavere. Beholdning av fiskefor er vurdert til innkjøpspris. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antat tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Konsern Aksjer i datterselskap og mellomværende mellom konsernselskaper er eliminert i konsernbalansen. Konserninterne resultatposter er eliminert i konsernets resultatregnskap. Mer- og mindreverdier i konserninterne poster er eliminert mot konsernets egenkapital. 1

7 Note 1, Varige driftsmidler Noter til konsernregnskap 2013 Tomt Produksjonsanlegg Båter Driftsløsøre S U M Tekst Anskaffelseskost Tilgang Avgang 0 Anskaffelseskost Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid Leasingavtaler som er inngått i 2009, 2010, 2011, 2012 og 2013 er behandlet som finansiell leasing og inngår i oppstillingen ovenfor med kr ,-. Beregnet gjeld knyttet til disse driftsmidlene inngår i posten annen langsiktig gjeld med kr ,-. Note 2, Bundne midler Av innestående i bank er kr ,- bundne skattetrekksmidler. Note 3 Kortsiktige fordringer Kundefordringer er oppført i balansen til pålydenede, med avsetning for mulige tap, kr ,00. Andre fordringer består av følgende: Tekst Tilgode merverdiavgift Prosjekt "Prospawn" Periodiseringsposter Sum Note 4 Fisk og for i beholdning Lager av fiskefor, kr ,-, er verdsatt til kostpris. Beholdning av fisk, kr ,-, er verdsatt til tilvirkningskost, men nedvurdert til virkelig verdi dersom den er lavere. Beholdningen består av stamfisk, yngel og matfisk. Note 5 Pantstillelser Bokført verdi av eiendeler stillet som pant: Driftsmidler Fordringer Fisk, for i beholdning S u m Ovennevnte eiendeler er stillet som pant for følgende gjeld: Kassekreditt Innovasjon Norge S u m

8 Noter til konsernregnskap 2013 Note 6 Fordringer og gjeld Fordringer og gjeld: Langsiktig gjeld med forfall etter 5 år, kr ,-. Tilsvarende tall pr var kr ,-. Note 7 Egenkapital Årets egenkapitalbevegelser: Tekst Aksje- Egne Overkurs- Annen innskutt S U M kapital aksjer Fond egenkapital Egenkapital pr Kapitalnedskrivning Kapitalforhøyelse Andre kapitalendringer Årets resultat Pr Note 8 Skatt Beregning av skattemessig resultat : Regnskapsmessig resultat før skatt /- Permanente forskjeller /- Endring i midlertidige forskjeller Fremførbart underskudd Sum årets skattegrunnlag 0 Årets skattekostnad består av endring utsatt skattefordel, kr ,-. Midl.forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel: Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og Skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midliertidige skatteøkende og Skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført: Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Anleggsmidler Omløpsmidler Andre forskjeller SUM Underskudd til fremføring Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel, 28% Det er betydelig estimeringsusikkerhet knyttet til balanseført utsatt skattefordel. 3

9 Noter til konsernregnskap 2013 Note 9 Lønnskostnader, ant. ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m Antall ansatte :25 Lønnskostnader 2013 _ 2012 Lønninger Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser Sum Av andre relaterte ytelser utgjør pensjonskostnader kr ,-. Daglig ledelse * Styret_ Lønn og honorar Annen godtgjørelse Sum * Omfatter konsernets totale avlønning for daglig ledelse. Det er kun styre og ledelse i morselskapet som besitter eierposter og tegningsretter og det vises til morselskapets note som beskriver forholdet. Det eksisterer avtalt etterlønnsordning for administrerende direktør tilsvarende tre årslønner i tilfelle oppsigelse fra selskapets side. Revisor: Honorar til revisor er kostnadsført med kr ,-. Honorarer for annen bistand utgjør kr ,-. Note 10 Selskapskapital For oversikt over de største aksjonærene vises til noter for selskapsregnskapet. Note 11 Konsern Konsernet består av morselskapet med følgende heleide datterselskap: Nordic Halibut AS. Note 12 Tjenestepensjon Selskapene i konsernet plikter å følge lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsernet har tjenestepensjon for alle faste ansatte. Pensjonsordningen er innenfor reglene om obligatorisk tjenestepensjon. Note 13 Eierandeler i og mellomværender med datterselskaper Eierandeler og mellomværender er eliminert i konsernregnskapet. Note 14 Usikre estimater Aksjekapitalen er i 2014 økt med MNOK60. Det er således ikke usikkerhet med hensyn til fortsatt drift. Dog er selskapets estimater og prognoser fremover befengt med usikkerhet. Dette kan berøre enkelte regnskapsposter på et senere tidspunkt hovedsakelig utsatt skattefordel, driftsmidler og varelager. For at verdien av disse eiendelene skal være intakt er man avhengig av å oppnå tilstrekkelig resultat og inntjening de nærmeste årene. Det vises til note 8 og årsberetningen for ytterligere informasjon. 4

10 Konsern Kontantstrømoppstilling NORDIC SEAFARMS AS Konsern Note LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN Årsresultat + Ordinære avskrivninger +/ Endring i utsatt skatt Tilført fra årets virksomhet +/ Endr.i lager, debitorer og kreditorer A = Netto likviditetsendr. fra virksomhet ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ INVESTERINGER: Investeringer i varige driftsmidler + Salg av varige driftsmidler (salgssum) B = Netto likviditetsendr. fra investering ( ) ( ) ( ) ( ) LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ FINANSIERING: + Opptak av ny gjeld (korts. og langs.) Nedbetaling av gammel gjeld + Innbetaling av egenkapital C = Netto likviditetsendr. fra finansiering + Likviditetesbeholdning 1.1. A+B+C Netto endr. i likvider gjennom året = Likviditetsbeholdning ( ) ( ) ( )

11 Kontantstrømoppstilling NORDIC SEAFARMS AS Note Likvider tilført/brukt på virksomheten: Årsresultat + Ordinære avskrivninger + Nedskrivning anleggsmidler +/ Endring i utsatt skatt Tilført fra årets virksomhet +/ Endr.i lager, debitorer og kreditorer +/ Endr.i andre tidsavgrensningsposter A = Netto likviditetsendr. fra virksomhet ( ) ( ) Likvider tilført/brukt på investeringer: Investeringer i varige driftsmidler +/ Endring andre investeringer B = Netto likviditetsendr.fra investering (49 500) ( ) ( ) ( ) ( ) Likvider tilført/brukt på finansiering: + Opptak av ny gjeld ( korts. og langs.) Nedbetaling av gammel gjeld + Innbetaling av egenkapital +/ Konsernbidrag C = Netto likviditetsendr.fra finansiering + Likviditetsbeholdning 1.1. A+B+C Netto endr. i likvider gjennom året = Likviditetsbeholdning ( ) ( ) ( ) ( )

12

13