det ÅRSREGNSKAP 2017 SAMFERDSELSDEPARTEMENT

Transkript

1 det ÅRSREGNSKAP 2017 SAMFERDSELSDEPARTEMENT

2 Ledelseskommentar Innledning Samferdselsdepartementet har det overordnede ansvaret for rammevilkår for post- og televirksomheten, for luftfarts-, veg- og jernbanesektoren, for riksvegferjene, kystforvaltningen og havne- og sjøtransportpolitikken. I 2017 hadde Samferdselsdepartementet etatsstyringsansvar for åtte etater og forvaltet statens eierskap i ni aksjeselskaper og ett statsforetak. Departementet fører regnskap etter kontantprinsippet, slik det går fram av prinsippnoten til årsregnskapet. Bekreftelse Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og Finansdepartementets rundskriv R-115 om utarbeidelse og avleggelse av statlige virksomheters årsregnskap. Regnskapet gir et dekkende bilde av departementets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld i Vurdering av vesentlige forhold I 2017 disponerte departementet tildelinger på i alt 17,6 mrd. kr. Tilsvarende tildeling i 2016 var 38,9 mrd. kr. Differansen skyldes i hovedsak at det i 2016 ble utbetalt 30 mrd. kr til innskudd i Infrastrukturfondet, mens det i 2017 ble utbetalt kapitalinnskudd til Bane NOR SF og Nye Veier AS. Samferdselsdepartementet mottok også en belastningsfullmakt på 1,25 mill. kr på kap Statsrådet, post 01 Driftsutgifter, jf. bevilgningsrapporteringens note B. Infrastrukturfondet i Samferdselsdepartement ble opprettet i 2013 for å sikre en varig og forutsigbar finansiering av infrastruktur. Årsregnskapet for fondet finnes på under Samferdselsdepartementet. På kap Samferdselsdepartementet, post 01 Driftsutgifter har departementet i 2017 disponert 189,3 mill. kr. Regnskapet viser et merforbruk på kr. Til sammenligning ble det et mindreforbruk på kr i 2016, og hele beløpet ble overført til På kap Samferdselsdepartementet, post 21 Spesielle driftsutgifter utredninger, modernisering av transportsektoren var det bevilget 11,6 mill. kr. Midlene ble benyttet til bistand i forbindelse med reformer innen transportsektoren. Regnskapet for 2017 viser et mindreforbruk på kr, og beløpet overføres til 2018 på kap. 1300, post 01. På kap Samferdselsdepartementet, post 30 Miljø-/oljevernbase i Lofoten/Vesterålen, har departementet i 2017 disponert 7,0 mill. kr. Regnskapet viser et mindreforbruk på 2,4 mill. kr. Et midlertidig sekretariat for oljevern-/miljøsenteret ble etablert i 2015 og har utredet og utviklet et konsept med forslag til lokalisering, arbeidsoppgaver, organisering og finansiering av senteret. Til internasjonale organisasjoner ble det utgiftsført 21,8 mill. kr i Mindreforbruket på 22,2 mill. kr gjelder bl.a. Norges deltakelse i EU-programmet Marco Polo. Programmet ble avsluttet ved

3 årsskiftet 2013/2014, og Norge må bidra med finansiering frem til prosjektene som mottar støtte fra programmet, er avsluttet. I stedet for å betale inn, mottok Samferdselsdepartementet i 2017 tilbakebetalinger fra EU. Praksis for å betale kontingent til Den internasjonale teleunion (ITU) er også endret, slik at den heretter blir betalt ved forfall i begynnelsen av året og ikke i slutten av året før. Dette innebærer en mindreutgift i 2017 på om lag 13,6 mill. kr. Samferdselsdepartementet fikk i 2017 fullmakt til å utgiftsføre uten bevilgning tilskudd til driftsutgifter i interimfasen under kap Togvedlikeholdsselskap, post 70 Tilskudd til drift, kap Togmateriellselskap jernbane, post 70 Tilskudd til drift, og kap Salgs- og billetteringsselskap, post 70 Tilskudd til drift, mot tilsvarende innsparing i bevilgningen under kap Jernbanedirektoratet, post 01 Driftsutgifter. Regnskapsførte beløp på disse kapitlene og postene går fram av Oppstilling bevilgningsrapportering. Samferdselsdepartementet kjøper bedriftsøkonomisk ulønnsomme tjenester som av samfunnsmessige hensyn er viktige å opprettholde. Det ble bl.a. utbetalt 654,7 mill. kr til kjøp av sjøtransporttjenester på strekningen Bergen-Kirkenes, 702,3 mill. kr til kjøp av innenlandske flyruter og 461,8 mill. kr til kjøp av post- og banktjenester. Samlet utgift til disse kjøpene var 1 818,8 mill. kr i I 2016 ble det betalt 1 883,9 for de samme tjenestene. I 2016 ble det også utbetalt mill. kr til kjøp av persontransport med tog. Jernbanedirektoratet har fra 2017 fått delegert ansvaret og budsjettet for denne kjøpsordningen. Samferdselsdepartementet er omfattet av ordningen med nettoføring av merverdiavgift i ordinære statlige forvaltningsorganer og har, i henhold til fullmakt, utgiftsført 11,02 mill. kr på kap Nettoordning statlig betalt merverdiavgift, post 01 Driftsutgifter. Til sammenligning ble 12,84 mill. kr utgiftsført på dette kap. i Artskontorapporteringen viser at utgiftene til drift og investeringer summerte seg til 223,4 mill. kr. Av dette utgjør 156,2 mill. kr utbetalinger til lønn. Artskontorapporteringen med noter gir utfyllende opplysninger om Samferdselsdepartementets utgifter spesifisert etter art. I 2017 utbetalte departementet 13,8 mrd. kr til ulike tilskuddsordninger og overføringer. I 2016 ble det utbetalt 8,3 mrd. kr til de samme formålene. Økningen skyldes for det meste utbetaling av tilskudd til egenkapital og drift til Nye Veier AS og utbetalinger til Bane NOR SF. Tilskudd til egenkapital på 1 mrd. kr til Nye Veier AS skulle ha vært ført som en investerings- og finansutgift i artskontorapporteringen, jf. fullmakt til å aktivere bevilgningen på kap. 1321, post 75 i kapitalregnskapet for 2017, men ble ved en inkurie ført som et ordinært tilskudd, jf. note 4, 6 og 7B. Dette ble oppdaget for sent til at det kunne korrigeres i regnskapet for 2017, men korrigeres i Pr utgjorde mellomværende med statskassen 5,69 mill. kr. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Foruten rapportert mellomværende med statskassen, har Samferdselsdepartementet en leverandørgjeld på 604,3 mill. kr. jf. opplysninger om avregning med statskassen i note 7. Leverandørgjelden økte betydelig fra 2016 til Økningen skyldes at departementet har endret rutiner for kontering av fakturaer ved årsskiftet. Leverandørgjelden er utgifter som har forfall i 2018, og som derfor ikke framkommer som utgift i årsregnskapet for 2017.

4 Eierskapet til Rom Eiendom AS ble i 2017 overført fra NSB AS til Bane NOR SF. I tilknytning til dette er det utgiftsført i regnskapet 7,7 mrd. kr under kap Bane NOR SF, post 96 Foretakskapital og inntektsført 7,7 mrd. kr under kap Bane NOR SF, post 96. Dette framgår i note 3 og 4 i årsrapporten. Endelige beløp ble fastsatt ved kongelig resolusjon av 15. desember Samferdselsdepartementet har overtatt eierskapet til Mantena AS, Norske tog AS og Entur AS, og verdien på selskapene er overført fra NSB AS til Samferdselsdepartementet. Disse postene framgår av kontospesifikasjonen og vises i note 7, Del B. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Samferdselsdepartementet. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per dags dato, men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av andre kvartal Beretningen vil bli publisert på departementets nettsider så snart dokumentet foreligger.

5 Prinsippnote til årsregnskapet Samferdselsdepartementets årsregnskap er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er ført i henhold til krav i bestemmelsene punkt og i Finansdepartementets rundskriv R-115 av november Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Samferdselsdepartementet er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Departementet (bruttobudsjettert virksomhet) tilføres ikke likviditet gjennom året, men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved overgang til nytt år nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger Samferdselsdepartementet står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som departementet har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som departementet har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva departementet har fått stilt til disposisjon for hver statskonto (kap/post). Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser Samferdselsdepartementet står oppført med i statens kapitalregnskap. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt fullmakten, og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. Disse fullmaktene går fram av note B til bevilgningsrapporteringen. Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporteringen har en øvre del som viser regnskapstall Samferdselsdepartementet har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Samferdselsdepartementet har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene er ikke inntektsført og derfor ikke vist som inntekt i oppstillingen.

6 Note 7 til artskontorapporteringen viser sammenhengen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. I denne noten framkommer også balansetall fra Samferdselsdepartementets interne regnskap, herunder bokførte finansielle eiendeler og forpliktelser og bokførte fordringer og gjeld som ennå ikke er betalt, og som derfor ikke skal inngå i rapporteringen til statsregnskapet etter kontantprinsippet.

7 Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merutgift (-) og mindreutgift 1300 Samferdselsdepartementet 1 Driftsutgifter A Samferdselsdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter - utredninger, modernisering av transportsektoren A Samferdselsdepartementet 30 Miljø-/oljevernbase i Lofoten/Vesterålen A Samferdselsdepartementet 70 Tilskudd til internasjonale organisasjoner A Samferdselsdepartementet 71 Tilskudd til trafikksikkerhetsformål mv. A Samferdselsdepartementet 72 Tilskudd til samferdselberedskap A Samferdselsdepartementet 74 Tilskudd til Redningsselskapet A Forskning og utvikling mv. 21 utredninger vedr. miljø, trafikksikkerhet A Forskning og utvikling mv. 50 Samferdselsforskning A Flytransport 70 Kjøp av innenlandske flyruter A Tilskudd til regionale flyplasser 71 Tilskudd til ikke-statlige flyplasser A Nye Veier AS 70 Utbyggingsselskap veg, tilskudd til drift A Nye Veier AS 71 Netto utgifter - overføring av eiendeler og forpliktelser fra Statens Vegvesen A Nye Veier AS 75 Utbyggingsselskap for veg - Tilskudd til egenkapital A Særskilte transporttiltak 60 Særskilt tilskudd til kollektivtransport A, B Særskilte transporttiltak 61 Belønningsordningen for bedre kollektivtransport mv. i byområdene A Særskilte transporttiltak 70 Kjøp av sjøtransporttj. på str. Bergen - Kirkenes A Bane NOR SF 71 Tilskudd til omstilling A Bane NOR SF 73 Kapitalinnskudd A Bane NOR SF 86 Bane NOR SF - Driftskreditt A Bane NOR SF 96 Infrastrukturforetak jernbane - Foretakskapital A, B Togvedlikeholdselskap 70 Tilskudd til drift B Togmateriellselskap 70 Tilskudd til drift B Salgs- og billetteringsselskap 70 Tilskudd til drift B Posttjenester 70 Kjøp av post- og banktjenester A Statsrådet (belastningsfullmakt) 1 Driftsutgifter B Statens erstatningsansvar (belastningsfullmakt) 71 Erstatningsansvar m.m B Nettoordning, statlig betalt merverdiavgift 1 Driftsutgifter B Sum utgiftsført

8 Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2017 Merinntekt og mindreinntekt(-) 4300 Samferdselsdepartementet 1 Refusjon fra Utenriksdepartementet Avinor AS 90 Avdrag på lån Svinesundsforbindelsen AS 90 Avdrag på lån Infrastrukturfond 85 Avkastning infrastrukturfond Bane NOR SF 96 Netto inntekter ved utsikllesle av Rom eiendom fra NSB as Posttjenester 70 Tilbakebetaling kjøp av post- og banktjenester Tilfeldige inntekter 29 Ymse Særskilte avgifter mv. i bruk av frekvenser 70 Avgift på frekvenser mv.** Renter av lån til Avinor AS 80 Renter Aksjer i Avinor AS 85 Utbytte Svinesundsforbindelsen AS 80 Renter Folketrygden - arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 ** Bevilges over Finansdepartementets budsjett. Samferdselsdepartementet og Nasjonal kommunikasjonsmyndighet. Endelig bevilgning 2017 går fram av Prop. 28 S ( ), jf. Innst. 100 S ( ). Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Endring Aksjer* Kapital i statsforetak/selskap med begrenset ansvar* Utlån til Avinor AS og Svinesundsforbindelsen AS Artskontorap Driftskreditt, Bane NOR SF Infrastrukturfondet Mellomværende med statskassen

9 Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

10 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre Merutgift(-)/ iht. avgitte belastningsfullmakter(-) mindreutgift etter avgitte belastnings-fullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten "kan overføres, kan nyttes under kap. 1311, post 71" "kan overføres, kan nyttes under kap. 1310, post 70" "kan overføres" *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. For , og er det ingen begrensing på 5 pst. for overføring til neste år. Hele mindreutgiften kan overføres

11

12 Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 4,7B Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Netto avdrag lån Avdrag på lån Sum mottatte avdrag lån Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen

13 Note 1 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn *Antall årsverk: * Antall årsverk følger SSBs definisjon: summen av antall heltidsjobber (arbeidsforhold) og deltidsjobber omregnet til heltidsjobber. Tallene er hentet fra personalsystemet SAP. Tallet avviker fra årsregnskapet i 2015, hvor fravær utover 1 dag ble trukket fra i beregningen (med unntak av ferie og avspasering). Note 2 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter* Sum andre utbetalinger til drift *Øvrige driftsutgifter består av kontor- og datarekvisita, trykking, annonser og andre kunngjøringer, aviser, faglitteratur, databasesøk og informasjonsinnhenting, møte- og seminarkostnader for egne ansatte,kurs og kompetanseheving, kopieringskostnader, annen kontorkostand, telefon og datakommunikasjonskostnader medlemskontigenter, porto, informasjon, representasjon, gaver, bank- og kredittgebyr, annen kostnad og erstatninger.

14 Note 3 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter 0 0 Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt* Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter *Kongelig resolusjon: Føring av foretakskapital for Bane Nor SF i statsregnskapet ROM eiendom inntektsført i statsregnskapet for 2017 med kr under kap 4356 BaneNOR SF, post 96. Netto inntekter ved utsikkelse av Rom Eiendom fra NSB as. Note 4 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd 0 0 Obligasjoner 0 0 Investeringer i aksjer og andeler* Sum utbetaling til kjøp av aksjer *Kongelig resolusjon: Føring av foretakskapital for Bane Nor SF i statsregnskapet ROM eiendom utgiftsført i statsregnskapet for 2017 med kr under kap 1356 BaneNOR SF, post 96 Fortakskapital. Netto inntekter ved utsikkelse av Rom Eiendom fra NSB as.

15 Note 5 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Overføringer fra statlige fond Overføringer fra andre statlige regnskaper Avgifter Renteinntekter til statskassen Utbytte Tilfeldige og andre inntekter* Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten * Tilbakebetaling post- og banktjenester - (kto i statens kontoplan) Note 6 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer til statlige fond* Overføringer til andre statlige regnskaper Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til ikke-finansielle foretak* Tilskudd til husholdninger Tilskudd til ideelle organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Tilskudd til utlandet Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten *Endringen skyldes siste innskudd i Infrastrukturfondet ble foretatt i Holdes innskuddet til infrastrukturfondet utenfor, ble det utbetalt kr 8,27 mrd. Kr i 2016 og 13,79 mrd. kr i Økningen skyldes utbetaling av tilskudd til egenkapital og drift til Nye veier og utbetaing til Bane NOR SF.

16 Note 7 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført Spesifisering av rapportert avregning med statskassen mellomværende med Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Forskjell Investeringer i aksjer og andeler* Kapital i statsforetak/selskap med begrenset ansvar Lån ** Sum Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Annen langsiktig gjeld Sum Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. ** Lån til Avinor AS og Svinesundsforbindelsen AS

17 Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Aksjer Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Avinor AS ,0 % 100,0 % NSB AS ,0 % 100,0 % NSB AS* ,0 % 100,0 % Posten Norge AS ,0 % 100,0 % Posten Norge AS** ,0 % 100,0 % Nye Veier AS ,0 % 100,0 % Togvedlikehold AS ,0 % 100,0 % Ikke aktuell Reiseplan og billett AS ,0 % 100,0 % Ikke aktuell Togmateriell AS ,0 % 100,0 % Ikke aktuell Mantena AS*** ,0 % 100,0 % Ikke aktuell Entur AS*** ,0 % 100,0 % Ikke aktuell Norske tog AS*** ,0 % 100,0 % Ikke aktuell Kapital i statsforetak Bane NOR SF**** ,0 % Ikke aktuell Balanseført verdi * Overføring av eierskapet til selskapene Mantena AS, Entur AS, Norske tog AS fra NSB til SD og av ROM Eiendom fra NSB til Bane NOR SF. ** Eierskapet til Posten Norge AS ble overført fra SD til NFD *** Statens innskudd ved overføring av virksomhet fra NSB AS til Mantena AS, Entur AS og Norske tog AS **** Foretakskapitalen i Bane NOR SF forhøyet med 2,3 mrd. kr 2. jan 17. 7,7 mrd. kr gjelder overføring av ROM Eiendom. Samlet verdi på kr

18 Vår referanse 2017/ SAMFERDSELSDEPARTEMENTET Org. nr.: Riksrevisjonens beretning Til Samferdselsdepartementet Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon med forbehold Riksrevisjonen har revidert Samferdselsdepartementets årsregnskap for Årsregnskapet består av ledelseskommentarer og oppstilling av bevilgnings- og artskontorapportering, inklusiv noter til årsregnskapet for regnskapsåret avsluttet per 31. desember Bevilgnings- og artskontorapporteringen viser at kroner er rapportert netto til bevilgningsregnskapet. Etter Riksrevisjonens mening gir Samferdselsdepartementets årsregnskap, med unntak av virkningen av forholdet som er omtalt i avsnittet «Grunnlag for konklusjon med forbehold», et dekkende bilde av virksomhetens disponible bevilgninger, inntekter og utgifter i 2017 og av aksjer og mellomværende med statskassen per 31. desember 2017, i samsvar med regelverk for statlig økonomistyring. Grunnlag for konklusjon med forbehold Oppstillingen av bevilgningsrapportering viser et tilskudd til egenkapital på 1 milliard kroner på kapittel 1321, post 75. Dette beløpet er utbetalt i forbindelse med en kapitalforhøyelse i Nye veier AS. I artskontorapporteringen er kapitalforhøyelsen vist under regnskapslinjen Utbetalinger av tilskudd og stønader. Utbetalingen vises videre som tilskudd til ikke-finansielle foretak i note 6 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten. Kapitalforhøyelsen burde etter vår mening vært ført på regnskapslinjen Utbetaling til kjøp av aksjer i oppstilling, og vises som kapitalinnskudd i note 4 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer. Aksjebeholdningen burde videre vært vist som finansielt anleggsmiddel i note 7 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen og under Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet i oppstillingen av bevilgningsrapportering. Denne feilposteringen er synliggjort i ledelseskommentarene til årsregnskapet. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov om Riksrevisjonen, instruks om Riksrevisjonens virksomhet og internasjonale standarder for offentlig revisjon (ISSAI ). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet under «Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet». Vi er uavhengige av virksomheten slik det kreves i lov og instruks om Riksrevisjonen og de etiske kravene i ISSAI 30 fra International Organization of Supreme Audit Institutions (INTOSAIs etikkregler), og vi har overholdt de øvrige etiske forpliktelsene våre i samsvar med disse kravene og INTOSAIs etikkregler. Etter vår oppfatning er revisjonsbevisene vi har innhentet tilstrekkelige og hensiktsmessige som grunnlag for vår konklusjon. Postadresse Kontoradresse Telefon E-post Internett Bankkonto Org.nr. Postboks 8130 Dep Storgata postmottak@riksrevisjonen.no Oslo

19 Side 2 av 3 Ledelsens ansvar for årsregnskapet Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide et årsregnskap som gir et dekkende bilde i samsvar med regelverk for økonomistyring i staten. Ledelsen er også ansvarlig for å etablere den interne kontrollen som den mener er nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Riksrevisjonens oppgaver og plikter Målet med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som gir uttrykk for Riksrevisjonens konklusjon. Betryggende sikkerhet er et høyt sikkerhetsnivå, men det er ingen garanti for at en revisjon som er utført i samsvar med lov om Riksrevisjonen, instruks om Riksrevisjonens virksomhet og internasjonale standarder for offentlig revisjon (ISSAI ), alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir ansett som vesentlig dersom den, enkeltvis eller samlet, med rimelighet kan forventes å påvirke de beslutningene brukere treffer på grunnlag av årsregnskapet. Vi utøver profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen, i samsvar med lov om Riksrevisjonen, instruks om Riksrevisjonens virksomhet og ISSAI Vi identifiserer og anslår risikoene for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten den skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Videre utformer og gjennomfører vi revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer og innhenter tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon ikke blir avdekket, er høyere for feilinformasjon som skyldes misligheter, enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil. Grunnen til det er at misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, feilpresentasjoner eller overstyring av intern kontroll. Vi gjør også følgende: opparbeider oss en forståelse av den interne kontrollen som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige ut fra omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om hvor effektiv virksomhetens interne kontroll er evaluerer om regnskapsprinsippene som er brukt, er hensiktsmessige, og om tilhørende opplysninger som er utarbeidet av ledelsen, er rimelige evaluerer den totale presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene evaluerer om årsregnskapet representerer de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et dekkende bilde Vi kommuniserer med ledelsen, blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og når revisjonsarbeidet skal utføres. Vi vil også ta opp forhold av betydning som er avdekket i løpet av revisjonen, for eksempel svakheter av betydning i den interne kontrollen. Når det gjelder forholdene som vi tar opp med ledelsen, tar vi standpunkt til hvilke som er av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet, og avgjør om disse skal regnes som sentrale forhold ved revisjonen. De beskrives i så fall i et eget avsnitt i revisjonsberetningen, med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring. Forholdene omtales ikke i beretningen hvis Riksrevisjonen beslutter at det er rimelig å forvente at de negative konsekvensene av en slik offentliggjøring vil være større enn offentlighetens interesse av at saken blir omtalt. Dette vil bare være aktuelt i ytterst sjeldne tilfeller. Dersom vi gjennom revisjonen av årsregnskapet får indikasjoner på vesentlige brudd på administrative regelverk for økonomistyring, gjennomfører vi utvalgte revisjonshandlinger for å kunne uttale oss om hvorvidt det er vesentlige brudd på slike regelverk.

20 Side 3 av 3 Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon knyttet til administrative regelverk for økonomistyring Vi uttaler oss med moderat sikkerhet om hvorvidt vi er kjent med forhold som tilsier at virksomheten har disponert bevilgningene på en måte som i vesentlig grad strider mot administrative regelverk for økonomistyring. Uttalelsen bygger på ISSAI 4000-serien for etterlevelsesrevisjon. Moderat sikkerhet for uttalelsen oppnår vi gjennom revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi finner nødvendige. Basert på revisjonen av årsregnskapet og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendige, er vi ikke kjent med forhold som tilsier at virksomheten har disponert bevilgningene i strid med administrative regelverk for økonomistyring. Oslo; Etter fullmakt Tora Struve Jarlsby ekspedisjonssjef Terje Ottesen avdelingsdirektør Dokumentet er ekspedert digitalt og har derfor ingen håndskreven signatur