Sparebanken Vest Boligkreditt AS

Transkript

1 EIENDOMSMEGLER VEST FRENDE FORSIKRING NORNE SECURITIES BRAGE FINANS KYTE NÆRINGSMEGLING Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

2 Resultatregnskap Noter 30/ / /12-10 Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto gevinst/tap finansielle instrumenter Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Netto driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før nedskrivninger og skatt Nedskrivninger og tap på utlån Resultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Resultat per aksje (kroner) 52,91 67,82 87,90 Utvannet resultat per aksje (kroner) 52,91 67,82 87,90 Utvidet resultatregnskap 30/ / /12-10 Resultat for perioden Øvrige poster i utvidet resultatregnskap Totalresultat for perioden Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

3 Balanse Eiendeler Noter 30/ / /12-10 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån Offentlige sertifikater og obligasjoner Øvrige immaterielle eiendeler Finansielle derivater Opptjente ikke mottatte inntekter Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Skyldig offentlige avgifter og feriepenger Utsatt skatt Betalbar skatt Annen gjeld Sum gjeld Aksjekapital Sum innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Bergen, / Styret for Sparebanken Vest Boligkreditt AS Knut Ravnå, styrets leder pål Pedersen, styrets nestleder Inga Lise Moldestad Vibeke Knudsen Egil Mokleiv, adm.direktør 3 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

4 Kontantstrømoppstilling 30/ / /12-10 Kontantstrømmer vedrørende driften Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og gebyrer til kunder Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift, skattetrekk m.v Utbetalinger av skatter og offentlige avgifter Renteutbetalinger til kredittinstitusjoner og obligasjonsgjeld Netto kontantstrøm vedrørende driften Kontantstrømmer vedrørende investeringsaktivitet Netto endring i lån til kunder Innbetalinger fra andre verdipapirer med kort løpetid Netto ut-/innbetalinger ved kjøp av verdipapirer Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler mv Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktivitet Kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktivitet Netto inn-/utbetalinger av innskudd fra finansinstitusjoner Innbetalinger knyttet til utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger knyttet til obligasjonsgjeld Innbetaling ved utstedelse av nye aksjer Utbetalinger av konsernbidrag Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktivitet Netto kontantstrøm for perioden Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Endringer i egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 31. desember Kapitalutvidelse 9. april Kapitalutvidelse 21. juni Resultat for perioden Avgitt konsernbidrag Egenkapital 30. september Egenkapital 31. desember Kapitalutvidelse 5. januar Kapitalutvidelse 31. august Resultat for perioden Avgitt konsernbidrag Egenkapital 30. september Aksjekapitalen utgjør pr 30/9-11 NOK millioner og fordeler seg på aksjer pålydende kr Alle aksjene eies av Sparebanken Vest. 4 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

5 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Selskapsregnskapet pr. 30/9-11 er utarbeidet etter krav i Verdipapirhandelloven, Finanstilsynets årsoppgjørsforskrift og IAS 34. Regnskapet er utarbeidet etter de samme prinsipper, og med de samme estimatmetoder som årsregnskapet Prinsippene er beskrevet i årsrapporten for Det har ikke vært endringer i standarder som har betydning for regnskapet til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fra 1.januar Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i tusen kroner dersom ikke annet er angitt spesifikt. Note 2 Netto renteinntekter 01/ / / / Q Q / /09-11 vs 30/09-10 endring Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende sertifikater/obligasjoner og andre verdipapirer Renteinntekter og lignende inntekter Q11-3Q10 3Q11-2Q11 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Andre rentekostnader og lignende kostnader Rentekostnader og lignende kostnader Netto renteinntekter Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

6 Note 3 Driftskostnader 01/ / / / Q Q / /09-11 vs 30/09-10 endring 3Q11-3Q10 3Q11-2Q11 Lønn Pensjoner Sosiale kostnader IT kostnader Administrasjonskostnader Lønn og generelle adm.kostnader Ordinære avskrivninger driftsmidler Avskrivninger Forvaltningshonorar Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Note 4 Nedskrivinger og tap på utlån Balanseførte nedskrivninger på engasjement Periodens bevegelse på individuelle- og gruppenedskrivninger 01/ / / / Q Q / /09-11 vs 30/09-10 endring 3Q11-3Q10 3Q11-2Q11 Individuelle nedskrivninger Individuelle nedskrivninger på utlån ved periodens start (nominelle verdier) Konstaterte tap på utlån dekket av tidligere nedskrivninger Økning av nedskrivninger på utlån hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger Nedskrivninger på utlån hvor det ikke tidligere er foretatt nedskrivninger Reduksjon av tidligere års nedskrivninger på individuelt vurderte utlån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivning Nedskrivning på grupper av utlån ved periodens start (nominelle verdier) Økning nedskrivning på grupper av utlån Reduksjon nedskrivning på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån Totale nedskrivninger på engasjement Konstaterte tap på utlån dekket av tidligere nedskrivninger Konstaterte tap på utlån som ikke er dekket av tidligere nedskrivninger Konstaterte tap Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

7 Note 5 Utlån 30/ / /12-10 Utlån fordelt på fordringstyper, nominell hovedstol Flexilån Nedbetalingslån Brutto utlån til kunder Individuelle nedskrivninger utlån Utlån til kunder etter individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger utlån Utlån til og fordringer på kunder, til amortisert kost Utlån fordelt på markeder Lønnstakere Enkeltmannsforetak med pant i bolig Brutto utlån til kunder Gruppenedskrivninger utlån Utlån til og fordringer på kunder, til amortisert kost Netto utlån fordelt på næringer og personmarkedet Personkunder Utlandet (personkunder) Sum personkunder Jordbruk, skogbruk, fiske og fangst Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning Varehandel, hotell- og restaurantdrift Transport ellers, post- og telekommunikasjon Eiendomsdrift Annet SUM enkeltmannsforetak med pant i bolig Brutto utlån til kunder Utlån fordelt på geografiske områder Hordaland Sogn og Fjordane Rogaland Øvrige Sum Norge Utlandet Sum utlån før nedskrivninger Betalingsmislighold - Individuelt vurdert Misligholdte engasjementer dager dager Mer enn 90 dager Netto misligholdte engasjementer Betalingsmislighold under 30 dager ligger utenfor vurderingskriteriene. 7 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

8 Note 6 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 30/ / /12-10 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Netto utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Geografiske områder Hordaland Sum geografiske områder Note 7 Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld til kredittinstitusjoner er klassifisert til amortisert kost. 30/ / /12-10 Uten avtalt løpetid Gjeld til kredittinstitusjoner Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er klassifisert til amortisert kost. Obligasjoner med fortrinnsrett ISIN kode Valuta Pålydende Rente Opptak Forfall 30/ / /12-10 NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,45 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,30 % XS ) EUR Fast 2,50 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,55 % NO ) NOK Fast 4,05 % NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,30% NO NOK Flytende 3M Nibor + 0,48% XS ) EUR Fast 3,125 % NO ) NOK Fast 5,200 % NO NOK Flytende 3M Nibor+0,50 % NO ) NOK Fast 4,960 % Verdijusteringer Sum børsnoterte obligasjoner med fortrinnsrett Finansielle derivater for sikring av verdipapirgjelden Sum forpliktelser med fortrinnsrett i sikkerhetsmassen Sikkerhetsmasse Utlån sikret med pant i bolig (bolighypoteklån) 2)3) Sertifikater og obligasjoner Fordringer som utgjør fyllingssikkerhet Sikkerhetsmasse Sikkerhetsmassens fyllingsgrad 121 % 121 % 130 % 1) Sparebanken Vest Boligkreditt AS har etablert Sikringsbokføring knyttet til de aktuelle obligasjonene. 2) I sikkerhetsmassen inngår utlån med 12,4 mill. kroner til norske statsborgere bosatt i utlandet med pantstillelse i norsk eiendom. 3) 208 mill. kroner av totale brutto utlån er ikke kvalifisert til den tellende sikkerhetsmassen. Dette utgjør 0,681 % av brutto utlån til kunder. 8 Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

9 Note 9 Kapitaldekning Sparebanken Vest Boligkreditt AS har fra og med 2. kvartal 2009 fått tillatelse til å beregne minstekrav til ansvarlig kapital for kredittrisiko massemarked eiendom etter IRB-metoden. Tillatelsen medfører at selskapet må anvende overgangsreglene i kapitalkravsforskriften. Overgangsreglene bygger på tidligere Basel I regler, med en gradvis nedtrapping av kapitalkravet. Ansvarlig kapital 30/ / /12-10 Aksjekapital Annen egenkapital Sum balanseført egenkapital Immaterielle eiendeler Konsernbidrag Forventet tap Sum fradrag Kjernekapital Tilleggskapital Sum ansvarlig kapital Minimumskrav ansvarlig kapital etter Basel II 30/ / /12-10 Kredittrisiko Markedsrisiko Operasjonell risiko Minimumskrav ansvarlig kapital etter IRB Korreksjon til overgangsordning Minimumskrav ansvarlig kapital Kapitaldekning Basel II Beregningsgrunnlag Kjernekapitaldekning (%) 52,9 % 51,6 % 39,8 % Kapitaldekning (%) 52,9 % 51,6 % 39,8 % Overskudd ansvarlig kapital Kapitaldekning overgangsordning IRB-rapportering av gulvene Beregningsgrunnlag overgangsordning 80 % Kjernekapitaldekning % 10,5 % 10,8 % 9,3 % Kapitaldekning (%) 10,5 % 10,8 % 9,3 % Overskudd ansvarlig kapital Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

10 Note 10 Transaksjoner med nærstående parter Sparebanken Vest Boligkreditt AS er et heleid datterselskap til Sparebanken Vest og defineres som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom selskapet og morbank foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper. Kontorstøttefunksjoner og forvaltning av utlånene er i all hovedsak kjøpte tjenester fra Sparebanken Vest. Det er inngått en fullstendig «Transfer and Servicing Agreement» mellom selskapet og Sparebanken Vest. Sum konserninterne transaksjoner 30/ / /12-10 Resultatregnskap Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Leie Adm.Dir Forvaltningshonorar Balanse Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sparebanken Vest Boligkreditt AS Kvartalsrapport Q3 2011

11 Kaigaten Bergen Tlf Foto: Knut Egil Wang