MØTEINNKALLING. Utvalg: Styret Møte nr: 1/2012 Møtested: Telefonmøte Dato: Tidspunkt: 14:00. Innkalling går til:

Transkript

1 MØTEINNKALLING Utvalg: Styret Møte nr: 1/2012 Møtested: Telefonmøte Dato: Tidspunkt: 14:00 Innkalling går til: Navn Funksjon Vigdis Moe Skarstein leder ekstern Paul Birger Torgnes medlem ekstern Inge Myrvoll medlem ekstern Bodil Børset medlem ekstern Berit Støre Brinchmann medlem ansatt Ann Gøril Hugaas medlem ansatt Jan Oddvar Sørnes medlem ansatt June Borge medlem ansatt Sissel Bjørnli medlem ansatt Stian Hiis Bergh medlem student Bea Birgitte Drage Madsen medlem student Vigdis Moe Skarstein styreleder Side 1

2 Godkjenning av innkalling og saksliste. Saksliste: Saksnr. Sakstittel Unntatt offentlighet 1/12 Godkjenning av protokoll fra møte 11/2011 2/12 Foreløpig årsregnskap 2011 Side 2

3 Universitetet i Nordland Saksnummer: Møtedato: Styret 1/ Arkivreferanse: 2012/370/ Sak: Godkjenning av protokoll fra møte 11/2011 Innstilling til vedtak: Styret for Universitetet i Nordland godkjenner protokollen fra møte 11/2011. Pål A. Pedersen rektor Stig Fossum universitetsdirektør Side 3

4 MØTEPROTOKOLL Utvalg: Styret Møte nr: 11/2011 Møtested: Styrerommet Dato: Tidspunkt: 11: Til stede: Navn Funksjon Vigdis Moe Skarstein leder ekstern Bodil Børset medlem ekstern Berit Støre Brinchmann medlem ansatt Ann Gøril Hugaas medlem ansatt Jan Oddvar Sørnes (til kl etter medlem ansatt sak 123/11 June Borge medlem ansatt Nina Ellingsen Høiskar medlem ansatt Stian Hiis Bergh medlem student Bea Birgitte Drage Madsen medlem student Forfall: Paul Birger Torgnes Inge Myrvoll Ingen varamedlemmer kunne møte. Andre: medlem medlem ekstern ekstern Pål A. Pedersen Stig Fossum Anita Eriksen Jan Atle Toska Magne Rasch Arne Brinchmann rektor universitetsdirektør økonomidirektør studie- og forskningsdirektør seniorrådgiver organisasjonsrådgiver I tillegg deltok prorektor Grete Lysfjord. 1 Side 4

5 Innkallingen ble godkjent. Denne sakslisten ble godkjent: Saksliste: Saksnr. Sakstittel Unntatt offentlighet 122/11 Godkjenning av protokoll fra møte 10/ /11 Budsjett /11 Målstruktur for /11 Ny strategiplan for Universitetet i Nordland ( ) 126/11 Studentrekruttering /11 Etiske retningslinjer for Universitetet i Nordland 128/11 Langtidsdagsorden møte 11/ /11 Referatsaker møte 11/ /11 Orienteringssaker møte 11/ /11 Eventuelt møte 11/2011 Nina Ellingsen Høiskar er blitt tilbudt stilling som fakultetsdirektør ved Fakultet for biovitenskap og akvakultur og reiste derfor spørsmål om egen habilitet. Styret fant henne habil. 122/11 Godkjenning av protokoll fra møte 10/2011 Enstemmig vedtak: Styret for Universitetet i Nordland godkjenner protokollen fra møte 10/ /11 Budsjett 2012 Innstilling til vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland vedtar følgende framlagte forslag til budsjett for Side 5

6 Fakultet/avdeling Ramme 2012 HHB FSV FBA PHS Totalt fagavdelinger Sentral ledelse Studie og forskning Plan/ utvikling Personal Økonomi Husleie og strøm IT Bibliotek Totalt fellesavdelinger Totalt før strategiske midler Strategiske midler Lønnsoppgjør neste år Utstyr Totalt Tildelt ramme Disponelt Inntekter/ refusjoner mv Disponibelt fra Saldert budsjett Ny basisramme for fakultetene fastsettes til følgende fra 2012: FBA FSV HHB PHS Med bakgrunn i endelig vedtatt ramme skal det utarbeides periodisert budsjett innenfor den tildelte ramme for den enkelte budsjettenheten. I dette arbeidet skal det legges til grunn at en styrer aktiviteten mot 2013 slik at en ikke binder opp et høyere kostnadsnivå enn vedtatt ramme 2012, justert for eventuelle endringer som følge av budsjettmodellen. Det skal også utarbeides periodisert budsjett for eksternt finansiert virksomhet, og vurderes tiltak for å styrke denne aktiviteten. 4. Styret viser til vedtak i sak 116/11 om endelig studieprogram for 2012/2013. Fakultetene må selv sørge for at nødvendig studiepoengproduksjon oppnås gjennom vurdering av opptakstall og gjennomstrømmingsgrad. Studier som i 2012 eventuelt ikke rekrutterer nok studenter, må kompenseres gjennom økt opptak til andre studier. Styret forutsetter at det i forhold til studier/kurs med lav gjennomstrømming 3 Side 6

7 iverksettes tiltak som kan øke denne. Dette arbeidet må ses i sammenheng med den samlede studiepoengproduksjonen. 5. Rektor gis myndighet til å justere opptakstall og eventuelt utsette opptak når søkertallene foreligger. 6. Stipendiat/ post. doc stillingene fordeler seg som tidligere: 1. 9 stipendiatstillinger til FSV 2. 2 stipendiatstillinger til FBA stipendiatstillinger og 2 postdoc stillinger til HHB 4. 9 stipendiatstillinger til PHS Ved ledige midler på stipendiatkapittelet gis rektor fullmakt til å disponere midlene. Dette for å sikre full utnyttelse av tildelingene til stipendiater/ post.doc stillinger. 7. Annumsmidler avsettes iht. stillingsgrupper og tidligere vedtatt nivå. Beslutning rundt tildeling av annumsmidler tilligger dekan etter individuell vurdering. 8. Rektor får fullmakt til å fastsette årsresultat for 2011 for det enkelte fakultet. 9. Styret gir rektor fullmakt til å gjøre omdisponeringer innenfor vedtatt budsjettramme for fellesfunksjonene, herunder å kanalisere avsetninger/ strategiske midler som understøtter videre strategi for Universitetet i Nordland. 10. Fakultetene skal innrette sin virksomhet etter de strategiske føringer som er gitt i saksfremlegget, samt endelig vedtatt strategiplan for Universitetet i Nordland. Virksomheten skal også tilpasses rapport og planer for 2011/2012, samt vedtak rundt risikoområder. Jf. egne styresaker i møte 11/2011 Behandling: Vigdis Moe Skarstein forslo følgende nytt pkt. 11: 11. Styret ber rektor så tidlig som mulig i 2012 komme tilbake til styret med forslag til en prosess som fører til at en i behandlingen av budsjett 2013 får til en bedre sammenheng mellom overordnet strategi, målstrukturer og budsjett. Rektor endret sin innstilling i tråd med forsalget og det ble enstemmig vedtatt. Enstemmig vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland vedtar følgende framlagte forslag til budsjett for Side 7

8 Fakultet/avdeling Ramme 2012 HHB FSV FBA PHS Totalt fagavdelinger Sentral ledelse Studie og forskning Plan/ utvikling Personal Økonomi Husleie og strøm IT Bibliotek Totalt fellesavdelinger Totalt før strategiske midler Strategiske midler Lønnsoppgjør neste år Utstyr Totalt Tildelt ramme Disponelt Inntekter/ refusjoner mv Disponibelt fra Saldert budsjett Ny basisramme for fakultetene fastsettes til følgende fra 2012: FBA FSV HHB PHS Med bakgrunn i endelig vedtatt ramme skal det utarbeides periodisert budsjett innenfor den tildelte ramme for den enkelte budsjettenheten. I dette arbeidet skal det legges til grunn at en styrer aktiviteten mot 2013 slik at en ikke binder opp et høyere kostnadsnivå enn vedtatt ramme 2012, justert for eventuelle endringer som følge av budsjettmodellen. Det skal også utarbeides periodisert budsjett for eksternt finansiert virksomhet, og vurderes tiltak for å styrke denne aktiviteten. 4. Styret viser til vedtak i sak 116/11 om endelig studieprogram for 2012/2013. Fakultetene må selv sørge for at nødvendig studiepoengproduksjon oppnås gjennom vurdering av opptakstall og gjennomstrømmingsgrad. Studier som i 2012 eventuelt ikke rekrutterer nok studenter, må kompenseres gjennom økt opptak til andre studier. Styret forutsetter at det i forhold til studier/kurs med lav gjennomstrømming iverksettes tiltak som kan øke denne. Dette arbeidet må ses i sammenheng med den samlede studiepoengproduksjonen. 5 Side 8

9 5. Rektor gis myndighet til å justere opptakstall og eventuelt utsette opptak når søkertallene foreligger. 6. Stipendiat/ post. doc stillingene fordeler seg som tidligere: 1. 9 stipendiatstillinger til FSV 2. 2 stipendiatstillinger til FBA stipendiatstillinger og 2 postdoc stillinger til HHB 4. 9 stipendiatstillinger til PHS Ved ledige midler på stipendiatkapittelet gis rektor fullmakt til å disponere midlene. Dette for å sikre full utnyttelse av tildelingene til stipendiater/ post.doc stillinger. 7. Annumsmidler avsettes iht. stillingsgrupper og tidligere vedtatt nivå. Beslutning rundt tildeling av annumsmidler tilligger dekan etter individuell vurdering. 8. Rektor får fullmakt til å fastsette årsresultat for 2011 for det enkelte fakultet. 9. Styret gir rektor fullmakt til å gjøre omdisponeringer innenfor vedtatt budsjettramme for fellesfunksjonene, herunder å kanalisere avsetninger/ strategiske midler som understøtter videre strategi for Universitetet i Nordland. 10. Fakultetene skal innrette sin virksomhet etter de strategiske føringer som er gitt i saksfremlegget, samt endelig vedtatt strategiplan for Universitetet i Nordland. Virksomheten skal også tilpasses rapport og planer for 2011/2012, samt vedtak rundt risikoområder. Jf. egne styresaker i møte 11/ Styret ber rektor så tidlig som mulig i 2012 komme tilbake til styret med forslag til en prosess som fører til at en i behandlingen av budsjett 2013 får til en bedre sammenheng mellom overordnet strategi, målstruktur og budsjett. 124/11 Målstruktur for 2012 Innstilling til vedtak: 1. Styret for UiN vedtar målstruktur for 2012, i tråd med forslag i saksutredningen. 2. Styret ber om at arbeidet med å videreutvikle UiNs målstruktur blir prioritert, slik at styret får seg forelagt bearbeidet forslag til målstruktur for 2013 seinest i det første styremøtet høsten Behandling: Vigdis Moe Skarstein foreslo følgende nye forslag til vedtak: 1. Styret for UiN vedtar målstruktur for 2012, i tråd med saksutredningen, som grunnlag for videre arbeid med målstruktur. 6 Side 9

10 2. Styret ber om at arbeidet med å videreutvikle UiNs målstruktur blir prioritert, slik at styret får seg forelagt bearbeidet forslag til målstruktur for 2013, som vedtatt i pkt. 11, sak 123/11. Rektor endret sin innstilling i tråd med forslaget og det ble enstemmig vedtatt. Enstemmig vedtak: 1. Styret for UiN vedtar målstruktur for 2012, i tråd med forslag i saksutredningen, som grunnlag for videre arbeid med målstruktur. 2. Styret ber om at arbeidet med å videreutvikle UiNs målstruktur blir prioritert, slik at styret får seg forelagt bearbeidet forslag til målstruktur for 2013, som vedtatt i pkt. 11, sag 123/ /11 Ny strategiplan for Universitetet i Nordland ( ) Innstilling til vedtak: 1. Styret vedtar ny overordnet strategiplan for Universitetet i Nordland ( ) ut fra framlagt forslag og de endringer som framkom i styremøtet. 2. Styret slutter seg til saksframleggets forslag til framdriftsplan for arbeidet med delstrategier og handlingsplaner. Behandling: Etter drøftinger i styret ble det enighet om å stryke innstillingens pkt. 2., samt å forlenge strategiplanens tidsramme til Rektor endret sin innstilling i tråd med forslaget og det ble enstemmig vedtatt. Enstemmig vedtak: Styret vedtar ny overordnet strategiplan for Universitetet i Nordland ( ) ut fra framlagt forslag og de endringer som framkom i styremøtet. 126/11 Studentrekruttering Innstilling til vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland slutter seg til de overordnede vurderinger vedrørende rekruttering til Universitetet i Nordland Styret ber om at vurderingene i saksframlegget inngår i grunnlaget for videre arbeid med studentrekruttering for studieåret og for utforming av framtidig studieportefølje. Behandling: 7 Side 10

11 Rektor endret sin innstilling ved å legge frem et nytt pkt. 1: Styret for Universitetet i Nordland slutter seg til de overordnede vurderinger vedrørende rekruttering, nasjonalt og internasjonalt, til Universitetet i Nordland Den nye innstillingen ble enstemmig vedtatt. Enstemmig vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland slutter seg til de overordnede vurderinger vedrørende rekruttering, nasjonalt og internasjonalt, til Universitetet i Nordland Styret ber om at vurderingene i saksframlegget inngår i grunnlaget for videre arbeid med studentrekruttering for studieåret og for utforming av framtidig studieportefølje. 127/11 Etiske retningslinjer for Universitetet i Nordland Enstemmig vedtak: Styret ved Universitet i Nordland vedtar de etiske retningslinjene slik de er presentert i vedlegget til denne saken. 128/11 Langtidsdagsorden møte 11/2011 Enstemmig vedtak: Styret for Universitetet i Nordland vedtar følgende langtidsdagsorden for styremøtene: 15. februar (telefonmøte) Foreløpig årsregnskap 22. februar Rapport og planer 25. april Årsrapport 2011 pr fakultet og avdeling Utsatt sensur Etatstyringsmøtet delegasjon Oppnevning av medlemmer til styret SSIB 20. juni Regnskap 1. tertial Konsernregnskap Kvalitetsrapport Foreløpig studieportefølje 12. september 8 Side 11

12 Styrets møtekalender 31. oktober Regnskap 2. tertial Etablering av nye studier Endelig studieportefølje Utsatt sensurfrist Budsjett 2014 satsingsforslag 12. desember Budsjett /11 Referatsaker møte 11/2011 I tillegg til referatene som ble sendt ut i sakspapirene, ble følgende delt ut i møtet: Referat fra IDF møte Følgende referater ble tatt til etterretning: Fakultetsstyret PHS 1) Møte Fakultetsstyret FSV 1) Møte Tilsettingsutvalget for faglige stillinger 1) Møte Tilsettingsutvalget for teknisk-/administrative stillinger 1) Møte IDF 1) Møte /11 Orienteringssaker møte 11/2011 Følgende orienteringssaker ble tatt til orientering. Brev Kunnskapsdepartementet 1) Satsingsforslag 2013 fra UiN, datert ) UiN Videre campusutvikling, datert Muntlige orienteringer 1) Råd for høyere utdanning i Nord-Norge SAK samarbeidet 2) Master i samfunnssikkerhet 131/11 Eventuelt møte 11/2011 Ingen saker ble tatt opp. Vigdis Moe Skarstein styreleder Pål A. Pedersen rektor 9 Side 12

13 Universitetet i Nordland Saksnummer: Møtedato: Styret 2/ Arkivreferanse: 2011/1271/133 Sak: Foreløpig årsregnskap 2011 Innstilling til vedtak: 1. Styret for Universitetet i Nordland vedtar det fremlagte foreløpige regnskap for 2011 for Universitetet i Nordland med noter, samt styrets ledelseskommentarer for driften i Dersom det ikke er mulig å behandle endelig årsregnskap i ordinært styremøte innenfor fristen, bemyndiger styret til styreleder og rektor i fellesskap å godkjenne endelig årsregnskap for Dette forutsetter ikke vesentlige merknader i revisjonsbrevet fra Riksrevisjonen. 3. Fakultets- og avdelingsvise regnskap for 2011 med nærmere analyser fremlegges i senere styremøte. Pål A. Pedersen rektor Stig Fossum universitetsdirektør Side 13

14 SAKSUTREDNING Sak: Foreløpig årsregnskap 2011 Saksbehandler: Anita Eriksen/Unni Stensvik Vedlegg 1 Ledelseskommentar Årsoppgjørspakke Prinsippnote 4 Kontroll og nøkkeltallsberegning 5 Standardiserte nøkkeltall Universitetsledelsens kommentarer Styret får i denne saken fremlagt foreløpig årsregnskap for 2011 for Universitetet i Nordland. Universitetsledelsen vurderer den totale økonomiske situasjonen som tilfredsstillende og under kontroll ved utgangen av Årsresultatet for 2011 er på 1,728 mill kr. Avsetningene er redusert med 0,673 mill kr. Virksomhetskapitalen ved utgangen av 2011 er på 13,5 mill kr, herav er 2,635 mill kr bundet i aksjekapital. Bakgrunn Universitetet i Nordland skal oversende foreløpig årsregnskap for 2011 til Kunnskapsdepartementet (KD) og Riksrevisjonen innen 15. februar Det foreløpige årsregnskapet skal godkjennes av styret, eller den styret har bemyndiget. Foreløpig årsregnskap skal inneholde følgende: Resultatregnskap Balanseoppstilling Kontantoppstilling etter den direkte modellen Statsregnskapsrapporteringen Noter Periodisert resultatbudsjett for 2011 Standardiserte nøkkeltall Saldobalanse Utfylt kontrollark Styrets kommentar til regnskapet (ledelseskommentar) Ledelseskommentarene skal være undertegnet av styrets leder eller den styret bemyndiger og skal inneholde styrets vurdering av institusjonens drift i regnskapsåret. Kravet til Side 14

15 innholdet i ledelseskommentarene er gitt av KD og skal inneholde følgende elementer (se vedlagte forslag til ledelseskommentarer): - kortfattet beskrivelse av institusjonens formål - bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene med opplysning om eventuelle avvik - omtale av vesentlig endringer i resultat og balanseposter i forhold til tidligere år - omtale av vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap, og beskrivelse av hvordan slike avvik vil bli fulgt opp og lukket. - gjennomføringen av budsjettet for 2011, med vekt på prioriterte oppgaver i tildelingsbrevet for Utviklingen i avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet skal omtales - gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder - trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Endelig årsregnskap for 2011 vil være revidert regnskap fra Riksrevisjonen. Det skal være godkjent av styret eller den styret bemyndiger og skal sendes KD innen 14 dager etter at Riksrevisjonens brev er mottatt ved institusjonen. Ut fra tidligere diskusjon i styret er det ønskelig at styret selv behandler årsregnskapet. Det er korte frister for rapportering, og usikkerhet rundt når Riksrevisjonens brev vil foreligge. Dersom det ikke er mulig å behandle regnskapet i ordinært styremøte, så foreslås det at styret bemyndiger til styreleder og rektor i fellesskap å godkjenne endelig årsregnskap for Dette forutsetter ikke vesentlige merknader i revisjonsbrev fra Riksrevisjonen. Konsernregnskap for 2011 vil bli fremlagt for styret når det er avholdt generalforsamling i datterselskapene Senter for innovasjon og bedriftsøkonomi AS, Nordlandsforskning AS og Norkveite AS. Fristen for avleggelse av konsernregnskap er senest 15. juli Detaljert rapportering for 2011 samt planer for 2012 med risikoområder vil bli fremlagt i egen styresak i neste styremøte, og inngår som en del av rapporteringskravene til KD. Detaljert rapportering pr fakultet og avdelinger i fellesadministrasjonen fremlegges som egen sak i senere styremøte. Drøfting Det fremlagte foreløpige årsregnskap viser at universitets samlede inntekter for 2011 var på 556,2 mill kr mot 539,9 mill kr i Den totale aktiviteten har et positivt resultat på 1 mill kr i 2011 før bruk av avsetninger og virksomhetskapital. Til sammenligning så var det et negativt resultat på 0,2 mill kr i I løpet av 2011 ble netto avsetninger redusert med 0,7 mill kr, mens avsetningene i 2010 ble redusert med 2,7 mill kr grunnet iverksettelse av tidligere års utsatte aktiviteter. I løpet av 2011 har Profesjonshøgskolen(PHS) brukt 0,9 mill kr i opptjent virksomhetskapital til å dekke deler av årets underskudd. Denne er imidlertid byttet mot sentrale avsetninger, slik at total virksomhetskapital beholdes ved universitetet. Avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert virksomhet (note 15) utgjør pr ,341 mill kr mot 26,014 mill kr pr Dette er en reduksjon på 0,67 mill kr eller 2,6 %. I 2010 ble avsetningene til sammenligning redusert med 8,2%. Inkludert i reduksjonen over er det skjedd endringer i Side 15

16 SAK-avsetninger, avsetninger ved Kunst og kultursenteret, samt NFR-avsetninger med en total økning på 0,35 mill kr. Dette tilsier at ordinær virksomhet ved UIN har redusert avsetningene med 1 mill kr. Nivået på avsetninger må også sees i sammenheng med budsjett for 2011 og vedtatt budsjett for I budsjett for 2011 ble budsjettet saldert med bruk av avsetninger på 6,2 mill kr. I tillegg kommer fakultetenes egen forventede bruk av avsetninger. Totalt var det budsjettert med bruk av ca 14,7 mill kr for å saldere de enkelte delbudsjetter. I vedtatt budsjett for 2012 er det forutsatt bruk av 3,2 mill kr av sentral avsetning fra 2011 for å saldere budsjettet. I note 15 fremgår det at det er foretatt avsetninger iht. budsjettvedtak for Også for budsjett 2012 vil det i tillegg være bruk av avsetninger på de enkelte fakultetene. Årsresultatet for Universitetet i Nordland er et overskudd på 1,728 mill kr mot 2,516 mill kr i Dette resultatet skyldes overskudd på eksternt finansiert virksomhet. Den samlede virksomhetskapitalen (egenkapitalen) til Universitetet i Nordland er etter dette 13,495 mill kr mot 11,768 mill kr pr Av dette er 10,86 mill kr (mot 9,133 mill kr i 2010) opptjent virksomhetskapital som ikke er bundet i aksjer. Det har ikke vært endringer i eierskapet i aksjeselskap i løpet av I senere styremøte vil det bli fremlagt en nærmere analyse av resultatene for 2011 for de enkelte enhetene, også sett i forhold til øvrige resultatindikatorer i finansieringsmodellen og prioriterte risikoområder. Dette også for å vurdere den økonomiske situasjonen for Totalt sett vurderes den økonomiske situasjonen ved Universitetet i Nordland å være under god kontroll, og i samsvar med vedtak i styret. For fakultetene fremlegger imidlertid Profesjonshøgskolen et akkumulert underskudd på kr 5,694 mill kr. Fakultetet har avsetninger på 1,265 mill kr som er avsatt for særskilte tildelinger, der det er utsatt aktivitet. I eget vedlegg fremlegges utkast til ledelseskommentar som skal oversendes til Kunnskapsdepartementet sammen med foreløpig årsregnskap. Økonomiske konsekvenser Foreløpig årsregnskap for 2011 viser overskudd på 1,728 mill kr. Resultatet tilsier at det ikke er nødvendig å iverksette særskilte tiltak på overordnet nivå, ut over de som følger av ordinært årshjul for budsjett og regnskapsarbeidet. På fakultetsnivå krever imidlertid situasjonen med akkumulert underskudd på 5,694 mill kr ved profesjonshøgskolen særskilt oppfølging. Styret vil bli nærmere orientert om situasjonen ved PHS i eget styremøte der fakultets/ og avdelingsvise årsrapporter for 2011 vil bli fremlagt. Side 16

17 Ledelseskommentar - Styrets vurdering av drift i regnskapsåret 2011 Formål: Universitetet i Nordland har i tråd med Universitets- og høgskoleloven 1-3 til formål å a) tilby høyere utdanning som er basert på det fremste innen forskning, faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid og erfaringskunnskap. b) utføre forskning og faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid. c) forvalte tilførte ressurser effektivt og aktivt søke tilføring av eksterne ressurser. d) bidra til å spre og formidle resultater fra forskning og faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid. e) bidra til innovasjon og verdiskapning basert på resultater fra forskning og faglig og kunstnerisk utviklingsarbeid. f) Legge til rette for at institusjonens ansatte og studenter kan delta i samfunnsdebatten. g) bidra til at norsk høyere utdanning og forskning følger den internasjonale forskningsfronten og utviklingen av høyere utdanningstilbud. h) samarbeide med andre universiteter og høyskoler og tilsvarende institusjoner i andre land, lokalt og regionalt samfunns- og arbeidsliv, offentlig forvaltning og internasjonale organisasjoner. i) tilby etter- og videreutdanning innenfor institusjonens virkeområde. Høgskolen i Bodø ble den 19. november 2010 akkreditert som universitet av Kongen i statsråd. Navnet Universitetet i Nordland ble vedtatt og virkningsdato ble satt til 1. januar er dermed første driftsår som universitet. Gjennom 2011 har strategiarbeidet vært en sentral oppgave både for avgående og nytt styre. Strategiplan for 2012 til 2016 ble endelig vedtatt i styremøte desember Parallelt med egen institusjonsutvikling arbeider Universitetet i Nordland sammen med Høgskolen i Narvik og Høgskolen i Nesna videre med ulike SAK-prosesser som oppfølging av Nordlandsutvalgets rapport som ble fremlagt 27. januar Bekreftelse på regnskap: Styret for Universitetet i Nordland bekrefter at regnskapet for Universitetet i Nordland er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene. Vesentlige endringer i resultat og balanseposter sammenlignet med tidligere år Inntekter: De samlede inntekter er økt med 16,334 mill kr eller 3 % fra 2010 til Hoveddelen av ekstern finansiert virksomhet knytter seg til bidragsprosjekter. Sum inntekter fra bevilgning er 446,211 mill kr, mens summen av øvrige inntekter er 90,015 mill kr. Universitetet har en svak nedgang i inntektene fra eksternt finansiert virksomhet med 2,5 mill kr (en reduksjon på Side 17

18 3 % i 2011). Tildelinger fra EU viser en uttelling med kr 1,168 mill kr på forskningsprosjekter innenfor rammeprogrammet, mot 0 kr i For tildelinger fra Norges Forskningsråd (NFR) fremkommer en sterk vekst med en netto økning på 4,486 mill kr fra 2010 til 2011 (40%) 1. Driftskostnader De samlede driftskostnader er økt med 15,034 mill kr eller 2,8 % fra 2010 til Det er særlig lønnskostnader som øker mye, med 9,108 mill kr eller 2,8 %. Økningen i lønnskostnader skyldes økte enhetskostnader, gjennom lønnsvekst. Pensjonskostnader viser en nedgang pga redusert premiesats fra 13 til 11,15 % til Statens Pensjonskasse. Økningen i lønnskostnader skyldes også økning i 8 årsverk (fra 529 til 537 årsverk). Økningen på øvrige kostnader er særlig knyttet til husleie og salgs og reklamekostnader, mens drift av eiendom og lokaler(energi) og konsulenttjenester viser en nedgang. Balansen Det er investert 0,847 mill kr mindre i løpet av 2011 enn Investeringsnivået vurderes og fastsettes som en del av budsjettarbeidet. For institusjonen foretas en vurdering av nødvendig investeringsnivå for å opprettholde den infrastruktur og det utstyr som er etablert. Hensyntatt investeringer og avskrivninger er de bokførte anleggsmidler redusert med 0,895 mill kr eller 1,53 % i løpet av Virksomhetskapitalen er økt med 1,728 mill kr eller 14,7 % i løpet av Når det gjelder vesentlige endringer på leverandørgjeld og forskuddsbetalte kostnader vises det til prinsippnote og omtalen av omløpsmidler og kortsiktig gjeld. For øvrig er det ikke vesentlige endringer i postene i resultat og balanse sammenlignet med foregående år. Vesentlige avvik periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Ved sammenstilling av periodens budsjett mot regnskap fremkommer ikke vesentlige avvik. Prosjektporteføljen viser en omsetning som er noe lavere enn budsjettert. En mulig tendens til noe lavere omsetning på eksterne prosjekter vil bli evaluert nærmere. Det er ellers lavere kostnader enn budsjettert på lønnskostnader, og dette kommer i hovedsak fra høyere refusjon fra sykepenger. Andre driftskostnader viser også noe lavere kostnader enn budsjettert, og her viser energikostnader en stor nedgang. For 2011 fremkommer et bedre resultat enn budsjettert, da det var budsjettert med vesentlig større bruk av avsetninger enn det som faktisk er brukt. Gjennomføringen av budsjettet for 2011 For gjennomføringen av budsjettet for 2011 med vekt på prioriterte oppgaver i tildelingsbrevet for 2011, vises til rapport og planer for 2011 og Totalt sett var Universitetet i Nordland i 2011 tildelt 465,511 mill kr til bevilgningsfinansiert virksomhet. Inkludert i dette er tildeling til Nasjonalt senter for kunst og kultur i utdanningen på 7,387 mill kr. Det var ikke tildelt nye midler til SAK Nordland, men det er pågående prosjekter som 1 Uttelling i finansieringssystemet for EU- og NFR-inntekter ble endret til å bruke kontante innbetalinger fra 2010 for EU og fra 2011 for NFR. Tallene vi kommenterer her er kontante innbetalinger, og disse kan derfor avvike fra internregnskapet vårt på fakultetsnivå. Side 18

19 ikke er fullt ut disponert i 2011, og som dermed er avsetninger for Utsatt aktivitet på SAK Nordland prosjekter utgjør 1,717 mill kr ved årsskiftet. I løpet av 2011 var det en netto reduksjon i avsetninger på tildelinger fra KD på 2,054 mill kr. Heri er det en netto reduksjon knyttet til SAK og Kunst og kultursenteret på totalt 1,960 mill kr. De samlede avsetningene av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert virksomhet viser en reduksjon på 0,673 mill kr. Gjennomførte investeringer Samlet ble det i 2011 foretatt investeringer og påkostninger på totalt 13,796 mill kr mot 14,643 mill kr i Sammenlignet med 2010 er dette på en reduksjon på 0,847 mill kr. I løpet av 2011 har investeringene knyttet til bygninger, bygningsmessige anlegg, inventar og IT/Av utstyr vært på et noe lavere nivå enn de senere årene. For 2012 er det vedtatt et investeringsbudsjett innenfor ordinær virksomhet på kr 14,450 mill. kr. I tillegg kommer investeringer på prosjekter og investeringer ved bruk av tidligere avsetninger. For 2012 forventes investeringene å være tilsvarende et normalår med IKT investeringer, lab investeringer og inventar, undervisningsutstyr og ombygging. Behovet for å finansiere investeringstiltak gjennom prosjektmidler er økende. I løpet av 2011 ble det arbeidet med prosjekter som skal gi større grad av langsiktighet i utvikling av infrastrukturen. For hovedcampus skjer dette i et tett samarbeid med Statsbygg, og et eget campusutviklingsprosjekt forventes ferdigstilt våren På de desentraliserte studiestedene Mo i Rana og Stokmarknes er også infrastrukturen under utvikling. Arbeidet med realisering av nye lokaler i Helgeland Kunnskapssenter startet opp, og innflytting forventes å skje til studiestart I Vesterålen ble nye lokaler tatt i bruk høsten 2011 i Hurtigrutens Hus. Realiseringen av Helgeland Kunnskapssenter krever økte investerings- og husleiemidler for Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader 2011 er et år der bevilgningsfinansieringen øker svakt pga økt aktivitet og uttelling i forhold til finansieringsmodellen. Den eksterne virksomheten avtar noe. På kostnadssiden er det lønnskostnadene som øker mest. For øvrig fremkommer ikke vesentlige endringer knyttet til regnskapet. Universitetet i Nordland Bodø, 15. februar 2012 Vigdis Moe Skarstein Styrets leder Pål A. Pedersen rektor Postadresse: Avdeling: Økonomiavdelingen Saksbehandler Anita Eriksen Universitetet i Nordland E-post: postmottak@uin.no : Telefon: Postboks 1490 Internett: Sentralbord: BODØ Org.nr: Telefaks: Side 19

20 Resultatregnskap Virksomhet: Universitetet i Nordland Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og overføringer fra andre Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader 0 0 Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 Avskrivninger 4, Nedskrivninger 4,5 0 0 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader 6 45 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet Inntekter av gebyrer og avgifter direkte til statskassen Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet Overføringer til statskassen Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning 0 0

21 Balanse Virksomhet: Universitetet i Nordland EIENDELER Note Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Beredskapsanskaffelser Sum varige driftsmidler All.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer og aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler AIII.1 Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdning og forskudd til leverandører Varebeholdninger BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører BI.2 Sum varebeholdning og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer BII.1 Andre fordringer BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter BII.3 Sum fordringer III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank BIV.1 Andre bankinnskudd BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter BIV.3 Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

22 Balanse Virksomhet: Universitetet i Nordland VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Note Referanse C. Virksomhetskapital I INNSKUTT VIRSOMHETSKAPITAL Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 II OPPTJENT VIRKSOMHETSKAPITAL Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld DIII.1 Skyldig skattetrekk DIII.2 Skyldige offentlige avgifter DIII.3 Avsatte feriepenger DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter DIII.5 Annen kortsiktig gjeld DIII.6 Sum kortsiktig gjeld IV. Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) DIV.1 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet DIV.2 Ikke inntektsført bevilgninger og bidrag DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger DIV.4 Sum avregninger Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

23 Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Universitetet i Nordland Note Referanse Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) L1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen L2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre L3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester L4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 0 L5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater L6 innbetalinger av utbytte 0 0 L7 innbetalinger av renter L8 innbetaling av refusjoner L9 andre innbetalinger L10 Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader L11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk L12 utbetalinger av renter 28 6 L13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter L14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 0 0 L14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 0 0 L14B andre utbetalinger L15 Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 L16 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler L17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 72 L18 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak L19 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter 0 0 L20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter L21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 L22 L23 L24 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 0 0 L24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter L25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse L26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt * Avstemming Note periodens resultat bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler 0 0 netto avregninger inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte) arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld effekt av valutakursendringer 0 0 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

24 Statsregnskapsrapportering for nettobudsjetterte virksomheter Virksomhet: Universitetet i Nordland Periode: Regnskapsførerkonto: / Regnskap I Inngående beholdning II Endring i perioden III Utgående beholdning

25 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Referanse Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * N1.2 - brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd N1.3 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 N1.6 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet N1.10 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 0 0 N brutto benyttet til investeringsformål/ varige driftsmidler av periodens bevilgning/ driftstilskudd 0 0 N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 N utbetaling av tilskudd til andre 0 0 N1.17 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 N1.18 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 N1.19 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1) N1.20 Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer* Periodens tilskudd/overføring N1.21 Periodens tilskudd/overføring N1.22 Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond 0 0 N1.22A - utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre 0 0 N1.22B Periodens tilskudd /overføring fra NFR N brutto benyttet til investeringsformål/ varige driftsmidler av periodens bevilgning/ driftstilskudd 0 0 N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 N utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 N utbetaling av tilskudd til andre N1.29 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer N1.31 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater N1.32 Organisasjoner N1.33 Næringsliv/privat N1.34 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning N1.35 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet N1.36 Stiftelser N1.37 Andre N1.38 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet N1.39 * Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og presenteres som i NFR-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden N ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger N utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger N1.42 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger N1.43 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje 2) N1.44

26 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 N1.45 Salg av maskiner, utstyr mv 0 70 N1.46 Salg av andre driftsmidler 0 0 N1.47 Sum gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. (linje 3) 0 70 N1.48 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet Statlige etater N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater N1.50 Organisasjoner 0 3 N1.51 Næringsliv/Privat N1.52 Stiftelser N1.53 Andre N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet N1.55 Andre salgs- og leieinntekter Salgsinntekter N1.56 Leieinntekter N1.57 Sum andre salgs- og leieinntekter N1.59 Sum salgs- og leieinntekter (linje 4) N1.60 Andre inntekter Gaver som skal inntektsføres 0 0 N1.61 Øvrige andre inntekter N1.62 Sum andre inntekter (linje 5) N1.65 Sum driftsinntekter N1.66

27 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: 537 *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2011 har vært 11,15 prosent Premiesats for 2010 har vært 13,0 prosent

28 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 3 Andre driftskostnader Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Energi Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) Sum andre driftskostnader (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

29 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. SUM Anskaffelseskost Tilgang pr Avgang anskaffelseskost pr Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger pr Nedskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger avgang pr Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært

30 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 5 Varige driftsmidler Tomter Bygningsme ssige anlegg Anlegg under utførelse Driftsbygninger Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr SUM Anskaffelseskost Tilgang pr Avgang anskaffelseskost pr Fra anlegg under utførelse til annen gruppe Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger pr Nedskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger avgang pr Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert lineært år dekomponert lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 0 Regnskapsmessig gevinst/tap * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller Universitetet i Nordland.

31 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter Agio gevinst 8 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum finansinntekter Finanskostnader Rentekostnader 20 6 Nedskrivning av aksjer 0 0 Agio tap 8 0 Annen finanskostnad 0 0 Sum finanskostnader 28 6 Utbytte fra selskaper Mottatt utbytte fra selskap XX 0 0 Mottatt utbytte fra selskap YY 0 0 Sum mottatt utbytte 0 0 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 12 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2011: Fastsatt rente for år 2011: 3,08 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.

32 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital Kjøp av aksjer 0 Salg av aksjer 0 Nedskriving av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført til/fra bunden virksomhetskapital 0 Overført fra periodens resultat Annen opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av annen opptjent virksomhetskapital. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)

33 Virksomhet: Universitetet i Nordland Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Aksjer Kunnskapsparken Helgeland AS *** Rana ,7 % 0,7 % Labora Analyselaboratorium og Fiskehelse Bodø ,3 % 2,3 % Nordlandsforskning AS Bodø ,0 % 51,0 % Norkveite AS Bodø ,4 % 58,4 % Norsk Havbrukssenter AS Brønnøysund ,1 % 0,1 % Senter for Innovasjon og Bedriftsøkonomi Bodø ,0 % 100,0 % Balanseført verdi * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap *** Skiftet navn fra Kunnskapsparken Rana AS :24