Det odontologiske fakultet

Transkript

1

2 Det odontologiske fakultet Budsjett 2014 Innledningsvis gis det noen kommentarer til regnskapet 2013 knyttet opp mot budsjetteringstidspunktet. Ihht budsjetteringsrutinene ved UiO ferdigstilles budsjettet for 2014 før regnskapet for 2013 foreligger. I budsjettet legges derfor prognose for 2013 til grunn for inngående balanse i Dette bidrar til større risiko for budsjettet enn om årsregnskapet forelå Med utgangspunkt i prognosen fra 2. tertial 2013 med noen korrigeringer ser det ut til at fakultetet styrer mot et forventet positivt resultat på kr 4,5 mill. Av de kr 4,5 mill utgjør utsatt aktivitet (bundne midler) ca kr 1,4 mill. Utover utsatt aktivitet er hovedårsaken til det positive resultatet ubrukte midler til nye rekrutteringsstillinger, økte inntekter fra Helsedirektoratet (HD) og lavere lønnsoppgjør enn forventet. I vedlegg 2 og 3 fremstilles regnskapet pr oktober 2013 for basismidler og for eksterne prosjektmidler, til informasjon. Vi gjør oppmerksom på at store overføringer fra Helsedirektoratet ikke er gjort i regnskapet pr oktober, men er korrigert i prognosen (årsaken er en teknisk endring i måten eksterne prosjekter føres på totalregnskapsføring. Budsjettets profil: Intensjonen med profilen i budsjett for 2014 er å følge UiO s hovedsatsinger slik de fremstår i strategisk plan for , der overordnet strategisk mål for perioden er: UiO skal styrke sin internasjonale posisjon som et ledende forskningsuniversitet, gjennom et nært samspill mellom forskning, utdanning, formidling og innovasjon. Fakultetet har en stram økonomi. De siste års marginale budsjetter har gitt lite handlingsrom til å realisere UiOs intensjoner. Det er svært positivt at et odontologiske fakultet (OD) kan innlede budsjettprosessen også i 2014 uten å trekke med seg et underskudd fra tidligere år. ODs budsjett for 2014 er stramt, og selv med en positiv inngående balanse budsjetteres det med et underskudd på kr 1,7 mill i OD har hatt en realnedgang i basisbevilgningen de siste 5 årene fordi kompensasjonen for lønnvekst fra Kunnskapsdepartementet har ligget lavere enn faktisk lønnsvekst. Etter rammekutt fra Universitetet sentralt i 2011 og 2012 har OD (i likhet med de andre enhetene ved UiO) fått en styrking av rammen i 2013 og 2014 som omtrent tilsvarer rammekuttet. Som i budsjettet i fjor tar fakultetet i budsjettet en risiko ved å ta inn tentative midler på ca kr 2 mill fra HD. 1

3 Pga et stort etterslep knyttet til investeringer og utstyr til forskning og undervisning har OD i 2014 fått tildelt en andel fra potten «Forskningsinfrastruktur». Dette er øremerkede midler til innredning av klinikk og uniter kr 8 mill, samt OPG maskin kr 0,5 mill totalt kr 8,5 mill. Utover denne satstningen har fakultetet saldert budsjettet mot investeringer som også i år har et minimumsbudsjett. Inkludert øremerkede midler til bl.a. ombygging gir dette oss oppsummert en økning i rammene fra 2013 til 2014 på ca 8,2 % inkludert en lønns- og prisvekst på 3%. For øvrig er det fra Eiendomsavdelingen (EA) ved UiO satt av ca kr 18 mill til aktiviteter i Geitmyrsveien for perioden Midlene er satt av til ombygging av klinikkene i 2. og 4 etasje, oppgradering av anestestiarealer, av gamle propedevten og av kantinen. Dette er midler som ikke ligger i rammen til OD men til EA. Budsjettet legges frem med alle kjente utgifter og inntekter. Inntekter: Inntektene fra Kunnskapsdepartementet post Universitetsstyret behandlet 17. juni 2013 Årsplan med ambisjoner og tiltak og fordeling av antatt statsbevilgning OD har fått tildelt en ramme på kr 204,492 mill for UiO har satt av 30 mill kr i varig styrking av fakultetene med fokus på bedre forsknings- og studiekvalitet der OD har fått sin andel på 1,713 mill kr. Pris- og lønnsveksten er kompensert med 3 %. Fakultetet mottar årlig et tilskudd fra HD for spesialistutdanningen. Tilskuddet beregnes på grunnlag av antall spesialistkandidater. I budsjettet for 2014 er det lagt inn kr 25,545 mill, som er en økning på kr 1,9 mill fra Det har de siste årene vært en jevn økning i finansieringen av spesialistutdanning av tannleger. I statsbudsjettet for 2014 (HD) er det satt av en økning på kr 6 mill kr til spesialistutdanning av tannleger, inkl dobbeltkompetanseutdanning og tilskudd til lønn til tannleger under spesialistutdanning i pedodonti. Det er videre gitt signaler om at rundsummen pr kandidat vil øke, men det er foreløpig usikkert hvor mye av disse midlene som tilfaller OD. Økningen på kr 1,9 mill er derfor en risiko. Tilskuddene fra HD posteres inn i i basisregnskapet via frikjøp (Institutt for klinisk odontologi) og overhead (Fakultetet felles) fra eksternt prosjekt. Helsedirektoratet gir også tilskudd til utdanning av dobbeltkompetanse i odontologi. I 2014 forventes det tilskudd på totalt kr 5,973 mill. til dekning av 50% lønn, drift og indirekte kostnader for ca 13 årsverk for 14 kandidater (resterende 50% dekkes av Kunnskapsdepartementet). Dette er prosjektmidler som posteres inn i basisøkonomien på samme måte som spesialistutdanningen. Kostnader: I lønnsbudsjettet er det tatt høyde for en lønnsvekst på 3,4 %. Fakultetet har de siste årene hatt en stabil årsverksutvikling. Lønnsbudsjettet påvirkes av frikjøp og av trygderefusjoner som varierer fra år til år. 2

4 Hovedpostenes andel av totalkostnader fordeler seg slik (inkludert pasientregnskapet): Personalkostnader (lønn, frikjøp, annet) 71% Investering 4% Drift 14% Internhusleie 11% Arbeidsgivers andel av pensjonsinnskuddet i SPK er gått opp fra 12,16% til 13,15%. Instituttene og Fakultetet felles m/bachelorutdanningen: IKO har ved budsjetteringstidspunktet en positiv prognose på kr 6,279 mill. Av disse er kr 1,383 mill bundne midler. Årsaken til de ubrukte midlene er i stor grad økt frikjøp på ca 3,7 mill fra prosjekt Spesialistudanningen som nå regnskapsføres på en annen måte enn tidligere. Fakultetet felles får tilsvarende økte kostnader. IOB har ved budsjetteringstidspunktet en negativ prognose på kr 1,712 mill. Foreløpig ingen bundne midler. Prognosen for Fakultetet felles er ved budsjetteringstidpunkteti balanse. Dette skyldes hovedsakelig endringen i totalregnskapsføringen som er innført på prosjektet Spesialistutdanningen (nevnt ovenfor). Ingen bundne midler. For oversikt over bundne midler, se tabell senere i dokumentet. Investeringer: Det er satt av kr 8,5 mill øremerkede midler til ombygging av klinikk og uniter kr 8 mill, samt OPG maskin kr 0,5 mill på IKO. I budsjett 2014 for øvrig er det foreløpig ikke satt av midler til investeringer utover nødvendig IT og AV utstyr. Midlene satt av på Fakultetet felles er reserve og må sees opp mot det budsjetterte underskuddet. Midlene er fordelt slik: Investeringer IKO IOB FF Sum totalt Insituttene IT Foto Ufordelt/Handlingsrom Totalt Forskningsmidler 2014: Drifts- og forskningsmidler Det er satt av inntil kr. 2,500 mill til drifts- og forskningsmidler. Av disse midlene øremerkes kr 0,500 mill til strategisk arbeid innenfor forskning, blant annet videreføring av arbeidet med å sikre en fortsatt vekst i vitenskapelig publikasjoner ved fakultetet. Denne potten kan forventes å øke i De øvrige midlene blir fordelt etter søknad i januar

5 Driftsmidler til stipendiatene Det er satt av kr 0,300 mill. til reise og internasjonalisering for stipendiatene. Iht praksis de siste årene må stipendiatene som søker reisemidler også søke midler eksternt. De må samtidig presentere paper på konferansen for å kunne få innvilget støtte fra denne posten. Annumsmidler: Det er satt av totalt kr 1,200 mill. i annumsmidler fordelt slik: IOB kr 0,4 mill, IKO kr 0,8 mill. Dette er på samme nivå som i Studieforbedrende tiltak: Det settes av kr 0,100 mill til dette formålet. Denne posten er ny i budsjettet.). På grunn av innføring av nye studieplaner er det behov for tiltak som krever ressurser. Stimuleringsmidler: Fordelingen i 2013 er på kr 1,072 mill. til instituttene. Dette er en reduksjon på kr 0,540 mill fra Årsaken til reduksjonen er ny ordning i fordeling av stimuleringsmidler som ble iverksatt i Ordningen innebærer en reduksjon av midlene som går direkte til fagmiljøet. For gjennomførte disputaser fom 2012 blir tildelingen til fagmiljøene kr pr disputert kandidat (engangssum), tidligere har tildelingen vært på kr fordelt over 3 år. For disputaser tom 2011 vil gammel ordning gjelde. Pga den stramme økonomien har det vært nødvendig å endre denne ordningen. Se for øvrig overføring av bundne stimuleringsmidler under «Bundne midler» lenger nede i dokumentet. Rekrutteringsstillinger : Måltall for rekrutteringsstillingene er 38 stipendiatstillinger og 9 postdoktorstillinger. For å fylle måltallene må det tilsettes postdoktor tilsvarende ca 2 årsverk (kr 1,346 mill) og stipendiater tilsvarende ca 2,42 årsverk (kr 1,372 mill). OD vil følge nøye med på utviklingen i måltall og lyse ut nye stipendiatstillinger i Det er satt av kr 2,718 mill i lønnsmidler til dette formålet. Dobbeltkompetanse: Fakultetet har nå tilsatt 14 lønnede kandidater. Det er i tillegg utlyst (nasjonalt) stillinger høsten Det er i budsjettet 2014 ikke lagt inn inntekter eller kostnader i forbindelse med en evt økning av antall kandidater som følge av denne utlysningen. Oppsummering av midler til forskning sammenligning med : (stimuleringsmidler kommer i tillegg) Type midler Forskningsmidler Reisemidler stipendiater Annuum Sum

6 Oversikt over bundne midler i henhold til prognose pr november 2013: Tekst IKO IOB FF Totalt Stimuleringsmidler Kvalifiseringsstipend (2 stipend) Startpakke tildelt mars 2011/2013 (2) Kurs i lystgass Kursinntekter oral kirurgi og medisin Kjeveortopedi (TKMN) Annet Kursinntekter Totalt bundne midler Ufordelte midler: Ledige rekrutteringsstillinger Forskningsmidler Reisemidler rekrutteringsstillinger Totalt Nødvendige poster det ikke er funnet budsjettmessig dekning for: Det er svært positivt at fakultetet har fått bevilget store summer i til oppgradering av bygget og til andre investeringer på IKO. Likevel er svært mye av utstyret på fakultetet mer enn 10 år, og det må påregnes at mye må fornyes. På grunn av den økonomiske situasjonen har det akkumulert seg et investeringsbehov over tid. Det er likevel ikke rom for å avsette mer til investeringer i 2014 enn et minimum og det utgjør en risiko for fakultetet. Dersom fakultetet får et økonomisk handlingsrom i løpet av 2014 utover det vi kjenner til i dag vil investeringer bli prioritert. Vedlegg 1: Budsjett 2014 Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Vedlegg 2: Regnskap pr. 31. oktober 2013 for Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Vedlegg 3: Regnskap pr 31. oktober 2013 for eksternt finansierte prosjekter 5

7 Vedlegg 1: Budsjett 2014 Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Prognose 2013 pr 2. tertial med vesentlige korrigeringer ved budsjetteringstidspunktet Inntekter vises som negative tall, kostnader som positive tall. Tabell sortert på art/inntekt og type kostnad - hele fakultetet under ett Det odontologiske fakultet Regnskap 2010 Regnskap 2011 Regnskap 2012 Budsjett-2013 Prognose pr nov Budsjett 2014 Økn/red mlm progn og budsjett 2014 Overført fra i fjor Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Grand Total Tabell sortert på enheter/institutter Institutt Regnskap 2010 Regnskap 2011 Regnskap 2012 Budsjett-2013 Prognose pr nov Budsjett 2014 Økn/red mlm progn og budsjett Det odontologisk fakultet, felles Overført fra i fjor Inntekter tot.inntekter inkl IB Personalkostnader Driftskostnader Det odontologisk fakultet, felles Total Inst For Oral Biologi Overført fra i fjor Inntekter tot.inntekter inkl IB Personalkostnader Driftskostnader Inst For Oral Biologi Total Inst For Klinisk Odontologi Overført fra i fjor Inntekter tot.inntekter inkl IB Personalkostnader Driftskostnader Videresalg Inst For Klinisk Odontologi Total Grand Total

8 Vedlegg 2: Regnskap pr 31. oktober 2013 for Basismidler (grunnbevilgning fra KD) Prognose 2013 pr 2. tertial med vesentlige korrigeringer ved budsjetteringstidspunktet Inntekter vises som negative tall, kostnader som positive tall. Institutt Regnskap pr Budsjett pr oktober oktober Avvik Årsbudsjett Prognose Det odontologisk fakultet, felles Overført fra i fjor Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Det odontologisk fakultet, felles Total Inst For Oral Biologi Overført fra i fjor Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Inst For Oral Biologi Total Inst For Klinisk Odontologi Overført fra i fjor Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Inst For Klinisk Odontologi Total Grand Total

9 Vedlegg 3: Regnskap pr 31. oktober 2013 for eksternt finansierte prosjekter Prognose 2013 ved budsjetteringspunktet Inntekter vises som negative tall, kostnader som positive tall Institutt Prosjekt Budsjett pr oktobe Regnskap pr ok Avvik Årsbudsjett Prognose Det odontologisk fakultet, felle /V50 Rammebevilgning til studentforskning Budsjettering; prosjektserie SPESIALISTUTDANNING FOR TANNLEGER Tilskudd til dobbeltkompetanse i odontologi over statsbudsjettet Budsjettering; prosjektserie Det odontologisk fakultet, felles Total Inst For Oral Biologi /V50 Rammebevilgning til studentforskning Biofilm Management for the Oil Indusry SPESIALISTUTDANNING FOR TANNLEGER Sensory structures and nerves in vertebral endplates /I10 Moderne bekjempelse av salmonella Effects of MK-7 on tooth development Budsjettering; prosjektserie TRIGGER UiO Inst For Oral Biologi Total Inst For Klinisk Odontologi Interimskonto, IMB /V50 Rammebevilgning til studentforskning /F11 Leiv Eriksons mobilitetsstipend SPESIALISTUTDANNING FOR TANNLEGER Tilskudd til utvikling av et webbasert program for ungdom som unngår tannbeha Aldersundersøkelse av enslige mindreårige asylsøkere Forhold som påvirker tannhelse og tannhelseatferd blant norske Tannsykdom hos norske rekrutter i et livsløpsperspektiv Forebygging av erosjoner The impact of the quality of maternal and infant care on infant Undervisningsoppdrag for Universitetet i Tromsø Desentralisert spesialistutdanning i kjeveortopedi Helseregion Midt-Norge en oppfølging av Østfoldprosjektet NewBone (NFR /I10) Oxycare - Treatment for Bacteria Infect Wounds Tannpasta og erosjoner Budsjettering; prosjektserie Kurs - Farmakologi Implantatprotetikk: praktiske og estetisk utfordringer Samarbeid med Jordan Personal and Home Care Grunnkurs i emplantatkirurgi for tannleger Long term impact of cancer on oral health Kurs - kjeveortopedi (Avtale mellom avdeling for kjeveortopedi Kurs - Avdeling for kjeve- og ansiktsradiologi Arbeidskurs på fakultetet i Oslo Evaluation of the accuracy of computer guided implant surgery Budsjettering; prosjektserie Kjevebensnekrose blant kreft- og osteoporosepasienter behandlet Inst For Klinisk Odontologi Total Grand Total